Приложение 1. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого подведомственными учреждениями

Приложение 1
к Порядку проведения
Министерством культуры Республики Хакасия
мониторинга качества финансового менеджмента,
осуществляемого учреждениями, подведомственными
Министерству культуры Республики Хакасия

Показатели мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого подведомственными учреждениями

N п/п	Наименование показателя (группы показателя)	Расчет показателя (Р)	Вес	Расчет оценки Е(Р)	Комментарий
1	2	3	4	5	6
1. Оценка качества управления доходами			15
1.1	Прирост объема доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности подведомственных учреждений	Р = 100 x ( / Д2о), где: - объем доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности подведомственных учреждений за отчетный финансовый год (в тыс. рублей); Д2о - объем доходов от платных услуг и иной приносящей доход деятельности подведомственных учреждений за 2016 год (в тыс. рублей)	100	Е(Р) = 1, если Р >= 105%;	Целевым ориентиром для подведомственного учреждения является значение показателя не менее 105% в соответствии с постановлением Президиума Правительства Республики Хакасия от 09.06.2016 N 60-п "О Плане финансового оздоровления государственных финансов Республики Хакасия, включающем мероприятия по росту доходов, оптимизации расходов и сокращению государственного долга Республики Хакасия на 2016 - 2024 годы"
				Е(Р) = 0,5, если 100% <= Р < 105%; Е(Р) = 0, если Р < 100%
2. Оценка качества управления расходами			30
2.1	Несоблюдение правил планирования закупок	P = Qz, где: Qz - количество фактов несоблюдения подведомственным учреждением правил планирования закупок (в единицах)	20	Е(Р) = 0, если постановления о назначении административного наказания вступили в силу;	Показатель отражает качество финансовой дисциплины, а также надежность внутреннего финансового контроля подведомственного учреждения в сфере закупок. Несоблюдением правил планирования закупок является включение в план закупок необоснованных объектов закупок, начальных (максимальных) цен контрактов; несоблюдение порядка или формы обоснования начальной (максимальной) цены контракта, а также обоснования объекта закупки (за исключением описания объекта закупки); нарушение порядка (сроков) проведения или непроведение обязательного общественного обсуждения закупок; нарушение срока утверждения плана закупок, плана-графика закупок (вносимых в эти планы-графики изменений) или срока размещения плана закупок, плана-графика закупок (вносимых в эти планы изменений) в единой информационной системе в сфере закупок. Целевым ориентиром является недопущение несоблюдения правил планирования закупок
				Е(Р) = 1, если нарушений не выявлено
2.2	Доля не исполненных лимитов бюджетных обязательств по принятым бюджетным обязательствам	Р = БО / ЛБО x 100%, где: БО - объем принятых бюджетных обязательств подведомственного учреждения в отчетном финансовом году на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ (в тыс. рублей); ЛБО - доведенные лимиты бюджетных обязательств до подведомственного учреждения на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ (в тыс. рублей)	10	Е(Р) = 1, если Р >= 95%;	Показатель позволяет оценить объем не исполненных лимитов бюджетных обязательств в текущем финансовом году в связи с несвоевременным заключением государственных контрактов на поставку товаров, оказание услуг, выполнение работ для обеспечения государственных нужд. Целевым ориентиром является значение показателя не менее 95%
				Е(Р) = 0, если Р < 95%
2.3	Доля не исполненных лимитов бюджетных обязательств	Р = Е / Л x 100%, где: Е - кассовое исполнение расходов подведомственного учреждения в отчетном финансовом году (в тыс. рублей); Л - объем лимитов бюджетных обязательств, доведенных до подведомственного учреждения (в тыс. рублей)	20	Е(Р) = 1, если Р >= 99%;	Целевым ориентиром для подведомственных учреждений является значение показателя не менее 99%
				Е(Р) = 0,5, если 80% <= Р < 99%;
				Е(Р) = 0, если Р < 80%
2.3	Процент выполнения показателя государственного задания, характеризующего объем государственной услуги (посещаемость)	Р = Упгз / Уфгз x 100%, где: Упгз - плановое значение показателя государственного задания, характеризующего объем государственной услуги (посещаемость) в отчетном финансовом году; Уфгз - фактическое значение показателя государственного задания, характеризующего объем государственной услуги (посещаемость) в отчетном финансовом году	10	Е(Р) = 1, если Р = 100%;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
				Е(Р) = 0,8, если 90% <= Р < 100%;
				Е(Р) = 0,6, если 80% <= Р < 90%;
				Е(Р) = 0,4, если 70% <= Р < 80%;
				Е(Р) = 0, если Р < 70%
2.4	Доля работников учреждения, для которых оплата их труда определяется с учетом результативности деятельности учреждения	Р = КРУ / КУ x 100, где: КРУ - количество работников учреждения, для которых оплата их труда определяется с учетом результативности деятельности учреждения; КУ - количество работников учреждения	5	Е(Р) = 1, если Р = 100%;	Позитивно расценивается увеличение доли работников учреждения, для которых оплата их труда определяется с учетом результативности деятельности учреждения. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 100%
				Е(Р) = 0,8, если 90% <= Р < 100%;
				(Р) = 0,6, если 70% <= Р < 90%;
				Е(Р) = 0,3, если 50% <= Р < 70%;
				Е(Р) = 0, если Р < 50
2.5	Наличие/отсутствие у подведомственных учреждений просроченной дебиторской задолженности	Р - Дтп, где: Дтп - объем просроченной дебиторской задолженности подведомственных учреждений по расчетам с дебиторами по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей)	10	Е(Р) = 1, если Р = 0;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0 (отсутствие просроченной дебиторской задолженности)
				Е(Р) = 0, если Р > 0
2.6	Изменение дебиторской задолженности подведомственных учреждений на начало текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года	Р - Дт1 - Дт0, где: Дт1 - объем дебиторской задолженности подведомственных ему учреждений на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей); Дт0 - объем дебиторской задолженности подведомственных учреждений на начало отчетного финансового года (в тыс. рублей)	5	Е(Р) = 1, если Р < 0 или Дттг = Дтог = 0;	Целевым ориентиром является значение показателя, не превышающее 0. Позитивно расценивается отсутствие дебиторской задолженности или уменьшение при ее наличии
				Е(Р) - 0,5, если Р = 0;
				Е(Р) = 0, если Р > 0
2.7	Эффективность управления дебиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	Р = Dт1 / Е x 100, где: Dт1 - объем дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей); Е - кассовое исполнение расходов подведомственного учреждения в отчетном финансовом году (в тыс. рублей)	5	Е(Р) = 1 - Р / 100, если Р <= 1,5%;	Целевым ориентиром является отсутствие дебиторской задолженности по расходам. Негативным считается факт накопления значительного объема дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом, по отношению к кассовому исполнению расходов в отчетном финансовом году
				Е(Р) = 0, если Р > 1,5%
2.8	Эффективность управления просроченной кредиторской задолженностью	Р = Ктп / Е x 100, где: Ктп - объем просроченной кредиторской задолженности подведомственных учреждений по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей); Е - кассовое исполнение расходов подведомственных учреждений в отчетном финансовом году (в тыс. рублей)	5	Е (Р) = 1, если Р = 0;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 0. Негативным считается факт накопления просроченной кредиторской задолженности подведомственных учреждений по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом, по отношению к кассовому исполнению расходов подведомственных учреждений в отчетном финансовом году
				Е(Р) = 1 - Р / 100, если Р <= 1,5%;
				Е(Р) = 0, если Р > 1,5%
2.9	Изменение кредиторской задолженности подведомственных учреждений текущего финансового года по сравнению с началом отчетного финансового года	Р = Кт1 - Кт0, где: Кт1 - объем кредиторской задолженности подведомственных учреждений на первое число месяца, следующего за отчетным финансовым годом (в тыс. рублей); Кт0 - объем кредиторской подведомственных учреждений на начало отчетного финансового года (в тыс. рублей)	5	Е(Р) = 1, если Р < 0 или Кттг = Ктог = 0;	Целевым ориентиром является значение показателя, не превышающее 0
				Е(Р) = 0,5, если Р = 0;
				Е(Р) = 0, если Р > 0
2.10	Качество управления материальными запасами	Р = 100, (J1 - J0) / J0, где: J0 - стоимость материальных запасов на 1 января отчетного финансового года; J1 - стоимость материальных запасов на 1 января года, следующего за отчетным	5	Е(Р) = 1, если Р <= I;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное значению инфляции в отчетном финансовом году. Негативно расценивается рост стоимости материальных запасов с темпом, превышающим уровень инфляции за отчетный финансовый год
				Е(Р) = 0, если Р > 2I, где: I - значение инфляции в отчетном финансовом году
3. Оценка качества ведения учета и составления бюджетной отчетности			25
3.1	Соблюдение сроков представления годовой бюджетной отчетности	Р = соблюдение сроков представления годовой бюджетной отчетности	30	Е(Р) = 1, если годовая бюджетная отчетность представлена в установленные сроки; Е(Р) = 0, если годовая бюджетная отчетность представлена с нарушением установленных сроков	Оценивается соблюдение сроков представления подведомственными учреждениями годовой бюджетной отчетности, утвержденных приказом Министерства на отчетный финансовый год
3.2	Качество представления бюджетной отчетности	Р - количество внесенных изменений в бюджетную отчетность в отчетном периоде (раз)	40	Е(Р) = 1, если не вносились изменения в формы бюджетной отчетности; Е(Р) = 0,5, если один раз были внесены изменения во взаимосвязанные формы бюджетной отчетности; Е(Р) = 0, если более одного раза были внесены изменения во взаимосвязанные формы бюджетной отчетности	Негативно расценивается внесение изменений в представленную бюджетную отчетность за отчетный период
3.3	Проведение инвентаризации	Р = наличие в таблице "Сведения о проведении инвентаризаций" годовой отчетности за отчетный финансовый год, заполненной по форме, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года N 191н, расхождений с данными бюджетного учета	30	Е(Р) = 1, если расхождения с данными бюджетного учета отсутствуют;	Позитивно расценивается факт отсутствия выявленных расхождений с данными бюджетного учета. Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Е(Р) = 0, если в таблице "Сведения о проведении инвентаризаций" указаны выявленные расхождения с данными бюджетного учета
4. Оценка качества управления активами			15
4.1	Нарушения при управлении и распоряжении государственной собственностью	Р = Qsob, где: Qsob - количество фактов выявленных нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью, допущенных подведомственными учреждениями (в единицах)	50	Е(Р) = 0, если направлены предписания (представления) по грубым нарушениям при управлении и распоряжении государственной собственностью; Е(Р) = 1, если нарушений не выявлено	Целевым ориентиром для подведомственных учреждений является отсутствие нарушений при управлении и распоряжении государственной собственностью
4.2	Эффективность расходов на содержание недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении	Rra - кассовые расходы на содержание 1 кв. м недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении подведомственных учреждений (в тыс. рублей); Rcp - среднее значение кассовых расходов на содержание 1 кв. м недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении подведомственных учреждений (в тыс. рублей)	50	Р = 1, если Р < 0;	Негативно расценивается факт значительного превышения расходов подведомственного учреждения на содержание недвижимого имущества, находящегося в оперативном управлении, над средним значением таких расходов, рассчитанным по всем подведомственным учреждениям. Показатель рассчитывается в части расходов, относимых на подстатьи 223 "Коммунальные услуги" и 225 "Работы, услуги по содержанию имущества" классификации операций сектора государственного управления (за исключением расходов на капитальный ремонт и реставрацию нефинансовых активов). Ориентиром для подведомственных учреждений является значение показателя менее 0
				Р = 0,5, если 0 < Р < 0,25;
				Р = 0, если Р >= 0,25
5. Оценка открытости бюджетных данных			15
5.1 <*>	Опубликование в полном объеме на официальном сайте для размещения информации о государственных учреждениях (bus.gov.ru) (далее - сайт bus.gov.ru) информации, предусмотренной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н, по состоянию на 1 марта текущего года	Р = опубликование в полном объеме на сайте bus.gov.ru информации, предусмотренной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н, по состоянию на 1 марта текущего года	15	Е(Р) = 1, если информация опубликована;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Р = 0, если информация не опубликована
5.2 <*>	Размещение на официальном сайте подведомственного учреждения отчета о результатах деятельности за отчетный финансовый год	Р = размещение на официальных сайтах подведомственных учреждений отчета о результатах за отчетный финансовый год (далее - отчет)	25	Е(Р) = 1, если отчет размещен;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Р = 0, если отчет не размещен
5.3 <*>	Размещение на официальном сайте подведомственного учреждения информации о планируемых мероприятиях	Р = размещение на официальном сайте подведомственного учреждения информации о планируемых мероприятиях	20	Е(Р) = 1, если информация размещена;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Р = 0, если информация не размещена
5.4 <*>	Размещение на официальном сайте подведомственного учреждения сведений о видах предоставляемых услуг	Р = размещение на официальном сайте подведомственного учреждения сведений о видах предоставляемых услуг	15	Е(Р) = 1, если сведения размещены;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Е(Р) = 0, если сведения не размещены
5.5 <*>	Оставление отзывов посетителями о качестве работы учреждений культуры на сайте bus.gov.ru	Р = отзывы посетителей о качестве работы учреждений культуры на сайте bus.gov.ru	15	Е(Р) = 1, если отзывы имеются;	Целевым ориентиром является значение показателя, равное 1
				Е(Р) = 0, если отзывы отсутствуют

*(1) В графе 6 указываются гиперссылки на нормативно-правовые акты, отчеты, информацию, размещенные в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".