Письмо Ассоциации российских банков от 24 августа 2021 г. N А-02/5-245 Об обслуживании долга по кредиту, выданному заемщикам - индивидуальным предпринимателям

Письмо Ассоциации российских банков от 24 августа 2021 г. N А-02/5-245

В практике кредитных организаций - членов АРБ возникла проблема применения нормативных актов Банка России, касающихся обслуживания долга по кредиту, выданному заемщикам - индивидуальным предпринимателям.

1. Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (далее - Положение N 590-П) предусматривает разные правила оценки кредитного риска по выданной ссуде для физических и юридических лиц. Положение N 590-П не предусматривает никаких особенностей для кредитов, выданных гражданам - индивидуальным предпринимателям.

В связи с этим на практике возникают проблемы применения банками правил оценки качества задолженности, предусмотренных главой 3 Положение N 590-П.

Например, заемщик - индивидуальный предприниматель допустил просрочку по кредитному договору по основному долгу и процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью 7 календарных дней.

В случае квалификации кредита, выданного такому индивидуальному предпринимателю, как ссуды, предоставленной физическому лицу, обслуживание долга может быть признано хорошим в соответствии с пунктом 3.7.1.2 Положения N 590-П.

Однако в случае квалификации этого же кредита в качестве ссуды, выданной юридическому лицу, обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим в соответствии с пунктом 3.7.2.3 Положения N 590-П.

По нашему мнению, для целей толкования Положения N 590-П нельзя применять статью 23 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), учитывая, что Положение N 590-П содержит нормы публичного, а не частного права.

В этой связи полагаем невозможным однозначно сделать вывод, к какой категории ссуд относятся кредиты, выданные заемщикам - индивидуальным предпринимателями - к ссудам физических или юридических лиц.

В связи с поставленной проблемой необходимо разъяснить, какие правила Положения N 590-П следует применять к кредитам, выданным индивидуальным предпринимателям, для целей оценки качества обслуживания долга - для юридических или для физических лиц.

2. В практике кредитных организаций нередко возникают проблемы применения правил Расчета показателя долговой нагрузки (ПДН) заемщика. Указанные правила предусмотрены в Приложении N 1 к Указанию Банка России от 31 августа 2018 года N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала" (далее - Приложение N 1 к Указанию N 4892-У).

В соответствии с пунктом 3.3 Приложение N 1 к Указанию N 4892-У для расчета ПДН нескольких созаемщиков - индивидуальных предпринимателей необходимо учитывать их совокупный доход. В соответствии с абзацами третьим и четвертым пункта 2.1 Приложения N 1 к Указанию N 4892-У кредитные обязательства нескольких созаемщиков необходимо делить между ними.

Несмотря на указанный порядок подсчета ПДН для нескольких созаемщиков, некоторые территориальные учреждения Банка России применяет иной подход. В частности, для оценки финансового состояния созаемщиков банкам предлагается рассматривать не их совокупный доход, а доходы каждого из созаемщиков в отдельности. Аналогично при подсчете расходов каждого из таких созаемщиков банкам рекомендуется учитывать полную сумму обязательств по кредитному договору.

Для обоснования указанной правовой позиции, отличной от правил Указания N 4892-У, обычно используется норма статьи 323 ГК РФ. Эта норма предусматривает, что при солидарной обязанности должников кредитор вправе требовать исполнения как от всех должников совместно, так и от любого из них в отдельности, притом как полностью, так и в части долга.

Представляется, однако, что норма статьи 323 ГК РФ не может быть применена для толкования публично-правовых норм Указания N 4892-У.

В любом случае представляется, что для легализации указанного выше подхода необходимы соответствующие изменения в Приложение N 1 к Указанию N 4892-У.

Таким образом, необходимо разъяснить, какой порядок расчета ПДН должен применяться к нескольким созаемщикам по кредитному договору, которые могут быть как солидарными, так и долевыми должниками.

С учетом изложенного просим высказать официальную позицию Банка России по поставленным вопросам, разрешение которых имеет важное практическое значение для кредитных организаций.

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Банком России по вопросам применения действующего законодательства.

Президент

Г.А. Тосунян