Письмо Банка России от 11 июня 2019 г. N 12-4-5/3954 Об исполнении обязанностей сотрудника некредитной финансовой организации, ответственного за реализацию правил внутреннего контроля, находящегося в отпуске по беременности и родам и (или) в отпуске по уходу за ребенком

Письмо Банка России от 11 июня 2019 г. N 12-4-5/3954

Вопрос:

Управляющая компания просит дать разъяснения по следующим вопросам, возникшим в процессе осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Согласно пункту 2.7 Положения N 445-П ¹ в некредитных финансовых организациях (далее - НФО), являющихся профессиональными участниками финансового рынка, для обеспечения реализации НФО правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ ² создается самостоятельное подразделение по ПОД/ФТ либо определяется входящее в структуру НФО подразделение, в компетенцию которого будут входить вопросы ПОД/ФТ. При этом подразделение по ПОД/ФТ не может состоять менее, чем из двух сотрудников НФО.

В целях исполнения данного требования в Управляющей компании сформировано Управление финансового мониторинга, состоящее из двух сотрудников:

- начальник Управления финансового мониторинга;

- специалист Управления финансового мониторинга.

Учитывая тот факт, что Положение N 445-П не содержит специальных требований к квалификации лица, замещающего специалиста отдела по ПОД/ФТ в период нахождения последнего в отпуске по беременности и родам / отпуске по уходу за ребенком, Управляющая компания полагает, что таким лицом может быть лицо, имеющее высшее юридическое или экономическое образование, а при отсутствии указанного высшего образования - иное высшее образование, а также опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее одного года, а также при условии соблюдения последним требований пункта 10 Указания N 3470-У ³.

Согласно пункту 2.4 Положения N 445-П ответственный сотрудник (начальник Управления финансового мониторинга) может совмещать свою деятельность с осуществлением иных функций в Управляющей компании, за исключением функций, осуществляемых контролером или службой внутреннего контроля (внутреннего аудита), а также при условии, что он не имеет права от имени НФО совершать операции (заключать сделки) с денежными средствами или иным имуществом, подписывать платежные (расчетные), бухгалтерские и иные документы, связанные с возникновением и исполнением прав и обязанностей НФО.

В соответствии со статьей 256 и статьей 261 Трудового кодекса Российской Федерации за сотрудником, находящимся в отпуске по беременности и родам и/или в отпуске по уходу за ребенком, сохраняется место работы (должность).

Таким образом, учитывая вышесказанное, при выходе сотрудника подразделения по ПОД/ФТ в отпуск по беременности и родам и/или отпуск по уходу за ребенком соблюдается требование Положения N 445-П о наличии не менее двух сотрудников в подразделении по ПОД/ФТ.

Управляющая компания просит высказать позицию Банка России относительно следующего.

1. Вправе ли Управляющая компания возложить обязанности специалиста Управления финансового мониторинга при выходе последнего в отпуск по беременности и родам и/или отпуск по уходу за ребенком на начальника Управления финансового мониторинга?

2. Соблюдается ли при выходе специалиста Управления финансового мониторинга в отпуск по беременности и родам и/или отпуск по уходу за ребенком требование Положения N 445-П о наличии не менее двух сотрудников в подразделении по ПОД/ФТ?

------------------------------

¹Положение Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

² Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

³Указание Банка России от 05.12.2014 N 3470-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в некредитных финансовых организациях".

------------------------------

Ответ:

В рассматриваемом случае, когда в НФО ¹ - профессиональном участнике рынка ценных бумаг создано структурное подразделение по ПОД/ФТ ², состоящее из одного сотрудника и СДЛ ³, возглавляющего данное подразделение, при нахождении сотрудника подразделения по ПОД/ФТ в отпуске по беременности и родам / отпуске по уходу за ребенком, требование пункта 2.7 Положения N 445-П ⁴ о количественном составе подразделения по ПОД/ФТ, по мнению Департамента, будет выполняться.

Вместе с тем отмечаем, что требования пункта 2.7 Положения N 445-П направлены на повышение эффективности внутренних противолегализационных процедур профессиональных участников рынка ценных бумаг и снижение рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Учитывая, что сотрудник подразделения по ПОД/ФТ будет находиться в отпуске по беременности и родам / отпуске по уходу за ребенком, то есть отсутствовать в течение длительного времени, при принятии решения о возложении обязанностей такого сотрудника на СДЛ НФО следует оценивать возможность их выполнения СДЛ, а также потенциальные риски неисполнения требований законодательства в сфере ПОД/ФТ.

------------------------------

¹ Некредитная финансовая организация.

² Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

³ Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.

⁴Положение Банка России от 15.12.2014 N 445-П "О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".