Письмо Банка России от 1 апреля 2019 г. N 12-4/2377 Об операциях структурных подразделений иностранных некоммерческих организаций, подлежащих обязательному контролю

Письмо Банка России от 1 апреля 2019 г. N 12-4/2377

Вопрос

В соответствии с позицией Банка России, изложенной в абзаце 3 пункта 3 Информационного письма от 28.12.2012 N 21 ¹, "в целях исполнения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ ² кредитной организации следует руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в статье 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, в статье 2 Федерального закона N 7-ФЗ ³ и статьях 5 и 10 Федерального закона N 82-ФЗ ⁴".

Исходя из определения, указанного в пункте 1 статьи 2 Федерального закона N 7-ФЗ, "некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками", при этом, пунктом 5 статьи 2 Федерального закона N 7-ФЗ установлено, что "иностранная некоммерческая неправительственная организация осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения - отделения, филиалы и представительства".

Структурные подразделения иностранных некоммерческих неправительственных организаций - филиалы и представительства приобретают правоспособность на территории Российской Федерации со дня внесения в реестр сведений о соответствующем структурном подразделении иностранной некоммерческой неправительственной организации ⁵, функции по ведению которого осуществляет Минюст России ⁶. Аналогичный порядок применяется к структурным подразделениям международных организаций (объединений) ⁷.

На основании вышеизложенного правильно ли понимать, что у кредитной организации отсутствует обязанность контролировать операции структурного подразделения (филиала, представительства) иностранной некоммерческой неправительственной организации/международной организации (объединения), созданного на территории Российской Федерации ⁸, в целях исполнения требований пункта 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, если сведения о таком структурном подразделении отсутствуют в реестре, доступном на официальном сайте Минюста России в сети "Интернет" (раздел "Деятельность в сфере некоммерческих организаций")?

------------------------------

¹Информационное письмо от 28.12.2012 N 21 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России".

²Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

³Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".

⁴Федеральный закон от 19.05.1995 N 82-ФЗ "Об общественных объединениях".

⁵Пункт 11 статьи 13.2 Федерального закона N 7-ФЗ "Уведомление о создании на территории Российской Федерации филиала или представительства иностранной некоммерческой неправительственной организации".

⁶Подпункт 30.7 пункта 7 Положения о Министерстве юстиции Российской Федерации, утверждено Указом Президента Российской Федерации от 13.10.2004 N 113.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Номер названного Указа следует читать как "N 1313"

⁷Пункт 22 статьи 1 Федерального закона N 7-ФЗ.

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Имеется в виду пункт 2.2 статьи 1 названного Федерального закона

⁸ В учредительных документах филиала или представительства иностранной некоммерческой неправительственной организации указано, что извлечение прибыли не является основной целью деятельности организации и полученная прибыль не распределяется между ее участниками.

------------------------------

Ответ

Банк России не наделен правом официального толкования норм Федерального закона N 115-ФЗ ¹. Вместе с тем, Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Департамент) считает возможным изложить свою позицию по поставленным в запросе вопросам, которая не является официальным толкованием Федерального закона N 115-ФЗ.

Федеральным законом N 115-ФЗ не определено понятие "некоммерческая организация", используемое в пункте 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

Департаментом было издано информационное письмо N 21 ², в котором в целях применения нормы, установленной пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, кредитным организациям рекомендовано руководствоваться определениями некоммерческих организаций, сформулированными в Федеральном законе N 7-ФЗ ³, в Гражданском кодексе Российской Федерации и в Федеральном законе N 82-ФЗ ⁴.

В контексте Федерального закона N 7-ФЗ понятие "некоммерческая организация" используется в том числе в отношение иностранных некоммерческих организаций, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации через свои структурные подразделения - отделения, филиалы и представительства.

Учитывая вышеизложенное, полагаем, что операции структурных подразделений иностранных некоммерческих организаций следует рассматривать в качестве подлежащих обязательному контролю по основанию, предусмотренному пунктом 1.2 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

------------------------------

¹Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

²Информационное письмо от 28.12.2012 N 21 "Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России".

³Федеральный закон от 12.01.1996 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".

⁴Федеральный закон от 19.05.1995 N 82-ФЗ "Об общественных объединениях".