Письмо Банка России от 17 июля 2019 г. N 12-4-5/4677 О порядке прохождения сотрудниками некредитной финансовой организации обучения в форме целевого (внепланового) инструктажа в соответствии с требованиями пункта 3.3 Указания Банка России от 5 декабря 2014 г. N 3471-У

Письмо Банка России от 17 июля 2019 г. N 12-4-5/4677

Вопрос:

В соответствии с пунктом 3.3 Указания N 3471-У ¹ целевой (внеплановый) инструктаж сотрудники некредитной финансовой организации проходят в целях получения знаний, необходимых для соблюдения ими законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля некредитных финансовых организаций, программ его осуществления и внутренних документов некредитной финансовой организации, принятых в целях ПОД/ФТ.

Просим разъяснить следующее.

1. Считается ли, по мнению Банка России, вышеуказанная обязанность исполненной, если целевой инструктаж ранее был пройден лицом, на которое в НФО ² возлагаются функции СДЛ ³, после вступления в силу в соответствии с Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 "Об утверждении положения о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в связи с выполнением данным лицом функций СДЛ в организации или у предпринимателя, не являющихся НФО?

2. Считается ли, по мнению Банка России, надлежащим подтверждением прохождения лицом целевого (внепланового) инструктажа свидетельство, выданное организацией, аккредитованной МУМФЦМ, в котором в качестве формы обучения указано "целевой инструктаж" (без слова "(внеплановый)"). При этом нам известна позиция Банка России о том, что "Указание N 3471-У не содержит требований к сторонним организациям, которые могут проводить обучение сотрудников НФО по ПОД/ФТ..." и "Если обучение осуществляется самой НФО, форму документа, подтверждающего прохождение сотрудником повышения квалификации, НФО устанавливает самостоятельно". Просим ответить по существу обозначенной в вопросе ситуации.

3. Правильно ли мы понимаем, что положения абзацев "г)" и "и)" пункта 2.2 Указания N 3471-У устанавливают обязанность НФО включить в перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях ПОД/ФТ (далее - Перечень) лишь одну из указанных в данных пунктах должностей? В частности, при наличии в штате НФО должностей "главный бухгалтер", "старший бухгалтер" и "бухгалтер" (и аналогично "начальник юридического отдела", "юрист" и "помощник юриста") будет ли достаточным включить в Перечень лишь одну любую из перечисленных должностей? Или обязательно следует включить в Перечень все перечисленные должности? Или следует обязательно включить в Перечень "старшую" должность - "главный бухгалтер" или "начальник юридического отдела"?

4. Допускается ли, по мнению Банка России, "на перспективу" установить приказом руководителя НФО лицо, выполняющее функции СДЛ в период отсутствия "основного" СДЛ, или же по каждому случаю замены СДЛ целесообразно издавать отдельный приказ, с которым следует знакомить "заменяющего" СДЛ сотрудника?

5. В письме ДФМиВК Банка России от 29.12.2018 N 12-3-5/10731 (по вопросу 6) указано, что "Учитывая, что Указание N 3471-У не содержит запрет на самообучение, по мнению Департамента, проведение целевого (внепланового) инструктажа в случаях, предусмотренных абзацами 2 и 3 пункта 3.4 Указания N 3471-У, в форме самообучения не будет являться нарушением". Просим пояснить, является ли такое самообучение СДЛ обязательным, по мнению Банка России? Или же отсутствие у НФО документального подтверждения проведения для СДЛ целевого (внепланового) инструктажа в случаях, предусмотренных абзацами 2 и 3 пункта 3.4 Указания N 3471-У, будет являться нарушением норм Указания N 3471-У?

------------------------------

¹Указание Банка России от 15.12.2014 N 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Здесь и далее дату названного Указания следует читать как "05.12.2014"

² Некредитная финансовая организация.

³ Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.

------------------------------

Ответ:

По вопросам 1 и 2.

В соответствии с положениями статей 4, 56 и 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ ¹ Банк России является органом, осуществляющим функции надзора за деятельностью кредитных организаций и НФО ², поименованных в статье 76.1 указанного Федерального закона, которым в части вопросов ПОД/ФТ ³ следует руководствоваться Федеральным законом N 115-ФЗ ⁴ и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России. В рамках данных полномочий Банк России оказывает в том числе методологическую поддержку поднадзорным финансовым организациям по вопросам организации их деятельности в сфере ПОД/ФТ.

Исходя из нормы пункта 3.4 Указания N 3471-У ⁵, целевой (внеплановый) инструктаж сотрудников НФО проводится в том числе при изменении действующих и вступлении в силу новых законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ в части вопросов, относящихся к соответствующим сферам деятельности НФО.

При этом отмечаем, что пункт 3.4 Указания N 3471-У не обязывает НФО проводить целевой (внеплановый) инструктаж сотрудников, указанных в данном Указании, в случае изменения действующих и вступления в силу новых законодательных актов Российской Федерации, нормативных и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, в части вопросов, не относящихся к соответствующим сферам деятельности НФО либо ее отдельных сотрудников и подразделений.

Вместе с тем, в каждом конкретном случае объем и содержание целевого (внепланового) инструктажа по ПОД/ФТ, перечень сотрудников, с которыми будет проведен данный инструктаж, НФО вправе определить самостоятельно с учетом требований пунктов 1.1 и 3.4 Указания N 3471-У.

В соответствии с пунктом 3.7 Указания N 3471-У обучение сотрудников НФО в форме целевого (внепланового) инструктажа и повышения квалификации (планового инструктажа) осуществляется самой организацией и (или) с привлечением сторонних организаций.

Дополнительные разъяснения Департамента по вопросам, связанным с проведением НФО обучения в форме целевого (внепланового) инструктажа содержатся в письмах Департамента от 17.06.2015 N 12-1-10/1383 и от 27.08.2015 N 12-1-10/1988 "Обобщение практики применения Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России" ⁶.

По вопросу 3.

В соответствии с подпунктом "г" пункта 2.2 Указания N 3471-У в перечень сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, НФО включает главного бухгалтера, а при отсутствии соответствующей должности в штате - бухгалтера либо сотрудника, осуществляющего функции по ведению бухгалтерского учета.

При наличии в штате главного бухгалтера иные сотрудники бухгалтерии могут быть включены в указанный перечень по решению руководителя НФО в соответствии с подпунктом "л" пункта 2.2 Указания N 3471-У.

По вопросу 4.

Указанный в письме вопрос относится к внутренней деятельности НФО и не регламентируется нормативными актами Банка России. Необходимость и периодичность издания приказов о назначении лица, исполняющего функции СДЛ на период временного отсутствия "основного" СДЛ ⁷, НФО определяет самостоятельно.

По вопросу 5.

СДЛ обязан проходить обучение по ПОД/ФТ в случаях, предусмотренных пунктами 3.3 и 3.5 Указания N 3471-У.

В отношении обучения, предусмотренного пунктом 3.4 Указания N 3471-У, отмечаем, что, как следует непосредственно из данной нормы, СДЛ проводит целевой (внеплановый) инструктаж с сотрудниками НФО в обозначенных случаях, что подразумевает наличие у СДЛ необходимых знаний. Обязанность СДЛ проходить обучение (самообучение) по вопросам, указанным в пункте 3.4 Указания N 3471-У, отсутствует.

------------------------------

¹Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

² Некредитная финансовая организация.

³ Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

⁴Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁵Указание Банка России от 15.12.2014 N 3471-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в некредитных финансовых организациях".

⁶ Размещено в информационно-правовой системе "КонсультантПлюс".

⁷ Специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля по ПОД/ФТ.