Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный Банк Российской Федерации

Информация об изменениях:

Приложение 1 изменено с 1 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 12 мая 2020 г. N 5456-У

См. предыдущую редакцию

Приложение 1
к Указанию Банка России
от 8 октября 2018 г. N 4927-У
"О перечне, формах и порядке составления
и представления форм отчетности
кредитных организаций в Центральный
банк Российской Федерации"

 

Формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный Банк Российской Федерации

С изменениями и дополнениями от:

20 ноября 2019 г., 12 мая, 10 августа 2020 г., 17 февраля 2021 г.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ О ЗАКЛЮЧЕНИИ ДОГОВОРА НА ПРОВЕДЕНИЕ АУДИТОРСКОЙ ПРОВЕРКИ БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ)
ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, БАНКОВСКОЙ ГРУППЫ
за ______________г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409024

На нерегулярной основе

 

Номер строки

Полное фирменное наименование аудиторской организации

Основной государственный регистрационный номер аудиторской организации

Адрес аудиторской организации, указанный в ЕГРЮЛ

Адрес аудиторской организации для приема почтовой корреспонденции

Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация

Номер саморегулируемой организации аудиторов

Номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций

Вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке

Договор (дополнительное соглашение) на проведение аудиторской проверки

Примечание

саморегулируемых организаций аудиторов

уполномоченного федерального органа

дата заключения

дата начала предоставления услуг

дата окончания предоставления услуг

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                       (Ф.И.О.)
Исполнитель                        (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409024
"Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы"

 

1. Отчетность по форме 0409024 "Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, банковской группы" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации), в том числе являющимися головными кредитными организациями банковских групп, и представляется в Банк России в срок не позднее 5 рабочих дней после даты заключения:

договора с аудиторской организацией на проведение аудита либо иной проверки в соответствии со стандартами аудиторской деятельности 1 (далее - аудиторская проверка);

дополнительного соглашения к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки;

договора на проведение аудиторской проверки с другой аудиторской организацией.

Информация о дополнительном соглашении к договору с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки отражается в отдельной строке по каждому виду отчетности, подлежащей аудиторской проверке, указанному в пункте 8 настоящего Порядка.

В случае изменения сведений, содержащихся в графах 2-10 Отчета, кредитные организации представляют Отчет в течение 15 календарных дней после дня наступления соответствующих событий или после дня, когда кредитной организации стало известно об их наступлении.

Отчет представляется за отчетный период, за который составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность, в отношении которой проводится аудиторская проверка.

2. В графе 2 Отчета указывается полное фирменное наименование аудиторской организации, указанное в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере аудиторской деятельности 2 (далее - уполномоченный федеральный орган). В случае изменения полного фирменного наименования аудиторской организации в Отчете указывается ее новое полное фирменное наименование, а в скобках - ранее зарегистрированное.

3. В графе 3 Отчета указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) аудиторской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.

4. В графе 6 Отчета указывается полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация, указанное в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

5. В графе 7 Отчета указывается номер саморегулируемой организации аудиторов в государственном реестре саморегулируемых организаций аудиторов, который ведет уполномоченный федеральный орган.

6. В графе 8 Отчета указывается номер аудиторской организации в реестре аудиторов и аудиторских организаций, который ведет саморегулируемая организация аудиторов, членом которой является аудиторская организация 3.

7. В графе 9 Отчета указывается номер аудиторской организации в контрольном экземпляре реестра аудиторов и аудиторских организаций, который ведет уполномоченный федеральный орган.

8. В графе 10 Отчета указывается вид отчетности, подлежащий аудиторской проверке, в соответствии со следующими кодами:

1 - годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность;

2 - промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность;

3 - годовая консолидированная финансовая отчетность;

4 - промежуточная консолидированная финансовая отчетность;

5 - годовая финансовая отчетность;

6 - промежуточная финансовая отчетность.

Информация о видах отчетности отражается отдельными строками по каждому коду.

9. В графе 12 Отчета указывается дата начала предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки, заключенному между кредитной организацией и аудиторской организацией.

В графе 13 Отчета указывается дата окончания предоставления услуг по договору (дополнительному соглашению к договору) на проведение аудиторской проверки.

При заполнении граф 12 и 13 Отчета даты указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год.

10. В графе 14 Отчета указываются сведения об аудиторской организации и (или) о договоре между кредитной организацией и аудиторской организацией, не нашедшие отражения в графах 3-13 Отчета (например, сведения о причинах замены аудиторской организации, заключении дополнительного соглашения к договору на проведение аудиторской проверки).

 

------------------------------

1Статья 5 Федерального закона от 27 июля 2010 года N 208-ФЗ "О консолидированной финансовой отчетности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4177; 2011, N 48, ст. 6728; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 19, ст. 2316; N 45, ст. 6154; 2016, N 27, ст. 4195; 2017, N 30, ст. 4444; 2018, N 1, ст. 65).

2Часть 1, пункт 3 части 2 статьи 15 Федерального закона от 30 декабря 2008 года N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, N 1, ст. 15; 2010, N 27, ст. 3420; 2011, N 1, ст. 12; N 19, ст. 2716; N 27, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 52, ст. 6961; 2014, N 10, ст. 954; N 49, ст. 6912; 2016, N 27, ст. 4169, ст. 4195, ст. 4293; 2017, N 18, ст. 2673; 2018, N 1, ст. 65; N 18, ст. 2582) (далее - Федеральный закон N 307-ФЗ).

3Часть 2 статьи 19 Федерального закона N 307-ФЗ.

------------------------------

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ ОБ АКЦИОНЕРЕ (АКЦИОНЕРАХ) ИЛИ УЧАСТНИКЕ (УЧАСТНИКАХ) КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ,
ГОЛОСОВАВШЕМ (ГОЛОСОВАВШИХ) ЗА РЕШЕНИЕ О РАСПРЕДЕЛЕНИИ ПРИБЫЛИ (ЧАСТИ ПРИБЫЛИ),
ЕСЛИ ТАКОЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИВЕЛО К НЕСОБЛЮДЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
(БАНКОВСКОЙ ГРУППОЙ) УСТАНОВЛЕННОЙ (УСТАНОВЛЕННЫХ) БАНКОМ РОССИИ НАДБАВКИ
(НАДБАВОК) К НОРМАТИВАМ ДОСТАТОЧНОСТИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА)
_________________________________________________________________________ ____________
(дата проведения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации)

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409025

На нерегулярной основе

 

Раздел 1. Сведения о принятом общим собранием акционеров (участников) решении о распределении прибыли (части прибыли)

 

Номер и дата протокола общего собрания акционеров (участников) или решения единственного акционера (участника) кредитной организации

Общее количество голосов, которыми обладают акционеры (участники) кредитной организации, включенные в список лиц, имевших право на участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов, которыми обладали акционеры (участники), принявшие участие в общем собрании, по вопросу распределения прибыли (части прибыли)

Количество голосов акционеров (участников), проголосовавших за решение о распределении прибыли (части прибыли)

1

2

3

4

 

 

 

 

 

Раздел 2. Сведения об акционере (участнике), голосовавшем за решение о распределении прибыли (части прибыли)

 

Номер строки

Тип кода

Наименование акционера (участника) - юридического лица

фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) - физического лица

Идентификатор акционера

(участника)

Место нахождения

(место жительства) акционера (участника)

Адрес акционера (участника) для направления корреспонденции (почтовый адрес)

Наименование документа, удостоверяющего личность акционера

(участника)

Реквизиты документа, удостоверяющего личность акционера (участника)

Количество голосов, принадлежащих акционеру (участнику) или лицу, которое обладает правом на участие в общем собрании

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Должностное лицо, уполномоченное подписывать Отчет      (Ф.И.О.)
Исполнитель                                             (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409025
"Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)"

 

1. Отчетность по форме 0409025 "Сведения об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли), если такое распределение привело к несоблюдению кредитной организацией (банковской группой) установленной (установленных) Банком России надбавки (надбавок) к нормативам достаточности собственных средств (капитала)" (далее - Отчет) представляется в целях получения Банком России сведений об акционере (акционерах) или участнике (участниках) кредитной организации, голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли (части прибыли) между акционерами (участниками) кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), направлении ее на выплату дивидендов, на выкуп и (или) приобретение акций кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы), на удовлетворение требований участников кредитной организации (головной кредитной организации банковской группы, кредитной организации - участника банковской группы) о выделении им доли (части доли) или выплате ее действительной стоимости, а также на компенсационные и стимулирующие выплаты лицам, указанным в статье 57.3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", в части прибыли, которую, исходя из установленных Банком России размеров в соответствии с Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913, кредитные организации не могут распределять с учетом необходимости восстановления величины собственных средств (капитала).

2. Отчет представляется кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций и банков с базовой лицензией) в Банк России не позднее 3 рабочих дней со дня составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли, либо не позднее 3 рабочих дней со дня принятия решения о распределении прибыли единственным участником кредитной организации.

3. В графе 1 раздела 1 Отчета указываются номер и дата составления протокола общего собрания акционеров (участников) кредитной организации, на котором принято решение о распределении прибыли. В случае принятия решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации в графе 1 раздела 1 Отчета указываются дата и номер соответствующего письменного решения единственного акционера (участника) кредитной организации.

4. В графах 2, 3 и 4 раздела 1 Отчета при принятии решения о распределении прибыли единственным акционером (участником) кредитной организации указывается общее количество принадлежащих ему голосов.

5. В раздел 2 Отчета включаются имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения о ее акционере (акционерах) или участнике (участниках), голосовавшем (голосовавших) за решение о распределении прибыли. При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк.

6. В графе 2 раздела 2 Отчета проставляется тип кода акционера (участника): для юридического лица - 1, для физического лица и индивидуального предпринимателя - 2.

7. В графе 3 раздела 2 Отчета указываются:

полное наименование акционера - юридического лица - резидента в соответствии с записью в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) о его регистрации;

полное наименование акционера - юридического лица - нерезидента в соответствии с наименованием, приведенным в учредительных документах, на английском языке или языке оригинала;

фамилия, имя, отчество (при наличии) акционера (участника) - физического лица или индивидуального предпринимателя. Для физического лица (или индивидуального предпринимателя) - нерезидента фамилия, имя, отчество (при наличии) указываются на английском языке или языке оригинала.

8. В графе 4 раздела 2 Отчета указывается идентификатор акционера:

для физических лиц - резидентов - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

для физических лиц - нерезидентов - условное обозначение "НР";

для юридических лиц - резидентов, не являющихся кредитными организациями, - основной государственный регистрационный номер (ОГРН);

для кредитных организаций - резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;

для кредитных организаций - нерезидентов, являющихся участниками системы СВИФТ, - код по справочнику СВИФТ;

для юридических лиц - нерезидентов, включая кредитные организации - нерезиденты, не являющиеся участниками системы СВИФТ, - условное обозначение "НР";

для индивидуальных предпринимателей - основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

9. В графах 3, 5-9 раздела 2 Отчета указывается информация об акционере (участнике) в соответствии с реестром акционеров (списком участников общества).

10. В графах 7 и 8 раздела 2 Отчета для акционера - юридического лица ставится прочерк.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
по состоянию на "___"_____________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409051

На нерегулярной основе

 

Аффилированные лица

Дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации

Основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации

Принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) / принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица)

индивидуальный код

тип кода

полное и сокращенное наименование юридического лица

 

адрес юридического лица, указанный в ЕГРЮЛ

адрес юридического лица для приема почтовой корреспонденции

 

для юридического лица не заполняется

код ОКПО юридического лица

код ИНН юридического лица

Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица

гражданство физического лица

место жительства физического лица

наименование документа, удостоверяющего личность физического лица

серия документа удостоверяющего личность физического лица

номер документа удостоверяющего личность физического лица

код

примечания

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                   (Ф.И.О.)
Исполнитель                    (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409051
"Список аффилированных лиц"

 

1. Отчетность по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).

2. Отчет представляется кредитными организациями в Банк России:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В графе 1 Отчета в целях учета и обработки информации аффилированному лицу кредитной организации присваивается индивидуальный код, который представляет собой порядковый номер, начиная с цифры 2.

Индивидуальный код аффилированного лица не подлежит изменению. При исключении аффилированного лица из списка аффилированных лиц кредитной организации его индивидуальный код не может быть присвоен иному аффилированному лицу кредитной организации.

4. В графе 2 Отчета проставляется тип кода аффилированного лица: для юридического лица - 1, для физического лица - 2.

5. В случае если аффилированным лицом кредитной организации является физическое лицо, в Отчете указываются:

в графе 5 в качестве места жительства физического лица - страна и населенный пункт;

в графе 6 в качестве наименования документа, удостоверяющего личность, - паспорт или иной документ, удостоверяющий личность в соответствии с законодательством Российской Федерации либо законодательством страны, гражданином которой является данное лицо.

6. В графе 9 Отчета указывается дата наступления основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации. При этом каждому коду основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации, указанному в графе 10 Отчета, должна соответствовать только одна дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации. По коду основания А2 указанная дата определяется исходя из наиболее ранней даты возникновения взаимосвязи, на основании которой лицо будет отнесено к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. В случае если дата наступления основания, в силу которого лицо признается аффилированным лицом кредитной организации, не подтверждена документально, в графе 9 Отчета указывается дата, устанавливаемая на основании информации, позволяющей признать лицо аффилированным лицом кредитной организации.

7. В графе 10 Отчета указывается код основания, в силу которого лицо является аффилированным лицом кредитной организации в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России N 307-П.

8. При наличии двух и более оснований, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации, в графах 9-11 Отчета должны быть перечислены соответственно все даты, коды и все основания, в силу которых лицо является аффилированным лицом кредитной организации.

9. В графе 11 Отчета указываются следующие примечания:

по кодам A1-1, A1-2, А1-3 - наименование коллегиального органа управления, коллегиального исполнительного органа, должности лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, кредитной организации соответственно;

по коду А2 - номер взаимосвязи между лицами, входящими в группу лиц, к которой принадлежит кредитная организация, в соответствии с заполненной отчетностью по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация". При участии лица в нескольких взаимосвязях между лицами, входящими в группу лиц, указываются номера всех взаимосвязей, в которых участвует данное лицо;

по коду А3 - основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал кредитной организации;

по коду А4 - основание возникновения права кредитной организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

10. В графе 12 Отчета указываются принадлежащие аффилированному лицу акции (доли) кредитной организации (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) кредитной организации) и принадлежащие кредитной организации акции (доли) аффилированного лица (процент голосов к общему количеству голосующих акций (долей) аффилированного лица), разделенные символом "/". При отсутствии одного из компонентов информации вместо него ставится прочерк. При отсутствии информации, которую необходимо отражать в указанной графе, графа не заполняется.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

СПИСОК АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ К ГРУППЕ ЛИЦ,
К КОТОРОЙ ПРИНАДЛЕЖИТ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
по состоянию на "___"_____________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409052

На нерегулярной основе

 

Номер п/п взаимосвязи между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

Индивидуальный код лица

Индивидуальный код лица

Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном (складочном) капитале лица, указанного в графе 2, которыми имеет право распоряжаться лицо, указанное в графе 3

Код основания принадлежности лиц к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

Справочно:

суммарный процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли) в уставном капитале кредитной организации, которым имеют право распоряжаться члены группы лиц, к которой принадлежит кредитная организация, - ________ процентов.

 

Руководитель                   (Ф.И.О.)
Исполнитель                    (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409052
"Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация"

 

1. Отчетность по форме 0409052 "Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация" (далее - Отчет) составляется в целях соблюдения требований Положения Банка России от 20 июля 2007 года N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 28 августа 2007 года N 10061, 7 июля 2009 года N 14246, 21 мая 2010 года N 17326, 17 августа 2012 года N 25205, 2 марта 2016 года N 41293 (далее - Положение Банка России N 307-П).

2. Отчет представляется в Банк России одновременно с отчетностью по форме 0409051 "Список аффилированных лиц" (далее - отчетность по форме 0409051) в случае, если лицо, включенное в список аффилированных лиц, является аффилированным лицом кредитной организации по основанию принадлежности его к группе лиц, к которой принадлежит данная кредитная организация:

по мере внесения сведений в Отчет - не позднее 10 рабочих дней со дня внесения сведений;

по требованию Банка России - не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России.

3. В Отчете информация об аффилированных лицах отражается в разрезе взаимосвязей между лицами, принадлежащими к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, по основаниям, предусмотренным Положением Банка России N 307-П. Каждой взаимосвязи в группе лиц присваивается порядковый номер, который проставляется в графе 1 Отчета.

4. В графах 2 и 3 Отчета индивидуальный код аффилированного лица кредитной организации должен совпадать с индивидуальным кодом данного лица, указанным в графе 1 отчетности по форме 0409051. В целях автоматизированной обработки информации об аффилированных лицах, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация, данной кредитной организации присваивается индивидуальный код 1.

5. В графе 2 Отчета указывается индивидуальный код:

юридического лица, голосующие акции (доли) которого принадлежат лицу, указанному в графе 3 Отчета;

юридического лица, полномочия единоличного исполнительного органа которого осуществляет лицо, указанное в графе 3 Отчета;

юридического лица, которому лицо, указанное в графе 3 Отчета, вправе давать обязательные для исполнения указания;

юридического лица, единоличный исполнительный орган и (или) более чем 50 процентов количественного состава коллегиального исполнительного органа либо совета директоров (наблюдательного совета) которого избраны или назначены по предложению лица, указанного в графе 3 Отчета;

физического или юридического лица, входящего в группу лиц с лицом, указанным в графе 3 Отчета, по признакам, указанным в пунктах 4 и 7 части 1 статьи 9 Федерального закона от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 31, ст. 3434; 2007, N 49, ст. 6079; 2008, N 18, ст. 1941; N 27, ст. 3126; N 45, ст. 5141; 2009, N 29, ст. 3601, ст. 3610; N 52, ст. 6450, ст. 6455; 2010, N 15, ст. 1736; N 19, ст. 2291; N 49, ст. 6409; 2011, N 10, ст. 1281; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 30, ст. 4590; N 48, ст. 6728; N 50, ст. 7343; 2012, N 31, ст. 4334; N 53, ст. 7643; 2013, N 27, ст. 3436, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 44, ст. 5633; N 51, ст. 6695; N 52, ст. 6961, ст. 6988; 2014, N 23, ст. 2928; N 30, ст. 4266; 2015, N 27, ст. 3947; N 29, ст. 4339, ст. 4342, ст. 4350, ст. 4376; N 41, ст. 5629; 2016, N 27, ст. 4197; 2017, N 31, ст. 4828; 2018, N 9, ст. 1274; N 18, ст. 2561; N 24, ст. 3402; N 31, ст. 4848).

6. В графе 3 Отчета указывается индивидуальный код лица в соответствии с взаимосвязями, перечисленными в пункте 5 настоящего Порядка.

7. Графа 4 Отчета заполняется при наличии права распоряжаться голосами, приходящимися на голосующие акции либо на составляющие уставный или складочный капитал вклады, доли юридического лица.

8. В графе 5 Отчета указывается код основания, указанного в пункте 1.2 Положения Банка России N 307-П, в соответствии с которым лица, указанные в графах 2 и 3 Отчета, принадлежат к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация. При наличии двух и более оснований указываются коды всех оснований.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

СВЕДЕНИЯ ОБ ИСПОЛЬЗОВАНИИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ИНТЕРНЕТ-ТЕХНОЛОГИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ
по состоянию на "___"_____________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409070

На нерегулярной основе (Годовая)

 

Номер

строки

Вид сведений

Содержание

1

2

3

 

Раздел 1. Общие сведения

 

1.1

Код причины для представления сведений

N

 

Раздел 2. Сведения об используемых кредитной организацией сайтах

 

2.1

Интернет-адрес (URL) веб-сайта

текст

2.2

Интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта

текст

2.3

Прежние интернет-адреса (URL) веб-сайта

текст

2.4

Прежний интернет-адрес (IP-адрес) веб-сайта

текст

2.5

Функциональное назначение веб-сайта

И/О

2.6

Дата возникновения основания для представления сведений

дд.мм.гггг

2.7

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об использовании веб-сайта

дд.мм.гггг

2.8

Причины прекращения использования веб-сайта

текст

2.9

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о прекращении использования веб-сайта

дд.мм.гггг

2.10

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта

дд.мм.гггг

2.11

Место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта

КО/ИП/РС/ДР

2.12

Поддержка веб-сайта

КО/ИП/РС/ДР

2.13

Дата заключения договора с владельцем сервера

дд.мм.гггг

2.14

Дата заключения договора с провайдером интернет-услуг

дд.мм.гггг

 

Раздел 3. Сведения об используемых кредитной организацией системах дистанционного банковского обслуживания

 

3.1

Дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

3.2

Название программного продукта дистанционного банковского обслуживания

текст

3.3

Наименование фирмы-разработчика программного продукта дистанционного банковского обслуживания

текст

 

Раздел 4. Сведения о клиентском обслуживании

 

 

4.1. Операционные услуги

 

4.1.1

Открытие банковских счетов без явки клиентов в банк

1/0

4.1.2

Переводы денежных средств в рублях

1/0

4.1.3

Переводы денежных средств в иностранной валюте

1/0

4.1.4

Переводы денежных средств со счетов держателей банковских карт

1/0

4.1.5

Пополнение счетов держателей банковских карт

1/0

4.1.6

Покупка (продажа) иностранной валюты

1/0

4.1.7

Обязательная продажа части валютной выручки

1/0

4.1.8

Покупка (продажа) ценных бумаг

1/0

4.1.9

Другие виды операций

текст

 

4.2. Информационные и коммуникационные услуги

 

4.2.1

Оформление кредитных договоров

1/0

4.2.2

Обмен электронными документами

1/0

4.2.3

Предоставление выписок из счетов

1/0

4.2.4

Предоставление выписок по операциям

1/0

4.2.5

Наличие интерактивного консалтингового сервиса

1/0

 

4.3. Обеспечение дистанционного банковского обслуживания

 

4.3.1

Наличие структурного подразделения информационных технологий

1/0

4.3.2

Наличие системного администратора

1/0

4.3.3

Количество работников, обеспечивающих функционирование системы дистанционного банковского обслуживания

число

4.3.4

Дата принятия (утверждения) методического документа по контролю за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием

дд.мм.гггг

4.3.5

Дата принятия (утверждения) документа по результатам контроля за рисками, связанными с дистанционным банковским обслуживанием

дд.мм.гггг

4.3.6

Наличие ограничений на объем операций с использованием дистанционного банковского обслуживания

1/0

4.3.7

Дата принятия (утверждения) документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

4.3.8

Дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования в части операций дистанционного банковского обслуживания

дд.мм.гггг

4.3.9

Использование в качестве клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания стандартных интернет-браузеров

1/0

4.3.10

Использование в составе клиентской части системы дистанционного банковского обслуживания специализированных программно-информационных средств

1/0

 

Раздел 5. Сведения об используемых кредитной организацией технических средствах защиты информации

 

5.1

Использование технических средств защиты информации, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет":

X

5.1.1

технических средств межсетевого экранирования

1/0

5.1.2

технических средств антивирусной защиты

1/0

5.1.3

технических средств обнаружения (предотвращения) вторжений и сетевых атак

1/0

5.2

Использование технических средств, реализующих защиту вычислительных сетей при взаимодействии с сетью "Интернет", прошедших оценку соответствия в форме обязательной сертификации на соответствие требованиям безопасности информации

1/0

5.3

Проведение ежегодного контроля защищенности, включающего:

X

5.3.1

тестирование на проникновения

1/0

5.3.2

анализ уязвимостей системы защиты информации

1/0

5.4

Привлечение для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации

1/0

5.5

Применение для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации

1/0

 

Раздел 6. Сведения об информационных системах, используемых кредитной организацией (по видам деятельности)

 

 

 

6.1. Название программного продукта

 

 

Номер

строки

Вид сведений

Содержание

Уровень систем автоматизации

Наименование операции

Фронт-офис

Мидл-офис

Бэк-офис

Учетный

1

2

3

4

5

6

6.1.1

Привлечение средств физических лиц во вклады (депозиты)

текст

текст

текст

текст

6.1.2

Привлечение средств юридических лиц в депозиты

текст

текст

текст

текст

6.1.3

Предоставление кредитов физическим лицам

текст

текст

текст

текст

6.1.4

Предоставление кредитов юридическим лицам

текст

текст

текст

текст

6.1.5

Открытие и ведение банковских счетов

текст

текст

текст

текст

6.1.6

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе без открытия банковских счетов

текст

текст

текст

текст

6.1.7

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц

текст

текст

текст

текст

6.1.8

Купля-продажа иностранной валюты в наличной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.9

Купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.10

Операции с драгоценными металлами в наличной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.11

Операции с драгоценными металлами в безналичной форме

текст

текст

текст

текст

6.1.12

Выдача банковских гарантий, поручительств за третьих лиц

текст

текст

текст

текст

6.1.13

Операции с ценными бумагами

текст

текст

текст

текст

6.1.14

Операции с производными финансовыми инструментами

текст

текст

текст

текст

6.1.15

Приобретение прав требования

текст

текст

текст

текст

6.1.16

Брокерское обслуживание

текст

текст

текст

текст

6.1.17

Документарные операции (операции с аккредитивами)

текст

текст

текст

текст

6.1.18

Межбанковское кредитование

текст

текст

текст

текст

6.1.19

Факторинговые операции

текст

текст

текст

текст

6.1.20

Доверительное управление

текст

текст

текст

текст

6.1.21

Предоставление в аренду специальных помещений и (или) сейфов для хранения документов и ценностей

текст

текст

текст

текст

6.1.22

Лизинговые операции

текст

текст

текст

текст

6.1.23

Консалтинговые и информационные услуги

текст

текст

текст

текст

6.1.24

Иные (указывается наименование операции)

текст

текст

текст

текст

 

6.2. Наименование фирм - разработчиков программных продуктов

Номер

строки

Содержание

1

2

6.2.1

текст

6.2.2

текст

...

текст

 

Руководитель                        (Ф.И.О.)
Руководитель подразделения          (Ф.И.О.)
Исполнитель                         (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409070
"Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем"

 

Глава 1. Общие положения

 

1.1. Отчетность по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий и информационных систем" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) и представляется в Банк России:

не позднее 10 рабочих дней со дня ввода в эксплуатацию веб-представительства кредитной организации (далее - веб-сайт) в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет"), ввода в эксплуатацию системы дистанционного банковского обслуживания (далее - система ДБО), использующей сеть "Интернет" в качестве транспортной среды, изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или систем ДБО, изменения организации, оказывающей услуги по доступу в сеть "Интернет" (далее - провайдер интернет-услуг), изменения места нахождения веб-сайта, изменения (добавления или удаления) унифицированного способа определения расположения ресурса (Uniform Resource Locator) (далее - URL), начала (или прекращения) применения информационной системы; прекращения поддержки, обновления и контроля содержания веб-сайта, о чем имеется документированное решение соответствующего органа управления кредитной организации (далее - прекращения использования веб-сайта) или прекращения использования систем ДБО;

по состоянию на 1 января - не позднее одного календарного месяца года, следующего за отчетным (по всем веб-сайтам, с заполнением всех разделов).

В Отчете отражаются сведения о применении кредитной организацией в своей деятельности как веб-сайта (веб-сайтов), так и сети "Интернет" в качестве транспортной среды при информационном обмене в системах ДБО.

1.2. В случае использования интернет-технологий при работе кредитной организации в качестве клиента другой кредитной организации (ностро-корреспондента) Отчет не представляется.

1.3. В случае использования кредитной организацией нескольких веб-сайтов Отчеты представляются отдельно по каждому из этих веб-сайтов.

1.4. В случае использования кредитной организацией нескольких систем ДБО Отчеты представляются отдельно по каждой системе ДБО.

1.5. При использовании интернет-технологий филиалами кредитных организаций представление соответствующих сведений осуществляется кредитной организацией по каждому филиалу в отдельности. В случае размещения стартовых (главных) страниц веб-сайтов филиалов на том же веб-сервере, на котором расположена стартовая страница веб-сайта кредитной организации, сведения о веб-сайтах филиалов не представляются.

1.6. Данные в разделах 5 и 6 актуализируются по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

 

Глава 2. Составление Отчета

 

2.1. В графе "Содержание" указан формат представляемых сведений. При заполнении этой графы должны указываться без кавычек коды, цифры, символы, комбинации символов, формулировки и наименования. Для символов и комбинаций символов используются только прописные (заглавные) буквы русского алфавита. В случае необходимости указания нескольких вариантов сведений, они перечисляются с разделением точкой с запятой без пробелов.

2.2. В строке 1.1 указывается код причины для представления сведений, приведенных в разделах 2-4:

0 - в случае если кредитная организация не применяет интернет-технологии в своей деятельности;

1 - в случае если кредитная организация вводит в эксплуатацию новый веб-сайт или начинает применять систему ДБО;

2 - в случае если кредитная организация изменяет функциональные характеристики используемых ею веб-сайтов или систем ДБО - вводит дополнительные коммуникационные функции, новые виды услуг в составе систем ДБО, новый программный продукт (далее - ПП) системы ДБО и тому подобное, меняет провайдера интернет-услуг;

3 - в случае если кредитная организация изменяет место нахождения используемого ею веб-сайта или изменяет (добавляет или удаляет) URL веб-сайта;

4 - в случае если кредитная организация прекращает использование веб-сайта или прекращает применять систему ДБО.

Отчеты, представляемые кредитными организациями по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным, должны содержать коды причин, которые вызвали представление этих отчетов впервые.

2.2.1. В случае указания в строке 1.1 кода 0 заполняются только строки раздела 6.

2.2.2. В случае указания в строке 1.1 кода 1 или 2 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2 (за исключением строки 2.8), строку 4.3.1, разделы 5 и 6. Кредитные организации, предоставляющие услуги по ДБО, заполняют все разделы, за исключением строки 2.8.

2.2.3. В случае указания кода 3 кредитные организации, не предоставляющие услуги по ДБО, заполняют раздел 2, строку 4.3.1, разделы 5 и 6. При этом в строке 2.8, в случае изменения места нахождения веб-сайта, указывается причина изменения (то есть прекращения использования предыдущего места нахождения).

2.2.4. В случае указания кода 4 кредитные организации заполняют только строки 2.1 - 2.6 и 2.8 - 2.10.

2.3. В случае если кредитной организации необходимо представить несколько Отчетов, разделы 5 и 6 заполняются только в одном Отчете. Если кредитная организация представляет Отчет с кодом 4, содержащий разделы 5 и 6, то данные, содержащиеся в этих разделах, должны быть представлены в другом Отчете, присланном кредитной организацией (с кодами 1-3).

2.4. В строке 2.1 приводятся все URL веб-сайта. Вместе с URL должен указываться применяемый интернет-протокол (например, http://www.combank.ru). URL с указанием www и без указания (http://www.combank.ru и http://combank.ru) считаются различными и подлежат приведению в Отчете. Приводятся все URL, внесенные в таблицы соответствия числовым идентификаторам пользователей и ресурсов сети "Интернет" (далее - IP-адрес) (находящиеся на серверах доменных имен (DNS-серверах).

2.5. В случае если применяемая кредитной организацией система ДБО не использует веб-технологии, а сеть "Интернет" используется только в качестве транспортной среды, URL не указывается.

2.6. В строке 2.2 приводится IP-адрес веб-сайта. С IP-адресом должен указываться применяемый интернет-протокол и, если используется, номер порта (например, https://123.12.13.199:443).

2.7. В строке 2.3 приводятся прежние URL веб-сайта.

2.8. В строке 2.4 приводится прежний IP-адрес веб-сайта.

2.9. В случае наличия у кредитной организации веб-страниц в социальных сетях (Твиттер (Twitter), Фейсбук (Facebook) и тому подобное) кредитная организация представляет об этом Отчет, указывая в строке 2.1 URL этих страниц (например, https://facebook.com/combank; http://twitter.com/combank; http://vk.com/combank).

2.10. В случае указания в строке 1.1 кода 3 (при изменении адреса) в строке 2.3 приводится (приводятся) прежний (прежние) URL, а в строке 2.4 приводится прежний IP-адрес. В случае указания других кодов графа "Содержание" не заполняется.

2.11. В строке 2.5 указывается функциональное назначение веб-сайта. В случае если веб-сайт используется для распространения на постоянной основе сведений, характеризующих кредитную организацию и ее деятельность, и (или) используется как средство интерактивного двустороннего информационного обмена клиентов с кредитной организацией без проведения банковских операций и сделок для клиентов, указывается символ "И" (информационный). В случае если веб-сайт независимо от выполнения информационных функций используется для осуществления клиентами кредитных организаций банковских операций и сделок, указывается символ "О" (операционный). Наличие на информационном веб-сайте ссылки на отдельный операционный веб-сайт не влечет отнесение его к операционным (например, наличие на http://www.combank.ru ссылки на https://ibank.combank.ru).

2.12. В строке 2.6 в соответствии с кодом причины для предоставления сведений (строка 1.1 Отчета) указывается одна из следующих дат:

дата ввода веб-сайта в эксплуатацию;

дата изменения функционального назначения и (или) функциональных возможностей веб-сайта или дата замены провайдера интернет-услуг;

дата изменения места нахождения веб-сайта;

дата последнего дня использования кредитной организацией веб-сайта.

Все даты в Отчете указываются в формате "дд.мм.гггг", где "дд" - день месяца, "мм" - месяц, "гггг" - год.

2.13. В строке 2.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об использовании веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.14. В строке 2.8 указывается краткая (в одно предложение без точки) формулировка причины прекращения использования веб-сайта.

2.15. В строке 2.9 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации о прекращении использования веб-сайта, включающего описание всех мероприятий, подлежащих проведению с третьими сторонами, участвующими в обеспечении работы использующегося веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.16. В строке 2.10 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа кредитной организации об уведомлении клиентов о прекращении использования веб-сайта. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.17. В строке 2.11 указывается место нахождения стартовой (главной) страницы веб-сайта: если она находится на веб-сервере, установленном непосредственно в самой кредитной организации, то в правой колонке указываются символы "КО" (кредитная организация); если веб-сервер находится у провайдера интернет-услуг, то указывается "ИП" (интернет-провайдер); если веб-сервер размещается у разработчика веб-сайта, то указывается "РС" (разработчик сайта); во всех иных случаях указывается "ДР".

2.18. В строке 2.12 указываются сведения о поддержке веб-сайта. В случае если поддержание в работоспособном состоянии, модернизация, а также обеспечение целостности и актуальности информационного содержания веб-сайта осуществляются самой кредитной организацией, в правой колонке указывается символ "КО", если эти действия осуществляются провайдером интернет-услуг, то указывается символ "ИП", если - разработчиком веб-сайта, то указывается символ "РС", если реализован другой вариант, то указывается символ "ДР".

2.19. В строке 2.13 указывается дата заключения договора со сторонней организацией в случае размещения веб-сайта кредитной организации на веб-сервере, принадлежащем этой сторонней организации. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.20. В строке 2.14 указывается дата заключения договора с провайдером интернет-услуг. В случае отсутствия такого договора графа "Содержание" не заполняется.

2.21. В строке 3.1 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа о предоставлении услуг по ДБО. В случае отсутствия документа графа "Содержание" не заполняется.

2.22. В строке 3.2 указывается название ПП, посредством которого осуществляется дистанционное предоставление клиентам банковских услуг (банковское обслуживание) через сеть "Интернет".

2.23. В строке 3.3 указывается наименование фирмы-разработчика ПП, указанного в строке 3.2, которое должно точно соответствовать ее регистрационным данным. В случае если разработка ПП выполнена специалистами самой кредитной организации, указывается символ "КО".

2.24. В строках 4.1.1 - 4.1.8 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.

2.25. В строке 4.1.9 указываются наименования предоставляемых кредитной организацией в рамках ДБО операционных услуг, не вошедших в строки 4.1.1 - 4.1.8.

2.26. В строках 4.2.1 - 4.2.4 указывается цифра 1 в случае оказания кредитной организацией указанных в них услуг или цифра 0 в ином случае.

2.27. В строке 4.2.5 указывается цифра 1 в случае предоставления кредитной организацией клиенту возможности осуществления через веб-сайт запросов по банковскому обслуживанию и получения от кредитной организации ответов или цифра 0 в ином случае.

2.28. В строке 4.3.1 указывается цифра 1 в случае наличия в кредитной организации структурного подразделения информационных технологий, отвечающего за разработку и (или) эксплуатацию банковской автоматизированной системы кредитной организации и технологий ДБО или цифра 0 в ином случае.

2.29. В строке 4.3.2 в случае наличия системного администратора (банковской автоматизированной системы) указывается цифра 1, в случае его отсутствия или выполнения его функций администратором информационной безопасности указывается цифра 0.

2.30. В строке 4.3.3 указывается количество сотрудников, в должностные обязанности которых входит обеспечение функционирования систем ДБО.

2.31. В строке 4.3.4 указывается дата принятия (утверждения) методического документа по выявлению, анализу, мониторингу и контролю банковских рисков, связанных с выполнением операций посредством ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.32. В строке 4.3.5 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, содержащего сведения о результатах проведенных мероприятий по выявлению и оценке рисков, связанных с ДБО. В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.33. В строке 4.3.6 указывается цифра 1 в случае наличия установленного кредитной организацией лимита суммы денежных средств, переводимых в течение определенного периода времени с использованием систем ДБО, или цифра 0 в ином случае.

2.34. В строке 4.3.7 указывается дата принятия (утверждения) внутреннего документа, определяющего процедуры внутреннего контроля за технологиями ДБО (как самостоятельных, так и интегрированных в работу структурного подразделения внутреннего контроля). В случае отсутствия такого документа графа "Содержание" не заполняется.

2.35. В строке 4.3.8 указывается дата принятия (утверждения) плана обеспечения непрерывности функционирования ДБО, включающего, кроме прочих, мероприятия по восстановлению (возобновлению) операций в случае возникновения обстоятельств, нарушающих функционирование систем, обеспечивающих выполнение операций при ДБО. В случае отсутствия такого плана графа "Содержание" не заполняется.

2.36. В строке 4.3.9 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем ДБО стандартных интернет-браузеров (Интернет Эксплорер (Internet Explorer), Гугл Хром (Google Chrome) и другие) или цифра 0 в ином случае.

2.37. В строке 4.3.10 указывается цифра 1 в случае использования в качестве клиентской части систем, поставляемых в рамках договора на оказание услуг ДБО, программно-информационных компонентов, не входящих в состав стандартных интернет-браузеров (специализированные программы, средства защиты информации, вспомогательные базы данных, нормативно-справочная информация и иные), или цифра 0 в ином случае.

2.38. В Отчете в строках 5.1 и 5.3 графа 3 не заполняется.

2.39. В строках 5.1.1 - 5.1.3 и 5.2 указывается цифра 1 в случае использования указанных в них технических средств или цифра 0 в ином случае.

2.40. В строке 5.3.1 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме тестирования на проникновение или цифра 0 в ином случае.

2.41. В строке 5.3.2 указывается цифра 1 в случае проведения ежегодного контроля защищенности в форме анализа уязвимостей системы защиты информации или цифра 0 в ином случае.

2.42. В строке 5.4 указывается цифра 1 в случае привлечения для проведения контроля защищенности юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, имеющих лицензию на деятельность по технической защите конфиденциальной информации, или цифра 0 в ином случае.

2.43. В строке 5.5 указывается цифра 1 в случае применения для реализации интернет-технологий прикладного программного обеспечения, прошедшего проверку контроля отсутствия недекларированных возможностей и анализа уязвимостей и (или) сертифицированного на соответствие требованиям по безопасности информации, или цифра 0 в ином случае.

2.44. В графе 3 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об использовании информационных систем, применяемых группой подразделений, отвечающих за непосредственную работу с клиентами (информационные системы поддержки деятельности таких подразделений, системы ДБО, портал самообслуживания клиента ("личный кабинет"), информационный киоск торгового зала и другое).

В графе 4 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых группой подразделений, отвечающих за проверку и непосредственную обработку клиентских операций (информационные системы для проверки кредитоспособности заемщиков, для ввода данных, полученных в неструктурированном виде из подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, для контроля рисков, связанных с конкретными сделками, и тому подобное).

В графе 5 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых операционно-учетными подразделениями, обеспечивающими работу подразделений, участвующих в управлении активами и пассивами (информационные системы, выполняющие документарное и электронное оформление и сопровождение рыночных сделок, заключаемых сотрудниками подразделений, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и тому подобное).

В графе 6 подраздела 6.1 раздела 6 Отчета указываются сведения об информационных системах, применяемых для создания баз данных по определенным направлениям деятельности (автоматизированная банковская система, карточные системы, системы по торговле на рынке ценных бумаг, системы по учету розничных вкладов и тому подобное).

2.45. В графах 3-6 подраздела 6.1 раздела 6 приводятся сокращенные названия ПП (с указанием версии), указанные в договорах на поставку этих ПП в кредитную организацию.

2.46. В случае неосуществления какой-либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23, соответствующие им графы 3-6 не заполняются.

2.47. В случае неприменения информационной системы для какой- либо операции, указанной в строках 6.1.1-6.1.23, на каком-либо уровне системы автоматизации соответствующая графа не заполняется.

2.48. В случае осуществления операций, не указанных в строках 6.1.1-6.1.23, в строке 6.1.24 в графе 2 приводится наименование такой операции и заполняются графы 3-6. В случае если таких операций несколько, добавляются строки с номерами 6.1.25, 6.1.26 и так далее, в которых заполняются графы 3-6.

2.49. В строках 6.2.1 и 6.2.2 приводятся сокращенные фирменные наименования фирм - разработчиков ПП, указанные в договорах на их поставку в кредитную организацию. В случае если таких фирм-разработчиков несколько, добавляются строки с номерами 6.2.3, 6.2.4 и так далее, в которых заполняется графа 2.

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

ОБОРОТНАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _____________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _________________________________________

Адрес (место нахождения) кредитной организации ______________________________________________________________

 

Код формы по ОКУД 0409101

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.

 

Номер счета второго порядка

Входящие остатки

Обороты за отчетный период

Исходящие остатки

по дебету

по кредиту

в рублях

иностранная валюта,

драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта,

драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта,

драгоценные металлы

итого

в рублях

иностранная валюта,

драгоценные металлы

итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

А. Балансовые счета

Актив

 

Итого по активу (баланс)

Пассив

 

Итого по пассиву (баланс)

Б. Счета доверительного управления

Актив

 

Итого по активу (баланс)

Пассив

 

Итого по пассиву (баланс)

В. Внебалансовые счета

Актив

 

Итого по активу (баланс)

Пассив

 

Итого по пассиву (баланс)

Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)

Актив

 

Итого по активу (баланс)

Пассив

 

Итого по пассиву (баланс)

 

Руководитель                   (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер              (Ф.И.О.)
Исполнитель                    (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"

 

1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.

3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.

4. Отчет составляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации и зарубежные филиалы 1 кредитных организаций - резидентов Российской Федерации) и представляется в Банк России.

Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации.

Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, представляют Отчет за месяц не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет за квартал не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Кредитные организации представляют Отчет за внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

 

------------------------------

1 Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления.

------------------------------

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер

(/порядковый номер)

 

 

 

 

 

ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

 

за период с 1 января по ____________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации______

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409102

Квартальная (Полугодовая)

тыс. руб.

 

Номер

строки

Наименование статей

Символы

Суммы

Всего

(гр. 4 + гр. 5)

в рублях

в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте

1

2

3

4

5

6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Руководитель                    (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер               (Ф.И.О.)
Исполнитель                     (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_____________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"

 

1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910, 8 декабря 2015 года N 40025, 12 декабря 2017 года N 49219, 31 июля 2018 года N 51743.

2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.

3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются следующим образом:

в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;

в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", или по учетной цене на драгоценные металлы.

4. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год в Банк России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

5. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в Банк России в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России от 16 июля 2012 года N 2851-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 5 сентября 2012 года N 25382, 25 апреля 2017 года N 46485, в следующие сроки:

в составе заключительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации, прекращающей свою деятельность, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о внесении соответствующих изменений в единый государственный реестр юридических лиц;

в составе вступительной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, - не позднее 10-го рабочего дня после даты получения уведомления о государственной регистрации.

6. Кредитные организации представляют Отчет за месяц и внутримесячные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

 

Информация об изменениях:

Форма 0409110 изменена с 30 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 17 февраля 2021 г. N 5736-У

См. предыдущую редакцию

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

 

РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за _______________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование кредитной организации _____

Адрес (место нахождения) кредитной организации __________________________

 

Код формы по ОКУД 0409110

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

 

тыс. руб.

 

Номер

строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

1

2

3

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А102/16

 

2

А10609/28

 

3

А10610/28

 

4

А20321/3.1

 

5

А30126/3.1

 

6

АЗ0226/3.1

 

7

АЗ0215/2

 

8

А40109/5.1

 

9

А47427/3

 

10

А50505/4

 

11

А50505/6.1

 

12

А50507/4

 

13

А50507/6.2

 

14

А505/4

 

15

А505/6.2

 

16

А50427/22

 

17

А60301/19

 

18

А60302/9

 

19

А/3.2

 

20

А/3.3

 

21

А/3.4

 

22

А/3.5

 

23

А/3.6

 

24

А/5.2

 

25

А/5.3

 

26

А/5.4

 

27

А/5.5

 

28

А/5.5.1

 

29

А/5.5.2

 

30

А/5.6

 

31

А/5.7

 

32

А/5.8

 

33

А474/5.9

 

34

А474/5.10

 

35

А474/5.11

 

36

А474/5.12

 

37

А474/5.13

 

38

А474/5.14

 

39

А474/6.3

 

40

А474/16.1

 

41

А474/16.2

 

42

А474/16.3

 

43

А474/16.4

 

44

А474/16.5

 

45

А474/16.5.1

 

46

А474/16.6

 

47

А474/16.6.1

 

48

А474/16.10

 

49

А474/16.11

 

50

А474/16.12

 

51

А474/17.1

 

52

А474/17.2

 

53

А474/18.1

 

54

А474/18.2

 

55

А474/19

 

56

А/9.2

 

57

А/9.3

 

58

А/12

 

59

А/13.1

 

60

А/13.2

 

61

А/13.2.1

 

62

А/13.2.2

 

63

А/13.3

 

64

А/16.7

 

65

А/16.8

 

66

А/16.8.1

 

67

А/18.4

 

68

А/18.5

 

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

 

2

S175/16

 

3

S156/17

 

4

S176/17

 

5

S256/6

 

6

S256/8

 

7

S27801/1.1

 

8

S278/1.2

 

9

S28401/1.1

 

10

S/4.1

 

11

S/4.2

 

12

S/18.1

 

13

S375/16

 

14

S385/16

 

15

S376/17

 

16

S386/17

 

17

S456/6

 

18

S456/8

 

19

S47401/2.1

 

20

S/4.3

 

21

S/4.4

 

22

S/18.2

 

23

S282/4.1

 

24

S473/4.1

 

25

S/4.5

 

26

S/4.6

 

27

S211/1.1

 

28

S211/1.2

 

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

1

5101

 

2

5102

 

3

5103

 

4

5104

 

5

5105

 

6

5106

 

7

5107

 

8

5108

 

9

5109

 

10

5110

 

11

5111

 

12

5112

 

13

5113

 

14

5114

 

15

5115

 

16

5116

 

17

5117

 

18

5118

 

19

5119

 

20

5120

 

21

5121

 

22

5122

 

23

5123

 

24

5124

 

25

5125

 

26

5126

 

27

5127

 

28

6101

 

29

6221

 

30

6222

 

31

6223

 

32

6224

 

Раздел III 1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

1

5201

 

2

5202

 

3

5203

 

4

5204

 

5

5205

 

6

5206

 

7

5207

 

8

5208

 

9

5209

 

10

5210

 

11

5211

 

12

5212

 

13

5213

 

14

5214

 

15

5215

 

16

5216

 

17

5217

 

18

5218

 

19

5219

 

20

5220

 

21

5221

 

22

5222

 

23

5223

 

24

5224

 

25

6103

 

26

6104

 

27

6337

 

28

6338

 

 

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

 

Номер

строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

в рублях

в иностранной валюте

(в рублевом эквиваленте)

1

2

3

4

1

D/0

 

 

2

D/0.1

 

 

3

D/1

 

 

4

D/1.1

 

 

5

D/2

 

 

6

D/2.1

 

 

7

D/3

 

 

8

D/3.1

 

 

9

D/5

 

 

10

D/5.1

 

 

11

D/7

 

 

12

D/7.1

 

 

13

D/14

 

 

14

D/15

 

 

15

D/16

 

 

16

D/17

 

 

17

D/18

 

 

18

D/19

 

 

19

D/20

 

 

20

D/21

 

 

21

D/22

 

 

22

D/23

 

 

23

D/24

 

 

24

D/25

 

 

25

D/26

 

 

26

D/27

 

 

27

D/28

 

 

28

D/29

 

 

29

D/30

 

 

30

D/31

 

 

31

D/40

 

 

32

IL/1

 

 

33

IL/2

 

 

34

IL/3

 

 

35

IL/4

 

 

36

IL/5

 

 

37

IL/6

 

 

38

IL/7

 

 

39

IL/8

 

 

40

IL/9

 

 

41

IL/10

 

 

42

IL/11

 

 

43

IL/12

 

 

44

IA/1

 

 

45

IA/2

 

 

46

IA/3

 

 

47

IA/4

 

 

48

IA/5

 

 

49

IA/6

 

 

50

IA/7

 

 

51

IA/8

 

 

52

IA/9

 

 

53

IA/10

 

 

54

IA/11

 

 

55

DS/1

 

 

56

DS/2

 

 

57

DS/3

 

 

58

DS/4

 

 

 

Раздел V. Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария

 

Номер

строки

Код обозначения расшифровки

Сумма

в рублях

в иностранной валюте

(в рублевом эквиваленте)

1

2

3

4

1

CD1

 

 

2

CD2

 

 

3

CD3

 

 

 

Руководитель                    (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер               (Ф.И.О.)
Исполнитель                     (Ф.И.О.)
Телефон:
"___"_______________ г.

 

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409110
"Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации""

 

1. Отчетность по форме 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты) за последнее календарное число отчетного периода и представляется в Банк России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, - не позднее 9-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений 1 - не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

------------------------------

1 Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 20 триллионов рублей.

------------------------------

Информация об изменениях:

Пункт 2 изменен с 30 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 17 февраля 2021 г. N 5736-У

См. предыдущую редакцию

2. Кредитные организации (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации - центральные контрагенты), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, составляют разделы I, III и IV Отчета за месяц, разделы II и III 1 Отчета за квартал.

Раздел V Отчета составляют небанковские кредитные организации, которым присвоен статус центрального депозитария, за месяц, начиная с отчетности за октябрь 2021 года.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, составляют Отчет за квартал.

Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, составляют Отчет за первое полугодие и год.

Информация об изменениях:

Пункт 3 изменен с 30 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 17 февраля 2021 г. N 5736-У

См. предыдущую редакцию

3. При заполнении Отчета используются следующие группировки балансовых счетов (их частей) и символов отчета о финансовых результатах кредитной организации:

 

Номер

строки

Код

обозначения

расшифровки

Определение расшифровки

1

2

3

Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)

1

А102/16

Балансовый счет N 102 в части незарегистрированного уставного капитала кредитной организации

2

А10609/28

Балансовый счет N 10609 в части отложенного налогового актива по переоценке основных средств и нематериальных активов

3

А10610/28

Балансовый счет N 10610 в части отложенного налогового обязательства по переоценке основных средств и нематериальных активов

4

А20321/3.1

Балансовые счета NN 20321, 30126, 30226 в части сформированных в соответствии с Положением Банка России от 23 октября 2017 года N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 марта 2018 года N 50381, 19 декабря 2018 года N 53054, 12 сентября 2019 года N 55911, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Положение Банка России N 611-П), резервов на возможные потери по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

5

А30126/3.1

6

А30226/3.1

7

А30215/2

Балансовый счет N 30215 в части денежных средств участников платежной системы, внесенных в гарантийный фонд платежной системы, в случае, если центральным платежным клиринговым контрагентом выступает Банк России

8

А40109/5.1

Балансовый счет N 40109 в части задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера и начисленных процентов по ней

9

А47427/3

Балансовый счет N 47427 в части начисленных процентных доходов по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов (за вычетом резервов на возможные потери)

10

А50505/4

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

11

А50505/6.1

Балансовый счет N 50505 в части долговых ценных бумаг, не погашенных в срок, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

12

А50507/4

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

13

А50507/6.2

Балансовый счет N 50507 в части резервов на возможные потери, сформированных под долговые ценные бумаги, не погашенные в срок, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

14

А505/4

Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

А505/6.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 50508 и 50509 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 50507, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым ценным бумагам, не погашенным в срок, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

16

А50427/22

Балансовый счет N 50427 в части резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон, сформированных в соответствии с Указанием Банка России от 22 июня 2005 года N 1584-У "О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 июля 2005 года N 6799

17

А60301/19

Балансовый счет N 60301 в части обязательств по уплате текущего налога на прибыль

18

А60302/9

Балансовый счет N 60302 в части требований по уплате текущего налога на прибыль

19

А/3.2

Балансовые счета NN 20317 и 20318 в части просроченной задолженности по депозитным счетам в драгоценных металлах, открытым в кредитных организациях

20

А/3.3

Балансовые счета NN 30420 и 30421 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для индивидуального клирингового обеспечения

21

А/3.4

Балансовые счета NN 30422 и 30423 в части денежных средств участников клиринга, зачисленных на клиринговые банковские счета, открытые в Банке России, для коллективного клирингового обеспечения (гарантийный фонд)

22

А/3.5

Разность остатков на балансовых счетах NN 30128 и 30129 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30126, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов.

Разность остатков на балансовых счетах NN 47465 и 47466 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 47425, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по начисленным процентным доходам по корреспондентским счетам "НОСТРО" и иным счетам, используемым для межбанковских расчетов

23

А/3.6

Разность остатков на балансовых счетах NN 30242 и 30243 в части корректировки резервов на возможные потери, отраженных на балансовом счете N 30226, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по остаткам средств на корреспондентских счетах "НОСТРО" и на иных счетах, используемых для межбанковских расчетов

24

А/5.2

Балансовые счета NN 20321, 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности и начисленных процентов по ней, сформированных в соответствии с Положением Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, 12 сентября 2019 года N 55910, 27 ноября 2019 года N 56646 (далее - Положение Банка России N 590-П) и Положением Банка России N 611-П, с учетом корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения

25

А/5.3

Балансовые счета NN 47408, 47423, 60312, 60323 в части требований кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) и начисленных процентов по ним.

Балансовый счет N 47404, 47423, 60312, 60323 в части прочих размещенных средств, признаваемых ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, и начисленных процентов по ним

26

А/5.4

Балансовый счет N 47407 в части обязательств кредитной организации по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) кредитной организацией финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов)

27

А/5.5

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

28

А/5.5.1

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

29

А/5.5.2

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности и начисленных процентов по ней, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отраженных на балансовых счетах NN 32115, 32311, 32403, 45615, 45715, 45818, 47308, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

30

А/5.6

Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47834, 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

31

А/5.7

Балансовые счета NN 20311, 20312, 20317, 20318, 20319, 20320, 319, 320А (кроме 32027), 321А (кроме 32116), 322А (кроме 32212), 323А (кроме 32312), 324А (кроме 32407), 325А (кроме 32507), 32902, 40109, 40308, 441А (кроме 44116), 442А (кроме 44216), 443А (кроме 44316), 444А (кроме 44416), 445А (кроме 44516), 446А (кроме 44616), 447А (кроме 44716), 448А (кроме 44816), 449А (кроме 44916), 450А (кроме 45016), 451А (кроме 45116), 452А (кроме 45216), 453А (кроме 45316), 454А (кроме 45416), 455А (кроме 45523), 456А (кроме 45616), 457А (кроме 45713), 458А (кроме 45820), 459А (кроме 45920), 460А (кроме 46012), 461А (кроме 46112), 462А (кроме 46212), 463А (кроме 46312), 464А (кроме 46412), 465А (кроме 46512), 466А (кроме 46612), 467А (кроме 46712), 468А (кроме 46812), 469А (кроме 46912), 470А (кроме 47012), 471А (кроме 47112), 472А (кроме 47212), 473А (кроме 47312), 47402, 47404, (47408 - 47407), 47410, 47423, 47427, 47431, 47701, 47817, 47818, 47819, 47820, 47821, 47822, 47823, 47824, 47825, 47826, 47827, 47828, 47829, 47830, 47831, 47832, 47833, 47834, 47835, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней (за вычетом резервов на возможные потери)

32

А/5.8

Корректировка резервов на возможные потери по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, и начисленных процентов по ней, отраженных на балансовых счетах NN 32015, 32211, 32505, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45918, 46008, 46108, 46208, 46308, 46408, 46508, 46608, 46708, 46808, 46908, 47008, 47108, 47208, 47425, 47702, 47804, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

33

А474/5.9

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

34

А474/5.10

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

35

А474/5.11

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по амортизированной стоимости

36

А474/5.12

Разность остатков на балансовых счетах NN 47443 и 47441, 47816 и 47814 в части прочих доходов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

37

А474/5.13

Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

38

А474/5.14

Разность остатков на балансовых счетах NN 47447 и 47452, 47807 и 47808 в части корректировки стоимости ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

39

А474/6.3

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442, 47813 и 47815 в части затрат по сделке по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

40

А474/16.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств кредитных организаций, оцениваемых по амортизированной стоимости

41

А474/16.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке, связанных с привлечением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

42

А474/16.3

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по амортизированной стоимости

43

А474/16.4

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

44

А474/16.5

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по амортизированной стоимости

45

А474/16.5.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по амортизированной стоимости

46

А474/16.6

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

47

А474/16.6.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

48

А474/16.10

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426 и 47469 в части процентов по привлеченным кредитам, депозитам и прочим средствам Центрального банка Российской Федерации

49

А474/16.11

Разность остатков на балансовых счетах NN 47445 и 47450 в части корректировки стоимости привлеченных средств Центрального банка Российской Федерации

50

А474/16.12

Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по амортизированной стоимости

51

А474/17.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47411 и 47468 в части процентов по привлеченным средствам физических лиц, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток

52

А474/17.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47453 и 47459 в части переоценки привлеченных средств физических лиц, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

53

А474/18.1

Разность остатков на балансовых счетах NN 47440 и 47442 в части затрат по сделке по выпущенным кредитной организацией долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

54

А474/18.2

Разность остатков на балансовых счетах NN 47446 и 47451 в части корректировки стоимости выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

55

А474/19

Разность остатков на балансовых счетах NN 47465 и 47466 в части осуществления корректировки стоимости договора банковской гарантии до наибольшей величины

56

А/9.2

Балансовые счета NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324 в части резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, сформированных в соответствии с Положением Банка России N 611-П

57

А/9.3

Корректировка резервов на возможные потери по прочим активам, включая просроченные, отраженных на балансовых счетах NN 30607, 32403, 45818, 47425, 60324, до суммы оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

58

А/12

Балансовый счет N 30601 в части средств клиентов - кредитных организаций по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами.

Балансовый счет N 47418 в части средств, списанных с корреспондентских счетов клиентов - кредитных организаций, но не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств

59

А/13.1

Балансовые счета N 408 и N 421 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" (далее - отчетность по форме 0409345)

60

А/13.2

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

61

А/13.2.1

Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

62

А/13.2.2

Балансовые счета NN 522, 524 в части остатков на лицевых счетах по учету сберегательных сертификатов, оцениваемых по амортизированной стоимости, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

63

А/13.3

Балансовые счета NN 32401, 32402, 458 (кроме 45818, 45820, 45821) в части требований по прочим доходам, включая комиссии за расчетно-кассовое обслуживание счетов клиентов, не уплаченных в установленный срок

64

А/16.7

Балансовые счета NN 313, 314, 315, 316, 317, 318 в части привлеченных средств кредитных организаций, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

65

А/16.8

Балансовые счета NN 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420. 421, 422, 423, 425,426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 47401, 47418, 476 в части привлеченных средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

66

А/16.8.1

Балансовые счета NN 408, 421, 423, 426, 47603, 47605, 47608, 47609, 47610, 47611 в части остатков на лицевых счетах по учету денежных средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, подлежащих отражению в отчетности по форме 0409345

67

А/18.4

Балансовые счета NN 520, 521, 522, 523, 524 в части выпущенных долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

68

А/18.5

Балансовый счет N 52501 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)

1

S155/16

Символы 15501-15508 отчетности по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409102) в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

2

S175/16

Символы 17501-17508 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

3

S156/17

Символы 15601-15608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

4

S176/17

Символы 17601-17608 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

5

S256/6

Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

6

S256/8

Символы 25611, 25612, 25613, 25614, 25615 отчетности по форме 0409102 в части доходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

7

S27801/1.1

Символ 27801 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

8

S278/1.2

Символы 27802, 27803, 27804 отчетности по форме 0409102 в части доходов от оказания консультационных и информационных услуг в связи с предоставлением ссуд

9

S28401/1.1

Символ 28401 отчетности по форме 0409102 в части неустоек (штрафов, пеней), отнесенных на доходы, по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

10

S/4.1

Символы 151-154, 157, 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

11

S/4.2

Символы 155, 156, 175 и 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

12

S/18.1

Символы 15116, 15117, 15119, 15120, 15214, 15216, 15303, 15403, 15506-15508, 15606-15608, 15707, 15708 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

13

S375/16

Символы 37501-37508 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

14

S385/16

Символы 38501-38508 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход (кроме резервов по требованиям по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и по операциям с резидентами офшорных зон)

15

S376/17

Символы 37601-37608 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов на возможные потери под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

16

S386/17

Символы 38601-38608 отчетности по форме 0409102 в части формирования оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости (кроме резервов под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги и под операции с резидентами офшорных зон)

17

S456/6

Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

18

S456/8

Символы 45611, 45612, 45613, 45614, 45615 отчетности по форме 0409102 в части расходов от операций хеджирования изменения курса ценной бумаги и (или) изменения индекса цен ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

19

S47401/2.1

Символ 47401 отчетности по форме 0409102 в части отнесенных на расходы неустоек (штрафов, пеней) по операциям с кредитными организациями по привлечению и предоставлению (размещению) денежных средств

20

S/4.3

Символы 371-374, 377, 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

21

S/4.4

Символы 375, 376, 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери и оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

22

S/18.2

Символы 37116, 37117, 37119, 37120, 37214, 37216, 37303, 37403, 37506-37508, 37606-37608, 37707, 37708 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон

23

S282/4.1

Символы 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

24

S473/4.1

Символы 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

25

S/4.5

Символы 28203, 28204 и 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм резервов на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590-П, а также символы 29301, 29302, 29304 в части доходов от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

26

S/4.6

Символы 47303, 47304 и 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в резервы на возможные потери, оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным, и по прочим размещенным средствам, признаваемым ссудами в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России N 590- П, а также символы 48501, 48502, 48504 в части отчислений в резервы - оценочные обязательства некредитного характера по операциям предоставления (размещения) денежных средств

27

S211/1.1

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

28

S211/1.2

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Раздел III. Расшифровки для расчета балансовых показателей, используемых в целях анализа финансового положения кредитных организаций

1

5101

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

2

5102

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прибыль или убыток

3

5103

Балансовые счета NN 20319, 20320, 32501, 32502, 459А (кроме 45920), 47427 в части начисленных процентов по ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

4

5104

Балансовые счета NN 47404, (47408 - 47407), 47423, 60312, 60323 в части ссудной задолженности, оцениваемой по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

5

5105

Балансовые счета NN 52402, 52405, 52407 в части обязательств по процентам и купонам по выпущенным долговым ценным бумагам, оцениваемым по амортизированной стоимости

6

5106

Сумма остатков на балансовых счетах NN 61702, 61703 в части отложенных налоговых активов, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым активам

7

5107

Балансовый счет N 61701 в части отложенных налоговых обязательств, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери до величины оценочного резерва по финансовым обязательствам

8

5108

Балансовый счет N 10609 отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - отчетность по форме 0409101) в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

9

5109

Балансовый счет N 10610 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

10

5110

Балансовый счет N 70601 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам

11

5111

Балансовый счет N 70606 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам

12

5112

Балансовый счет N 70615 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

13

5113

Балансовый счет N 70616 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, возникших в связи с корректировкой стоимости, переоценкой стоимости и корректировкой резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам

14

5114

Балансовый счет N 70602 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

15

5115

Балансовый счет N 70607 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

16

5116

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам

17

5117

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам

18

5118

Балансовый счет N 70701 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы (расходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

19

5119

Балансовый счет N 70706 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости финансовых активов и обязательств, корректировок резервов на возможные потери до величины оценочных резервов, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы (доходы) по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

20

5120

Балансовый счет N 70702 отчетности по форме 0409101 в части доходов от переоценки, увеличивающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

21

5121

Балансовый счет N 70707 отчетности по форме 0409101 в части расходов от переоценки, уменьшающей стоимость финансовых активов, в отношении которых распространяются требования по формированию резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за предшествующий год

22

5122

Балансовый счет N 70715 отчетности по форме 0409101 в части сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

23

5123

Балансовый счет N 70716 отчетности по форме 0409101 в части расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по финансовым активам и обязательствам, за предшествующий год

24

5124

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

25

5125

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм возмещения по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

26

5126

Балансовый счет N 70801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

27

5127

Балансовый счет N 70802 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам, за предшествующий год

28

6101

Разность остатков на балансовых счетах NN 47426, 47469 в части процентов по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

29

6221

Сумма остатков на балансовых счетах NN 30215, 30424, 30425, 30427 в части средств гарантийных и обеспечительных взносов, включенных в состав предоставленных межбанковских кредитов (размещенных депозитов), подлежащих отражению в разделе I формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"

30

6222

Балансовый счет N 40109 в части начисленных процентов по задолженности клиентов по средствам федерального бюджета, выделенным на возвратной основе по отдельным государственным программам, при отсутствии в соглашении (договоре), заключенном между кредитной организацией и Министерством финансов Российской Федерации и (или) соответствующим федеральным органом исполнительной власти, условия о том, что кредитная организация выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера

31

6223

Балансовый счет N 10801 отчетности по форме 0409101 в части расходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, сумм расходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные расходы по указанным активам и обязательствам

32

6224

Балансовый счет N 10901 отчетности по форме 0409101 в части доходов от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам, доходов по отложенному налогу на прибыль, образованных за счет корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери по указанным активам и обязательствам, а также от корректировок, увеличивающих (уменьшающих) процентные доходы по указанным активам и обязательствам

Раздел III 1. Расшифровки для расчета показателей, используемых в целях анализа финансовых результатов кредитных организаций

1

5201

Символы 171-174, 177 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

2

5202

Символы 175, 176 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных под требования по получению процентных доходов по вложениям в ценные бумаги

3

5203

Символы 381-384, 387 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам, включая средства, размещенные на корреспондентских счетах

4

5204

Символы 385, 386 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные под требования по получению процентных доходов от вложений в ценные бумаги

5

5205

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

6

5206

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по неустойкам (штрафам, пеням) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

7

5207

Символ 28205 отчетности по форме 0409102 в части доходов от восстановления сумм оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки, сформированных по доходам, относимым к процентным

8

5208

Символ 47305 отчетности по форме 0409102 в части отчислений в оценочные резервы под ожидаемые кредитные убытки, сформированные по доходам, относимым к процентным

9

5209

Символы 211-213, 225 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств

10

5210

Символы 221, 223, 224, 231, 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

11

5211

Символы 221, 231 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

12

5212

Символы 223, 233 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

13

5213

Символ 224 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

14

5214

Символы 241-245 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

15

5215

Символ 246 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, уменьшающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

16

5216

Символ 28803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных доходов от корректировок, увеличивающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

17

5217

Символы 411-413, 425 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость предоставленных кредитов и прочих размещенных средств

18

5218

Символы 421, 423, 424, 431, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных долговых и долевых ценных бумаг

19

5219

Символы 421, 431 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

20

5220

Символы 423, 433 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

21

5221

Символ 424 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, уменьшающих стоимость приобретенных ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости

22

5222

Символы 441-445 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость полученных кредитов, прочих привлеченных средств

23

5223

Символ 446 отчетности по форме 0409102 в части расходов от корректировок, увеличивающих стоимость выпущенных долговых ценных бумаг

24

5224

Символ 47803 отчетности по форме 0409102 в части прочих операционных расходов от корректировок, уменьшающих стоимость обязательства по договору банковской гарантии и обязательства по предоставлению денежных средств

25

6103

Разность остатков по символам 51201, 51202 отчетности по форме 0409102 в части возмещения (расхода) по отложенному налогу на прибыль от корректировок стоимости, переоценки стоимости и корректировок резервов на возможные потери до оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам и обязательствам

26

6104

Балансовый счет N 70602 в части положительной переоценки долевых ценных бумаг, находящихся под управлением компаний, в том числе осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица

27

6337

Символы 21118, 21119, 21215-21217 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

28

6338

Символы 21101-21117, 21120, 21201-21214, 21218-21220 отчетности по форме 0409102 в части доходов от корректировок, увеличивающих стоимость размещенных средств по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг)

Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете денежно-кредитных показателей

1

D/0

Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по обратной поставке физическим лицам - резидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

2

D/0.1

Балансовые счета NN 42309-42315 в части обязательств по возврату физическим лицам - резидентам денежных средств по договорам репо и займа

3

D/1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по обратной поставке кредитной организации - резиденту ценных бумаг по договорам репо и займа

4

D/1.1

Балансовый счет N 315 в части обязательств по возврату кредитной организации - резиденту денежных средств по договорам репо и займа

5

D/2

Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по обратной поставке нерезидентам ценных бумаг по договорам репо и займа

6

D/2.1

Балансовые счета NN 316, 42609-42615, 440 в части обязательств по возврату нерезидентам денежных средств по договорам репо и займа

7

D/3

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по обратной поставке финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) ценных бумаг по договорам репо и займа

8

D/3.1

Балансовые счета NN 431, 434, 437 в части обязательств по возврату финансовым организациям (кроме Банка России и кредитных организаций) денежных средств по договорам репо и займа

9

D/5

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, ценных бумаг по договорам репо и займа

10

D/5.1

Балансовые счета NN 432, 433, 435, 436 в части обязательств по возврату нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности, денежных средств по договорам репо и займа

11

D/7

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по обратной поставке нефинансовым негосударственным организациям ценных бумаг по договорам репо и займа

12

D/7.1

Балансовые счета NN 438, 439 в части обязательств по возврату нефинансовым негосударственным организациям денежных средств по договорам репо и займа

13

D/14

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Российской Федерации

14

D/15

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

15

D/16

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг кредитных организаций

16

D/17

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

17

D/18

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нерезидентов

18

D/19

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых обязательств Банка России

19

D/20

Балансовые счета NN 50118, 50218, 50418 в части долговых ценных бумаг нефинансовых организаций

20

D/21

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг кредитных организаций

21

D/22

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

22

D/23

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нефинансовых организаций

23

D/24

Балансовые счета NN 50618, 50718, 60118 в части долевых ценных бумаг нерезидентов

24

D/25

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются физические лица - резиденты

25

D/26

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются нефинансовые организации

26

D/27

Балансовый счет N 40901 в части средств по аккредитивам, плательщиками по которым являются финансовые организации (кроме Банка России и кредитных организаций)

27

D/28

Балансовые счета NN 40914, 40915 в части средств физических лиц - резидентов и индивидуальных предпринимателей

28

D/29

Балансовый счет N 40915 в части средств нефинансовых организаций

29

D/30

Балансовый счет N 40915 в части средств финансовых организаций (кроме Банка России и кредитных организаций)

30

D/31

Балансовые счета NN 40914, 40915 в части средств нерезидентов

31

D/40

Балансовый счет N 40102 в части средств на лицевых счетах территориальных органов федерального казначейства

32

IL/1

Балансовый счет N 47411 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - нерезидентам

33

IL/2

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нерезидентам

34

IL/3

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов Банку России

35

IL/4

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов кредитным организациям - резидентам

36

IL/5

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов органам государственного управления

37

IL/6

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов государственным внебюджетным фондам Российской Федерации

38

IL/7

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов субъектам Российской Федерации и органам местного самоуправления

39

IL/8

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления

40

IL/9

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов финансовым организациям

41

IL/10

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым организациям, находящимся в государственной собственности

42

IL/11

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов нефинансовым негосударственным организациям

43

IL/12

Балансовый счет N 47426 в части обязательств по уплате процентов физическим лицам - индивидуальным предпринимателям

44

IA/1

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нерезидентов

45

IA/2

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от Банка России

46

IA/3

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от кредитных организаций - резидентов

47

IA/4

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

48

IA/5

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления

49

IA/6

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от финансовых организаций

50

IA/7

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых организаций, находящихся в государственной собственности

51

IA/8

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от нефинансовых негосударственных организаций

52

IA/9

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - индивидуальных предпринимателей

53

IA/10

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от физических лиц - резидентов

54

IA/11

Балансовый счет N 47427 в части требований по получению процентов от органов государственного управления

55

DS/1

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед финансовыми организациями - резидентами (кроме Банка России и кредитных организаций) по выпущенным депозитным сертификатам

56

DS/2

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нефинансовыми организациями - резидентами по выпущенным депозитным сертификатам

57

DS/3

Балансовые счета NN 521, 52403, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным депозитным сертификатам

58

DS/4

Балансовые счета NN 522, 52404, 52405 в части обязательств перед нерезидентами по выпущенным сберегательным сертификатам

Раздел V. Расшифровки, используемые при расчете размера резервируемых обязательств небанковских кредитных организаций, которым присвоен статус центрального депозитария

1

CD1

Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30603 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за отчетный месяц

2

CD2

Средняя арифметическая величина остатков на балансовом счете N 30604 по данным ежедневных сводных бухгалтерских балансов небанковской кредитной организации, которой присвоен статус центрального депозитария, за отчетный месяц

3

CD3

Сумма остатков на лицевых счетах балансовых счетов NN 30411, 30414, 30415 по учету обязательств перед кредитными организациями

 

Информация об изменениях:

Пункт 4 изменен с 30 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 17 февраля 2021 г. N 5736-У

См. предыдущую редакцию

4. Кредитные организации представляют разделы I, III и V Отчета на внутримесячные даты, разделы II и III 1 Отчета на внутриквартальные даты по требованию структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за их деятельностью, в установленный в требовании срок.

5. В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.

Информация об изменениях:

Порядок дополнен пунктом 6 с 30 апреля 2021 г. - Указание Банка России от 17 февраля 2021 г. N 5736-У

6. Средства в иностранной валюте отражаются в графе 4 раздела IV и графе 4 раздела V Отчета в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 14, ст. 2036).

 

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

 

Банковская отчетность

 

Код территории по ОКАТО

Код кредитной организации (филиала)

по ОКПО

регистрационный номер (/порядковый номер)

 

 

 

 

 

ИНФОРМАЦИЯ О РАСЧЕТЕ ВЕЛИЧИНЫ КРЕДИТНОГО РИСКА С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПОДХОДА НА ОСНОВЕ ВНУТРЕННИХ РЕЙТИНГОВ
по состоянию на "___"_________ г.

 

Полное или сокращенное фирменное наименование

кредитной организации (головной кредитной организации

банковской группы) ______________________________________________________

 

Адрес (место нахождения) кредитной организации

(головной кредитной организации банковской группы) ______________________

 

Код формы по ОКУД 0409113

 

Месячная

 

Раздел 1. Информация о балансовых активах, условных обязательствах кредитного характера и внебиржевых производных финансовых инструментах, не включаемых в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

 

Подраздел 1.1. Расшифровки отдельных балансовых счетов, используемых для расчета кодов обозначения, величина по которым полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

 

тыс. руб.

 

Код

Сумма

1

2

 

 

 

 

 

Подраздел 1.2. Информация по отдельным показателям деятельности кредитной организации, величина которых полностью или частично не включается в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу

 

тыс. руб.

 

Отдельный показатель деятельности кредитной организации

Величина показателя деятельности кредитной организации

Номинальная стоимость балансовых активов

1

2

3

Ариск0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

БК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

АРМБР

 

 

АРкорп

 

 

АРМСП

 

 

АРЦК

 

 

АРФЛ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подраздел 1.3. Информация о номинальной стоимости и величине кредитного риска по балансовым активам, условным обязательствам кредитного характера и внебиржевым производным финансовым инструментам, не включаемым в расчет величины кредитного риска по стандартизированному подходу,

 

тыс. руб.

 

Норматив достаточности капитала

Балансовые активы

Условные обязательства кредитного характера

Внебиржевые производные финансовые инструменты

номинальная стоимость

величина кредитного риска

номинальная стоимость

величина кредитного риска

номинальная стоимость

величина кредитного риска

1

2

3

4

5

6

7

Н1.1

 

 

 

 

 

 

Н1.2

 

 

 

 

 

 

Н1.0

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в нормативы достаточности капитала

 

Подраздел 2.1. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

 

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов:

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4892-У, тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери, тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение, тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе:

всего

в том числе:

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе:

банковские гарантии

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

1

Базовый подход на основе внутренних рейтингов, всего

(сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),

в том числе:

 

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего

(сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),

в том числе:

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего

(сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),

в том числе:

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего

(сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),

в том числе:

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего,

в том числе:

38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3

специализированное кредитование, всего,

(сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.1

проектное финансирование

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.2

объектное финансирование

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего,

(сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),

в том числе:

 

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего

(сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),

в том числе:

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего

(сумма строк 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4),

в том числе:

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего

(сумма строк 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3),

в том числе:

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего,

в том числе:

38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3

специализированное кредитование, вceго,

(сумма строк 2.3.3.1, 2.3.3.2, 2.3.3.3, 2.3.3.4, 2.3.3.5),

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3.1

проектное финансирование

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3.2

объектное финансирование

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4

Кредитные требования к розничным заемщикам, всего

(сумма строк 2.4.1, 2.4.2, 2.4.3, 2.4.4),

в том числе:

40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.1

возобновляемые розничные кредитные требования

41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом жилого помещения

42

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.3

приобретенная дебиторская задолженность

49

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4

прочие кредитные требования к розничным заемщикам, всего,

(сумма строк 2.4.4.1, 2.4.4.2, 2.4.4.3, 2.4.4.4, 2.4.4.5, 2.4.4.6),

в том числе:

43

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.2

кредитные требования, обеспеченные залогом недвижимости, не вошедшие в строку 2.4.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.3

кредитные требования, сформированные по кредитам на цели приобретения автотранспортных средств с залогом автотранспортного средства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.4

кредитные требования, сформированные по кредитам на потребительские цели

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.5

возобновляемые розничные кредитные требования, не вошедшие в строку 2.4.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.4.6

иные кредитные требования к розничным заемщикам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Доли участия в капитале

50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

X

X

4

Итого по всем кредитным требованиям, к которым применяется ПВР,

(сумма строк 1, 2, 3)

X

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Подраздел 2.2. Расчет величины кредитного риска с применением подхода на основе внутренних рейтингов, включаемой в норматив достаточности основного капитала (Н1.2)

 

Номер строки

Кредитные требования

Код класса (подкласса) кредитных требований

Номинальная стоимость кредитных требований, тыс. руб.

Признанное обеспечение в разрезе типов:

Величина кредитных требований, подверженных риску дефолта, тыс. руб.

Средний коэффициент риска (Кпвр), в процентах

Среднее значение вероятности дефолта, в процентах

Среднее значение уровня потерь при дефолте, в процентах

Среднее значение срока до погашения кредитных требований (М), в годах

Величина кредитного риска, рассчитанная с применением ПВР, тыс. руб.

Величина кредитного риска, рассчитанная по стандартизированному подходу, тыс. руб.

Итоговый результат применения надбавок в соответствии с требованиями Указания Банка России N 4892-У,

тыс. руб.

Величина ожидаемых потерь, тыс. руб.

Величина фактически сформированных резервов на возможные потери,

тыс. руб.

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

нефондированное обеспечение, тыс. руб.

фондированное обеспечение, тыс. руб.

всего

в том числе:

всего

в том числе:

прирост величины кредитного риска вследствие применения иных надбавок

всего

в том числе:

банковские гарантии

поручительства

резервные аккредитивы

финансовое обеспечение

дополнительное

обеспечение

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

итоговый результат применения макронадбавок

по балансовым активам

по условным обязательствам кредитного характера

по внебиржевым производным финансовым инструментам

недвижимое имущество

другие материальные активы

дебиторская задолженность

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

1

Базовый подход на основе внутренних рейтингов,всего

(сумма строк 1.1, 1.2, 1.3),

в том числе:

 

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего

(сумма строк 1.1.1, 1.1.2, 1.1.3, 1.1.4),

в том числе:

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

Кредитные требования к финансовым организациям, всего

(сумма строк 1.2.1, 1.2.2, 1.2.3, 1.2.4),

в том числе:

20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.1

кредитные требования к кредитным организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.2

кредитные требования к субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2.4

прочие кредитные требования, отнесенные к финансовым организациям

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

Кредитные требования к корпоративным заемщикам, всего (сумма строк 1.3.1, 1.3.2, 1.3.3),

в том числе:

30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.1

кредитные требования к корпоративным заемщикам, не относящиеся к специализированному кредитованию и к приобретенной дебиторской задолженности, всего,

в том числе:

38

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.1.1

кредитные требования к субъектам малого и среднего предпринимательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.2

приобретенная дебиторская задолженность

39

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3

специализированное кредитование,

всего,

(сумма строк 1.3.3.1, 1.3.3.2, 1.3.3.3, 1.3.3.4, 1.3.3.5),

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.1

проектное финансирование

31

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.2

объектное финансирование

32

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.3

товарно-сырьевое финансирование

33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.4

финансирование приносящей доход недвижимости

34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3.3.5

финансирование объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами

35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Продвинутый подход на основе внутренних рейтингов, всего,

(сумма строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4),

в том числе:

 

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

 

 

 

 

X

X

X

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

Кредитные требования к суверенным заемщикам, всего

(сумма строк 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3, 2.1.4),

в том числе:

10

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.1

кредитные требования к Российской Федерации и к федеральным органам исполнительной власти Российской Федерации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.2

кредитные требования к центральным банкам и правительствам иностранных государств

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.3

кредитные требования к международным финансовым организациям и международным банкам развития

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1.4

прочие кредитные требования, отнесенные к суверенным заемщикам