Письмо Банка России от 11 января 2021 г. N 12-4-2/6 О порядке применения Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ в части квалификации операций в качестве подлежащих обязательному контролю и Указания Банка России от 17 октября 2018 г. N 4936-У

Письмо Банка России от 11 января 2021 г. N 12-4-2/6

Вопрос:

Банк обращается с просьбой дать разъяснения по вопросам, касающимся исполнения требований Федерального закона N 115-ФЗ ¹ (в редакции Федерального закона N 208-ФЗ ²), в части квалификации операций в качестве подлежащих обязательному контролю, и Указания N 4936-У ³.

В соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую совершается данная операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее (код операций 8002).

В соответствии со статьей 153 Гражданского кодекса Российской Федерации сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Право собственности и другие вещные права на недвижимые вещи, ограничения этих прав, их возникновение, переход и прекращение подлежат государственной регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (далее - ЕГРП).

Государственная регистрация прав осуществляется при условии наличия в Едином государственном реестре недвижимости (далее - ЕГРН) сведений об объекте недвижимости, право на которое регистрируется, в связи с:

1) возникновением права на созданный объект недвижимости;

2) возникновением права на образованный земельный участок;

3) прекращением прав на объект недвижимости (за исключением случая прекращения существования объекта недвижимости, права на который зарегистрированы в ЕГРН);

4) переходом права на объект недвижимости;

5) подтверждением прав на объект недвижимости, возникших до дня вступления в силу Федерального закона от 21.07.1997 N 122-ФЗ "О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним";

6) подтверждением прав на объект недвижимости, возникших в силу Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости";

7) ограничением прав на объект недвижимости и обременением объекта недвижимости, а также прекращением таких ограничения и обременения.

Регистрации подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного наследуемого владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты, а также иные права в случаях, предусмотренных статьей 131 Гражданского кодекса Российской Федерации и иными законами.

1. Верны ли выводы Банка, сделанные в том числе на основании разъяснений, изложенных в ответе Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 08.09.2020 N 12-4-4/3838 о том, что обязательному контролю по коду операции 8002 подлежит любая операция с наличными и безналичными денежными средствами, если она одновременно соответствует нижеперечисленным критериям:

- сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 3 миллиона рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 миллионам рублей, или превышает ее;

- операция с денежными средствами совершается в рамках сделки, предметом которой является недвижимое имущество;

- операция по своему характеру представляет расчеты сторон по сделке за недвижимое имущество (например, покупателя с продавцом, участника долевого строительства с застройщиком, арендатора с арендодателем и пр.).

Операции, перечисленные ниже, не будут подлежать обязательному контролю, так как не являются расчетами по сделке с недвижимым имуществом:

- операции Банка по учету суммы полученного обеспечения по договору залога (например, корреспонденция счетов Дт914/Кт999, Дт999/Кт913);

- внесение наличных/перевод безналичных денежных средств на счет участника сделки его представителем, например, полученных им в результате совершения сделки с недвижимым имуществом.

Операции, перечисленные ниже, не будут подлежать обязательному контролю, так как при расчетах не используются клиентские счета, открытые в Банке:

- расчеты участников сделки с недвижимым имуществом в наличной форме, оформленные распиской (в том числе в случае, когда кредитные денежные средства, предназначенные для расчетов по сделке с недвижимым имуществом, зачислены с ссудного счета Банка (например, 455) на текущий счет заемщика - клиента Банка (например, 40817), являющегося покупателем недвижимости, которые в дальнейшем при представлении в Банк соответствующего зарегистрированного договора, выдаются клиенту со счета по приходно-кассовому ордеру и передаются продавцу в наличной форме, что оформляется распиской участников сделки, подтверждающей совершение сделки);

- расчеты участников сделки с недвижимым имуществом в наличной форме, осуществляемые через индивидуальный банковский сейф (депозитарную ячейку), в том числе по причине того, что Банк не участвует при расчетах участников сделки (Банк обеспечивает доступ к банковскому сейфу) и, соответственно, не располагает достоверной информацией о сумме денежных средств, фактически размещенной в банковском сейфе.

В случае, если вышеуказанный вывод Банка ошибочен, просим подтвердить в том числе следующий порядок заполнения показателей ФЭС ⁴:

1.1. В случае, расчетов по сделке, оформленных распиской:

- лицом, совершающим операцию, следует указывать физическое лицо - клиента Банка, (являющееся согласно договору купли - продажи покупателем недвижимого имущества), которому на счет 40817 Банком перечислены кредитные средства на покупку недвижимого имущества;

- получателем по операции следует указывать физическое лицо (являющееся согласно договору купли-продажи, продавцом недвижимого имущества), которое получает денежные средства в наличной форме, оформленной распиской;

- показатель "Основание совершения операции" (тип данных "Реквизиты документа" таблицы 2.8 Правил ⁵) заполняется сведениями о расписке сторон по сделке, а также о договоре купли-продажи недвижимого имущества.

Также просим подтвердить вывод о том, что в случае указания в расписке нескольких продавцов и покупателей, то в соответствующие показатели ФЭС должны быть включены сведения о каждом из них.

1.2. В случае расчетов по сделке через индивидуальный банковский сейф (депозитарную ячейку):

- лицом, совершающим операцию, следует указывать физическое лицо - клиента Банка, являющееся покупателем недвижимого имущества, указанное в договоре аренды индивидуального банковского сейфа;

- получателем по операции следует указывать физическое лицо - клиента Банка, являющееся продавцом недвижимого имущества, указанное в договоре аренды индивидуального банковского сейфа, и которое получает денежные средства из сейфа;

- показатель "Основание совершения операции" (тип данных "Реквизиты документа" таблицы 2.8 Правил) заполняется сведениями о соответствующем договоре аренды индивидуального банковского сейфа, а также о договоре купли-продажи недвижимого имущества;

- в показателе "Сумма операции в валюте ее проведения" указывается сумма, которая по условиям договора купли-продажи недвижимого имущества подлежит размещению в индивидуальном банковском сейфе, так как иными сведениями Банк не располагает;

- в показателе "Назначение платежа" указывается текстовое описание основания проведения операции, так как при проведении операции соответствующий расчетный документ не используется (например, "Перевод денежных средств по договору купли-продажи недвижимого имущества N ... от ...");

- в показателе "Дата совершения (приостановления) операции" указывается дата первого посещения клиентом - участником сделки, которому предназначены денежные средства, размещенные в банковском сейфе.

2. Верно ли Банк понимает, что при направлении в уполномоченный орган сведений (по коду операции 8002) порядок формирования ФЭС по операции в нижеперечисленных случаях будет следующим:

Аккредитивная форма расчетов (счет 40901).

В случае если зачисление денежных средств на счет продавца недвижимого имущества производится со ", то показатель "Основание совершения операции" (тип данных "Реквизиты документа" таблицы 2.8 Правил) заполняется как сведениями о платежном документе, на основании которого осуществляется операция по зачислению денежных средств на счет 40901, так и сведениями о платежном документе, сформированном Банком для совершения операции по списанию денежных средств со счета 40901 на счет продавца недвижимого имущества, а также о договоре купли-продажи недвижимого имущества, при этом:

- лицом, совершающим операцию, следует указывать физическое лицо, являющееся покупателем недвижимого имущества, которое перечислило денежные средства на аккредитивный счет 40901, с которого в дальнейшем производится перевод денежных средств продавцу недвижимого имущества;

- получателем по операции следует указывать лицо, являющееся продавцом недвижимого имущества, которое получает денежные средства на свой лицевой счет, перечисленные Банком с аккредитивного счета 40901;

- номер счета плательщика - указывается лицевой счет физического лица - покупателя недвижимого имущества, с которого произведено зачисление денежных средств на аккредитивный счет для дальнейших расчетов с продавцом недвижимого имущества;

- номер счета получателя - указывается номер лицевого счета продавца недвижимого имущества, указанный в платежном документе;

Таким образом, сведения об аккредитивном счете в электронном сообщении будут отсутствовать;

- в показателе "Назначение платежа" указываются сведения из соответствующего поля платежного документа, на основании которого осуществляется расчет с продавцом недвижимого имущества.

При этом основанием для квалификации операции в качестве подлежащей обязательному контролю будет являться платежный документ, подтверждающий факт расчета с продавцом по сделке с недвижимым имуществом, то есть операция по перечислению денежных средств на счет продавца со счета 40901. В случае если таких продавцов по сделке с недвижимостью несколько (например, в связи с долевой собственностью), а аккредитивные счета открываются в пользу каждого продавца, то у Банка не возникает обязанности квалификации операции, совершаемой на сумму менее 3 000 000 рублей, как операции подлежащей обязательному контролю, в том числе при фактическом перечислении покупателем - клиентом Банка в рамках расчетов со всеми продавцами итоговой суммы, равной или превышающей 3 000 000 рублей.

------------------------------

¹Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

²Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".

³Указание Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁴ Формализованное электронное сообщение.

⁵Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

------------------------------

Ответ:

Банк России не наделен правом официального толкования норм Федерального закона N 115-ФЗ ¹ (здесь и далее по тексту в редакции Федерального закона N 208-ФЗ ²). Вместе с тем, Департамент считает возможным изложить свою позицию по поставленным в обращении вопросам.

По вопросу 1.

Позиция Департамента по вопросу отнесения расчетов в рамках сделки с недвижимым имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, содержится в письме Департамента от 08.09.2020 N 12-4-4/3838 ³ (вопросы 1 - 4, 6 - 8, 15.1, 15.5).

Согласно указанной позиции, исходя из буквального прочтения нормы пункта 1.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ, обязательному контролю подлежат любые операции с наличными и безналичными денежными средствами, осуществляемые в рамках сделки с недвижимым имуществом, совершаемые на сумму, равную либо превышающую 3 000 000 рублей, либо эквивалентную сумму в иностранной валюте.

При этом в рассматриваемой норме Федерального закона N 115-ФЗ отсутствует указание на то, что обязательному контролю подлежат исключительно расчетные операции, осуществляемые лицами, являющимися сторонами по сделке с недвижимым имуществом. Учитывая изложенное, вывод Банка, приведенный в абзаце 3 пункта 1 обращения является некорректным.

В соответствии с требованиями пунктов 1.1 и 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ обязательному контролю подлежат операции, совершаемые плательщиком и получателем наличных либо безналичных денежных средств в рамках сделки с недвижимым имуществом, совершенные непосредственно в кредитной организации, представляющей сведения о такой операции в уполномоченный орган.

Учитывая изложенное, операция по учету Банком суммы полученного обеспечения по договору залога, а также операция внесения самим клиентом либо его представителем на счет наличных денежных средств, полученных по сделке с недвижимым имуществом вне кредитной организации, не подлежат обязательному контролю.

При этом в случае, когда полученные по сделке с недвижимым имуществом наличные денежные средства вносятся клиентом, являющимся юридическим лицом, на свой счет в кредитной организации, такая операция будет подлежать обязательному контролю по коду 1011 ⁴. При формировании ФЭС ⁵ в уполномоченный орган по указанной операции в показателе 64 "Дополнительные сведения" таблицы 3.2 Правил ⁶ рекомендуем указать, что вносимые наличные денежные средства получены юридическим лицом по сделке с недвижимым имуществом.

Операция зачисления на счет клиента безналичных денежных средств подлежит обязательному контролю при наличии у кредитной организации информации, что такие денежные средства представляют собой оплату за недвижимое имущество.

С учетом требования пункта 4 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ расчеты по сделкам с недвижимым имуществом в наличной форме, совершенные вне кредитной организации, не подлежат обязательному контролю.

Позиция Департамента относительно операции по сделке с недвижимым имуществом, осуществляемой с использованием индивидуального банковского сейфа, содержится в письме Департамента от 08.09.2020 N 12-4-4/3838 (вопрос 13).

В дополнение к указанной позиции отмечаем, что при формировании ФЭС в уполномоченный орган по рассматриваемой операции показатели ФЭС заполняются следующим образом:

показатели в отношении лица, совершающего операцию, - сведениями о владельце индивидуального банковского сейфа;

показатели в отношении получателя по операции - сведениями о получателе денежных средств;

показатель 8 "Дата совершения (приостановления) операции" таблицы 3.2 Правил - датой выдачи денежных средств из индивидуального банковского сейфа;

показатель 24 "Основание совершения операции" таблицы 3.2 Правил - сведениями о договоре купли-продажи недвижимого имущества, а также иных документах, представляемых в банк в целях подтверждения права доступа получателя денежных средств к индивидуальному банковскому сейфу (в случае их наличия);

показатель 19 "Сумма операции в валюте ее проведения" таблицы 3.2 Правил - суммой операции, определенной исходя из документов, являющихся основанием совершения операции;

показатель 25 "Назначение платежа" таблицы 3.2 Правил - текстовым содержанием документа (документов), являющегося (являющихся) основанием совершения операции.

По вопросу 2.

В соответствии с пунктом 2 статьи 871 Гражданского кодекса Российской Федерации для исполнения аккредитива получатель средств представляет документы, в том числе в электронной форме, предусмотренные условиями аккредитива, в исполняющий банк или банк - эмитент. Исполняющий банк или банк - эмитент, получившие указанные документы, проверяют их в срок, не превышающий пяти рабочих дней со дня их получения, и принимают решение о выплате или об отказе от выплаты.

Учитывая изложенное, полагаем, что если исходя из документов, подтверждающих исполнение аккредитива, расчеты по аккредитиву осуществляются по сделке с недвижимым имуществом, то такая операция подлежит обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона N 115-ФЗ (при условии ее совершения на установленную Федеральным законом N 115-ФЗ сумму).

Обязанность по направлению ФЭС в уполномоченный орган в рассматриваемой ситуации возникает у кредитной организации с момента исполнения аккредитива.

При представлении в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю по коду 8002 ⁷, при использовании аккредитивной формы расчетов показатели ФЭС следует заполнять следующим образом:

показатель 24 "Основание совершения операции" таблицы 3.2 Правил - сведениями о договоре купли-продажи недвижимого имущества, о платежном документе, на основании которого денежные средства списаны со счета по аккредитиву в пользу получателя денежных средств, о платежном документе, на основании которого совершен перевод денежных средств в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву (при наличии соответствующей информации);

показатели в отношении лица, совершающего операцию, - информацией о плательщике, по заявлению которого был открыт аккредитив;

показатели в отношении получателя - информацией о лице, являющемся получателем денежных средств по аккредитиву;

показатель 44 "Номер счета плательщика" таблицы 3.2 Правил - значением <00000000000000000000>;

показатель 50 "Номер счета получателя" таблицы 3.2 Правил - информацией о счете лица, являющемся получателем денежных средств по аккредитиву;

в показателе 25 "Назначение платежа" таблицы 3.2 Правил - содержанием соответствующего поля расчетного документа, на основании которого денежные средства списаны со счета по аккредитиву в пользу получателя по операции;

в показателе 26 "Характеристика операции" таблицы 3.2 Правил может быть дополнительно отражена информация о номере счета плательщика, с которого был осуществлен перевод денежных средств в качестве покрытия по покрытому (депонированному) аккредитиву (при наличии соответствующей информации).

В случае если получателями по операции при использовании аккредитивной формы расчетов являются нескольких лиц, то, исходя из вышеприведенных разъяснений, в целях квалификации операции в качестве подлежащей обязательному контролю кредитной организации следует исходить из суммы списываемых со счета по аккредитиву денежных средств. В случае признания такой операции подлежащей обязательному контролю блок "Сведения о лицах, участвующих в проведении операции, а также выступающих выгодоприобретателями по операции" (строки 27-41 таблицы 3.2 Правил) повторяется для каждого получателя денежных средств.

------------------------------

¹ Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

² Федеральный закон от 13.07.2020 N 208-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в целях совершенствования обязательного контроля".

³ Доступно по ссылке http://www.cbr.ru/explan/pcod/?tab.current=t2

⁴ Зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме.

⁵ Формализованное электронное сообщение.

⁶ Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма", установленные Указанием Банка России от 17.10.2018 N 4936-У "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7, 7.5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁷ Операция с наличными и (или) безналичными денежными средствами, осуществляемая по сделке с недвижимым имуществом.