Приложение 1

Приложение 1

Таблица 1

Размер
налоговых ставок, установленных Законом Томской области "О транспортном налоге"

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
	с 1 января 2018 года
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	8
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	14
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	28
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	47
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	110
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно	5
свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	8
свыше 35 л. с. (свыше 25,74 кВт)	15
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно	28
свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)	40
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	30
свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	40
свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	55
свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)	70
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	16
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно	15
свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)	40
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 25 л. с. (до 18,39 кВт) включительно	19
свыше 25 л. с. до 100 л. с. (свыше 18,39 кВт до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	65
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	65
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	150
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно	71
свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)	170
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны или единицы валовой вместимости в случае, если валовая вместимость определена без указания размерности)	61
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	125
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	50
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	550

Таблица 2

Динамика
начислений транспортного налога в бюджет Томской области за 2016-2020 гг.

тыс. рублей

5-ТН	2016	2017	2018	2019	2020	Темп роста (2020/2016)
Начислено к уплате	623 449,0	808 813,0	1 109 022,0	1 147 944,0	1 175 725,0	188,6%
из него:
Транспортный налог с организаций	101 924,0	142 931,0	193 875,0	200 570,0	220 241,0	216,1%
Транспортный налог с физических лиц	521 525,0	665 882,0	915 147,0	947 374,0	955 484,0	183,2%

Таблица 3

Динамика
поступлений транспортного налога в бюджет Томской области за 2016-2020 гг.

тыс. рублей

	2016	2017	2018	2019	2020	Темп роста (2020/2016)
Налоговые доходы областного бюджета	45 039 826,6	40 288 440,5	48 246 781,5	48 151 591,8	44 167 687,1	98,1%
Поступления транспортного налога в областной бюджет	542 028,4	619 256,1	764 882,5	1 023 875,4	1 147 975,3	211,8%
Доля транспортного налога в налоговых доходах областного бюджета	1,2%	1,5%	1,6%	2,1%	2,6%	216,0%

Таблица 4

Динамика
количества плательщиков транспортного налога в Томской области за 2016-2020 гг.

(единиц)

5-ТН	2016	2017	2018	2019	2020	Темп роста (2020/2016)
Количество налогоплательщиков, учтенных в базе данных налоговых органов, из них:	249 142	254 410	260 324	263 896	262 309	105,3%
организации	3 182	3 174	3 151	3 417	3 694	116,1%
физические лица	245 960	251 236	257 173	260 479	258 615	105,1%

Таблица 5

Динамика
количества транспортных средств, зарегистрированных на территории Томской области, за 2016-2020 гг.

(единиц)

5-ТН	2016	2017	2018	2019	2020	Темп роста (2020/2016)
Количество транспортных средств, учтенных в базе данных налогового органа, в том числе:	395 654	405 730	413 646	410 761	433 062	109,5%
физические лица	363 331	373 126	381 537	377 886	393 710	108,4%
организации	32 323	32 604	32 109	32 875	39 352	121,7%

Таблица 6

Динамика
поступлений транспортного налога в бюджет Томской области за 2016-2020 гг. в отраслевом разрезе

тыс. рублей

1-NOM	2016	2017	2018	2019	2020	Доля	Темп роста 2020/2016
1	2	3	4	5	6	7	8
Всего	547 100	618 578	764 848	1 023 399	1 146 593		209,6%
Всего без физ. лиц	103 746	102 892	146 036	194 443	220 474	100,0%	212,5%
Транспортировка и хранение		25 786	40 329	55 186	68 121	30,9%	264,2%
Строительство	12 562	11 716	18 558	20 818	22 403	10,2%	178,3%
Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов	9 548	9 157	11 638	15 646	21 106	9,6%	221,1%
Обрабатывающие производства	9 454	8 515	12 007	16 123	18 490	8,4%	195,6%
Добыча полезных ископаемых	7 196	8 578	11 264	15 544	16 437	7,5%	228,4%
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство	7 503	7 666	10 654	13 558	15 991	7,3%	213,1%
Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги	-	8 142	3 638	12 166	12 225	5,5%	150,1%
Деятельность по операциям с недвижимым имуществом	14 994	6 160	7 409	8 821	9 691	4,4%	64,6%
Государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение	3 714	3 757	8 236	9 627	8 446	3,8%	227,4%
Деятельность профессиональная, научная и техническая	-	3 553	5 619	6 281	5 731	2,6%	161,3%
Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха	3 516	2 775	3 663	4 989	5 469	2,5%	155,5%
Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений	-	2 057	3 245	4 424	4 882	2,2%	237,3%
Образование	726	836	2 866	3 683	3 993	1,8%	550,0%
Деятельность в области здравоохранения и социальных услуг	312	276	2 279	2 672	2 780	1,3%	891,0%
Деятельность в области информации и связи	-	951	1 222	1 530	1 656	0,8%	174,1%
Деятельность финансовая и страховая	1 631	1 563	1 839	1 990	1 615	0,7%	99,0%
Деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений	294	227	420	652	659	0,3%	224,1%
Предоставление прочих видов услуг		177	270	204	459	0,2%	259,3%
Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания	169	174	265	323	320	0,1%	189,3%

Таблица 7

Анализ
количества налогоплательщиков, пользующихся налоговыми льготами по уплате транспортного налога и объема предоставленных налоговых преференций, за 2016-2020 гг.

	Категория налогоплательщиков	Период действия налоговых преференций (дата начала/ дата окончания применения)	Категория льготы	Размер льготной налоговой ставки	Объем налоговых преференций (тыс. руб)					Численность налогоплательщиков, воспользовавшихся налоговой преференцией (единиц)					Объем льгот (тыс руб) всего	Число плательщиков всего
					2016	2017	2018	2019	2020	2016	2017	2018	2019	2020
1	Организации - резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа, созданной на территории г. Томска	01.01.2006/ не ограничен	Стимулирующая	полное освобождение	63	73	120	50	28	11	11	14	9	9	334	54
2	Ветераны Великой Отечественной войны	01.01.2003/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение *	336	419	504	644	549	366	327	229	269	203	2 451	1 394
3	Реабилитированные граждане и лица, пострадавшие от политических репрессий	01.01.2003/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение **	2 560	1 125	1 624	1 723	1 653	1 862	1 644	1 464	1 364	1 466	8 684	7 800
4	Пенсионеры (c 01/01/2003) и лица, предпенсионного возраста (c 01/01/2019)	01.01.2003/ 01.01.2019 / не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение **	226	348	815	964	800	921	982	768	1 111	896	3 153	4 678
5	Граждане, подвергшиеся воздействию радиации	01.01.2004/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение **	1 417	585	715	975	919	734	622	565	751	671	4 611	3 343
6	Лица, удостоенные почетного звания "Почетный гражданин Томской области"	01.01.2009/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение *	28	32	42	42	42	2	2	2	2	2	186	10
7	Ветераны боевых действий	01.01.2017/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение **	0	1 857	2 795	4 060	6 318	0	1 872	2 160	3 011	4 537	15 030	11 580
8	Инвалиды вследствие военной травмы	01.01.2017/ не ограничен	Социальная поддержка	полное освобождение **	0	7	16	61	108	0	5	12	52	80	192	149
				Итого	4 630	4 445	6 630	8 519	10 417	3 896	5 465	5 214	6 569	7 864	34 641	29 008

* в отношении одного транспортного средства

** в отношении одного транспортного средства - не более 150 л.с.

Таблица 8

Динамика
сумм налога, не поступивших в областной бюджет в связи с предоставлением налогоплательщикам налоговых льгот (освобождением от уплаты налога), за 2016-2020 годы

тыс. рублей

	2016	2017	2018	2019	2020	Темп роста (2020/2016)
Сумма налоговых льгот	12 749	12 833	20 201	8 515	35 567	279,0%
организации	6 899	7 102	10 792	50	6 080	88,1%
физические лица	5 850	5 731	9 409	8 465	29 487	504,1%
в том числе:
установленных Законом Томской области	7 529	3 889	6 577	8 515	10 655	141,5%
организации	2 796	69	114	50	28	1,0%
физические лица	4 733	3 820	6 463	8 465	10 627	224,5%

Примечание: С 2017 года утратили силу льготы, ранее предоставленные Законом Томской области N 77-ОЗ, для нескольких категорий плательщиков - организаций,

в их числе:

- областные государственные организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и муниципальные организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- лечебно-профилактические учреждения; - областные государственные организации дополнительного образования и муниципальные организации дополнительного образования;

- стационарные учреждения социального обслуживания (дома-интернаты для престарелых и инвалидов, психоневрологические интернаты, детские дома-интернаты для умственно отсталых детей, дома-интернаты для детей с физическими недостатками);

- учреждения социальной защиты населения и социального обслуживания;

- спортивно-технические организации в части спортивно-тренировочной техники;

- лечебно-производственные предприятия, занимающиеся проведением трудовой терапии лиц, страдающих психическими расстройствами, в том числе инвалидов;

- областные государственные профессиональные образовательные организации;

- областные государственные общеобразовательные организации и муниципальные общеобразовательные организации.

Примечание: С 1 января 2019 года утратила силу налоговая льгота, освобождающая от уплаты транспортного налога физических лиц и организации в отношении транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы "Платон".

Примечание: Индивидуальные предприниматели и некоммерческие организации, работающие в пострадавших от распространения COVID-19 отраслях экономики, были освобождены от уплаты транспортного налога за 2 квартал 2020 года, в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020 N 172-ФЗ "О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации".