Приложение N 7. Перечень документов, представляемых принципалом в финансовый орган в целях проведения мониторинга финансового состояния принципала, контроля достаточностью, надежностью и ликвидностью предоставленного обеспечения после предоставления муниципальной гарантии

Приложение N 7
к порядку проведения анализа финансового
состояния принципала, проверки
достаточности, надежности и ликвидности
обеспечения при предоставлении
муниципальной гарантии, а также
мониторинга финансового состояния
принципала, контроля за достаточностью,
надежностью и ликвидностью
предоставленного обеспечения после
предоставления муниципальной гарантии и
определения минимального объема (суммы)
обеспечения исполнения обязательств
принципала по удовлетворению регрессного
требования гаранта к принципалу по
муниципальной гарантии

Перечень
документов, представляемых принципалом в финансовый орган в целях проведения мониторинга финансового состояния принципала, контроля достаточностью, надежностью и ликвидностью предоставленного обеспечения после предоставления муниципальной гарантии

1. В целях проведения мониторинга финансового состояния принципал представляет в финансовый орган в сроки, установленные условиями договора о предоставлении муниципальной гарантии, следующие документы:

а) копии бухгалтерской (финансовой) отчетности за последний отчетный год (бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним) с отметкой налогового органа об их получении, копия бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату;

б) копию информационного письма налогового органа (форма N 26.2-7) о применении упрощенной системы налогообложения для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения;

в) расшифровки дебиторской задолженности с указанием сумм и сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

г) расшифровки кредиторской задолженности с указанием сумм и сроков погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

д) расшифровки полученных кредитов и займов со сроками их погашения за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

е) копию аудиторского заключения за последний отчетный год (при наличии);

ж) справки банков и иных кредитных организаций, обслуживающих счета принципала, об оборотах и средних остатках по ним за последние 6 месяцев, о наличии или отсутствии финансовых претензий к принципалу;

з) справку Управления Федеральной службы судебных приставов по Самарской области о наличии или отсутствии исполнительного производства в отношении принципала.

Документы, представляемые для проведения мониторинга, подписываются или заверяются уполномоченным лицом, подпись которого должна быть скреплена печатью (при ее наличии).

2. В целях проведения контроля поручительства принципал представляет в финансовый орган в сроки, установленные условиями договора о предоставлении муниципальной гарантии, следующие документы поручителя:

а) копии годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при наличии таковой), включающей копии бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительных записок, а также копии аудиторских заключений о соответствии бухгалтерской отчетности поручителя требованиям действующего законодательства (при наличии таковых), копии ежеквартальной промежуточной бухгалтерской отчетности (бухгалтерских балансов, отчетов о прибылях и убытках) за последний финансовый год. К бухгалтерскому балансу на последнюю отчетную дату необходимо приложить расшифровки статей баланса, сумма по которым составляет более 5 процентов от суммы итога баланса. Копии указанных документов должны быть заверены подписью руководителя и печатью поручителя (при наличии), годовая бухгалтерская отчетность представляется с отметкой налогового органа о принятии;

б) расшифровки дебиторской и кредиторской задолженностей к представленным бухгалтерским балансам с указанием наиболее крупных дебиторов и кредиторов (более 5 процентов общего объема задолженности) и дат возникновения задолженностей, подписанные руководителем и заверенные печатью поручителя (при наличии);

в) расчеты чистых активов поручителя за предыдущий финансовый год и на последнюю отчетную дату, подписанные руководителем и заверенные печатью поручителя (при наличии);

г) справку налогового органа об отсутствии у поручителя просроченной задолженности по обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, составленную на дату направления документов для осуществления контроля поручителя;

д) справку, подписанную руководителем и заверенную печатью поручителя (при наличии), о том, что деятельность поручителя не приостановлена в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, а также об отсутствии процедур ликвидации, реорганизации, банкротства в отношении поручителя на дату направления документов для осуществления контроля поручителя;

е) справку налогового органа обо всех действующих расчетных (текущих) рублевых и валютных счетах поручителя;

ж) копии лицензий (в случае осуществления видов деятельности, подлежащих лицензированию в соответствии с действующим законодательством), заверенные подписью руководителя и печатью организации (при наличии), которые представляются в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган, или подтверждающий документ об отзыве лицензии;

з) справки банков и иных кредитных организаций, обслуживающих счета поручителя, об оборотах и средних остатках по ним за последние 6 месяцев, о наличии или отсутствии финансовых претензий к поручителю;

и) справку Управления Федеральной службы судебных приставов по Самарской области о наличии или отсутствии исполнительного производства в отношении поручителя.

3. В целях проведения контроля банковской гарантии банк-гарант направляет принципалу для представления в финансовый орган в сроки, установленные условиями договора о предоставлении муниципальной гарантии, следующие документы:

а) копии лицензий (в случае осуществления видов деятельности, подлежащих лицензированию в соответствии с действующим законодательством), заверенные банком-гарантом, которые представляются в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган, или в случае отзыва лицензии подтверждающий документ об отзыве лицензии;

б) копии изменений и дополнений к учредительным документам банка-гаранта, заверенные банком-гарантом (в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган);

в) копии документов, подтверждающих согласование Центральным банком Российской Федерации назначения на должность руководителя банка-гаранта (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа или члена коллегиального исполнительного органа), которые представляются в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган, заверенные банком-гарантом;

г) копии документов, подтверждающих согласование Центральным банком Российской Федерации назначения на должность руководителя банка-гаранта (представляются в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган), заверенные банком-гарантом;

д) справку налогового органа об отсутствии у банка-гаранта просроченной задолженности по обязательным налоговым платежам, начисленным пеням, штрафам в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации;

е) справку, заверенную банком-гарантом, о неприостановлении его деятельности в порядке, предусмотренном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, о непроведении в отношении банка-гаранта процедуры реорганизации, ликвидации, банкротства;

ж) копию свидетельства об участии банка-гаранта в системе страхования вкладов физических лиц (представляется в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган), заверенную банком-гарантом;

з) справку об аффилированных лицах банка-гаранта (представляется в случае внесения изменений с момента последнего представления сведений в финансовый орган), заверенную банком-гарантом;

и) копии бухгалтерского баланса банка-гаранта, отчета о финансовых результатах (код формы 0409102) и расчета собственных средств (капитала) ("Базель III", код формы 0409123) за последний завершенный финансовый год (квартальные, годовые) с приложением копий аудиторских заключений о соответствии бухгалтерской отчетности банка-гаранта требованиям действующего законодательства, заверенные банком-гарантом;

к) справку Центрального банка Российской Федерации о выполнении банком-гарантом в течение последнего полугодия нормативов обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации, об отсутствии задержек в оплате расчетных документов, о том, что к банку-гаранту не применяются меры по его финансовому оздоровлению, реорганизации, не назначена временная администрация;

л) копии следующих документов, заверенные банком-гарантом, за последние четыре квартала, предшествующие дате их представления в финансовый орган:

- информацию о качестве активов банка-гаранта (код формы 0409115);

- информацию о выполнении банком-гарантом обязательных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации (код формы 0409135);

- расчет чистых активов банка-гаранта.