Приказ Министерства финансов Пермского края от 30 сентября 2021 г. N СЭД-39-01-22-304 "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Пермского края 2021 года"

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статьей 30 Закона Пермского края от 12 октября 2007 г. N 111-ПК "О бюджетном процессе в Пермском крае". Законом Пермского края от 7 декабря 2020 г. N 582-ПК "О бюджете Пермского края на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов", постановлением Правительства Пермского края от 25 августа 2021 г. N 607-п "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Пермского края" приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Пермского края 2021 года.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на первого заместителя министра, начальника управления бюджетной политики в отраслях экономики.

Министр финансов

Е.И. Тхор

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Пермского края 2021 года
(утв. приказом Министерства финансов Пермского края от 30 сентября 2021 г. N СЭД-39-01-22-304)

I. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Пермского края 2021 года (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения облигаций Пермского края, утвержденными постановлением Правительства Пермского края от 25 августа 2021 г. N 607-п (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Пермского края 2021 года (далее - Облигации).

1.2. Эмитентом Облигаций от имени Пермского края выступает Министерство финансов Пермского края (далее - Эмитент).

Местонахождение Эмитента: 614006, г. Пермь, ул. Ленина, 51.

Почтовый адрес Эмитента: 614006, г. Пермь, ул. Ленина, 51.

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения, обслуживания, выкупа и погашения Облигаций, проводит Эмитент.

1.3. Облигации выпускаются в форме документарных ценных бумаг с обязательным централизованным хранением.

Облигации выпускаются в виде именных ценных бумаг с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.4. Облигации размещаются выпусками. Выпуску присваивается государственный регистрационный номер. В рамках одного выпуска Облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск Облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков Облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска, и ему присваивается государственный регистрационный номер существующего выпуска (дополнительный выпуск). Облигации дополнительного выпуска предоставляют их владельцам тот же объем прав, что и Облигации выпуска, регистрационный номер которого присваивается дополнительному выпуску.

1.5. На основании Генеральных условий и настоящих Условий Эмитент принимает решение об эмиссии выпуска (дополнительного выпуска) Облигаций (далее - Решение об эмиссии), предусматривающее обязательные условия, необходимые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска Облигаций.

Решение об эмиссии дополнительного выпуска Облигаций должно содержать указание на то, что данный выпуск Облигаций является дополнительным.

Условия, содержащиеся в Решении об эмиссии, подлежат опубликованию на официальном сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://mfin.permkrai.ru не позднее даты начала размещения Облигаций.

1.6. Выпуски Облигаций могут иметь разные сроки обращения: от 1 (одного) года до 5 (пяти) лет (включительно).

1.7. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей 00 копеек за одну штуку.

1.8. Генеральным агентом Эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, заключивший с Эмитентом государственный контракт, действующий по поручению и за счет Эмитента (далее - Генеральный агент).

Данные о Генеральном агенте раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.

1.9. Депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, осуществляющий обязательное централизованное хранение глобального сертификата на основании соответствующей лицензии и заключивший с Эмитентом государственный контракт (далее - Уполномоченный депозитарий).

Данные об Уполномоченном депозитарии раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.

1.10. Организатором торговли выступает лицо, определенное в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, и заключившее с Эмитентом государственный контракт (далее - Организатор торговли).

Данные об Организаторе торговли раскрываются Эмитентом в Решении об эмиссии.

1.11. Вопросы эмиссии, обращения, обслуживания и погашения Облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, Условиями и Решением об эмиссии, регламентируются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

1.12. Понятия "владелец", "профессиональный участник рынка ценных бумаг", используемые в настоящих Условиях, применяются в том же значении, что и в действующем законодательстве Российской Федерации о ценных бумагах.

II. Порядок размещения и обращения Облигаций

2.1. Дата начала размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

Дата окончания размещения Облигаций - день продажи последней Облигации первым владельцам.

2.2. Все расчеты при размещении Облигаций производятся в валюте Российской Федерации.

2.3. Размещение Облигаций осуществляется по открытой подписке путем заключения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии сделок купли-продажи Облигаций между Эмитентом в лице Генерального агента и первыми владельцами Облигаций с использованием системы торгов Организатора торговли в соответствии с установленными им правилами проведения торгов по ценным бумагам (далее - Правила проведения торгов).

2.4. Размещение Облигаций может осуществляться в форме:

2.4.1. конкурса по определению процентной ставки купонного дохода на первый купонный период (далее - Конкурс, ставка первого купона).

2.4.2. сбора адресных заявок со стороны потенциальных покупателей на приобретение Облигаций по ставке первого купона, заранее определенной Эмитентом (далее - Формирование книги заявок);

2.4.3. аукциона по определению цены размещения Облигаций (далее - Аукцион).

Форма размещения Облигаций устанавливается в Решении об эмиссии.

2.5. Размещение Облигаций в форме Конкурса осуществляется следующим образом:

2.5.1. Конкурс проводится в дату начала размещения Облигаций у Организатора торговли на организованных торгах в соответствии с Правилами проведения торгов.

Предметом торгов является ставка первого купона.

2.5.2. цена размещения Облигаций в дату начала размещения Облигаций равна 100,00 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций;

2.5.3. Организатор торговли до начала размещения Облигаций в соответствии с Правилами проведения торгов устанавливает:

период подачи адресных заявок на покупку Облигаций на Конкурсе (далее - Заявки на Конкурсе, период подачи Заявок на Конкурсе); период удовлетворения Заявок на Конкурсе);

2.5.4. участники Конкурса в течение периода подачи Заявок на Конкурсе подают Заявки на Конкурсе в адрес Генерального агента с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

Заявка на Конкурсе должна содержать:

ставку первого купона (в процентах годовых с точностью до сотых долей процента);

количество приобретаемых Облигаций;

цену размещения Облигаций;

прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов.

2.5.5. после окончания периода подачи Заявок на Конкурсе Организатор торговли составляет сводный реестр Заявок на Конкурсе, полученных в течение периода подачи Заявок (далее - реестр Заявок на Конкурсе), и передает его Генеральному агенту.

Генеральный агент передает реестр Заявок на Конкурсе Эмитенту.

На основании анализа реестра Заявок на Конкурсе Эмитент устанавливает ставку первого купона по итогам Конкурса (далее - Ставка первого купона по итогам Конкурса).

Информацию о размере Ставки первого купона по итогам Конкурса Эмитент раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://mfm.permkrai.ru в дату начала размещения Облигаций.

2.5.6. в период удовлетворения Заявок на Конкурсе Заявки на Конкурсе удовлетворяются Генеральным агентом при условии, что указанные в них ставки первого купона меньше или равны Ставке первого купона по итогам Конкурса.

В первую очередь удовлетворяются Заявки на Конкурсе, в которых указана меньшая ставка первого купона. Если с одинаковой ставкой первого купона зарегистрировано несколько Заявок на Конкурсе, то в первую очередь удовлетворяются Заявки на Конкурсе, поданные ранее по времени.

Если количество Облигаций в Заявках на Конкурсе к удовлетворению превышает количество размещаемых Облигаций, то Заявки на Конкурсе с наибольшей ставкой первого купона удовлетворяются исходя из приоритета Заявок на Конкурсе с более ранним временем их подачи. При этом последняя из удовлетворяемых Заявок на Конкурсе будет удовлетворена частично в объеме остатка размещаемых Облигаций.

2.6. Размещение Облигаций путем Формирования книги заявок осуществляется следующим образом:

2.6.1. до даты начала размещения Облигаций Эмитент в лице Генерального агента осуществляет сбор от потенциальных покупателей Облигаций предложений о приобретении Облигаций (далее - Оферты о приобретении Облигаций).

Эмитент раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://mfin.permkrai.ru информацию о сроках и порядке направления Оферт о приобретении Облигаций.

2.6.2. обязательным условием Оферты о приобретении Облигаций является указание:

минимально приемлемой для потенциального покупателя ставки первого купона;

количества Облигаций;

максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые Облигации.

Направляя Оферты о приобретении Облигаций, потенциальные покупатели соглашаются с тем, что количество Облигаций, указанное в Оферте о приобретении Облигаций, может быть уменьшено Эмитентом в случае акцепта Оферт о приобретении Облигаций.

2.6.3. после окончания срока направления Оферт о приобретении Облигаций Генеральный агент формирует и передает Эмитенту сводный реестр Оферт о приобретении Облигаций (далее - реестр Оферт).

2.6.4. На основании анализа реестра Оферт Эмитент принимает решение:

о величине ставки первого купона;

о количестве Облигаций, распределяемом среди потенциальных покупателей Облигаций;

о составе потенциальных покупателей Облигаций, которым он намеревается продать Облигации;

об акцепте Оферт о приобретении Облигаций указанных потенциальных покупателей Облигаций (далее - Решение об акцепте оферт).

2.6.5. Информацию о ставке первого купона Эмитент раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://mfin.permkrai.ru не позднее даты начала размещения Облигаций.

2.6.6. Эмитент принимает Решение об акцепте оферт о приобретении Облигаций:

2.6.6.1. руководствуясь единовременным соблюдением следующих принципов:

минимизация расходов на обслуживание государственного долга Пермского края, складывающихся в результате размещения Облигаций;

недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия Решения об акцепте;

недопущение предоставления преференций в процессе принятия Решения об акцепте.

2.6.6.2. принимая во внимание следующие критерии:

пропорциональное распределение Облигаций среди потенциальных покупателей;

привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска Облигаций во время их вторичного обращения;

диверсификация разных категорий инвесторов.

2.6.7. Эмитент в день принятия решения об акцепте Оферт о приобретении Облигаций передаст Решение об акцепте оферт Генеральному агенту.

Генеральный агент направляет акцепт на Оферты о приобретении Облигаций потенциальным покупателям, которые определены Эмитентом.

Оферты о приобретении Облигаций могут быть акцептованы (полностью или частично) или отклонены.

Направление Генеральным агентом акцепта Оферт о приобретении Облигаций потенциальным покупателям означает заключение предварительных договоров, в соответствии с которыми потенциальные покупатели и Эмитент обязуются заключить в дату начала размещения Облигаций основные договоры купли-продажи Облигаций с ними или с действующими в их интересах участниками торгов.

2.6.8. Организатор торговли до начала размещения Облигаций в соответствии с Правилами проведения торгов устанавливает:

период подачи заявок при Формировании книги заявок (далее - период подачи Заявок);

период удовлетворения Заявок при Формировании книги заявок (далее - период удовлетворения Заявок).

2.6.9. Размещение Облигаций проводится в дату начала размещения Облигаций на организованных торгах в соответствии с Правилами проведения торгов.

2.6.10. Цена размещения Облигаций в дату начала размещения Облигаций равна 100,00 (ста) процентам от номинальной стоимости Облигаций.

2.6.11. В дату начала размещения Облигаций:

2.6.11.1. участники торгов Организатора торговли в течение периода подачи Заявок подают адресные заявки в адрес Генерального агента с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов (далее - Адресные заявки);

Адресная заявка должна содержать:

ставку первого купона (в процентах годовых с точностью до сотых долей процента);

цену размещения Облигаций;

количество Облигаций;

прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов Организатора торговли.

2.6.11.2. после окончания периода подачи Заявок Организатор торговли составляет сводный реестр Адресных заявок, полученных в течение периода подачи Заявок, и передает его Генеральному агенту;

Генеральный агент передает сводный реестр Адресных заявок Эмитенту.

2.6.11.3. Эмитент на основании сводного реестра Адресных заявок и Решения об акцепте в соответствии с пунктом 2.6.7 настоящих Условий передает Генеральному агенту в срок до начала периода удовлетворения Заявок информацию об Адресных заявках, которые будут удовлетворены;

2.6.11.4. Генеральный агент после получения от Эмитента информации, указанной в пункте 2.6.11.3 настоящих Условий в период удовлетворения Заявок заключает сделки купли-продажи Облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок.

2.7. Размещение Облигаций в форме Аукциона осуществляется следующим образом:

2.7.1. Аукцион проводится в дату начала размещения Облигаций у Организатора торговли по определению цены размещения Облигаций на организованных торгах в соответствии с Правилами проведения торгов.

2.7.2. Организатор торговли до начала размещения Облигаций в соответствии с Правилами проведения торгов устанавливает:

период подачи заявок на покупку Облигаций на Аукционе (далее - Период подачи Заявок на Аукционе);

период удовлетворения заявок на покупку Облигаций на Аукционе (далее - Период удовлетворения Заявок на Аукционе).

2.7.3. участники Аукциона подают заявки в адрес Генерального агента (далее - заявки на Аукционе) в течение Периода подачи Заявок на Аукционе с использованием системы торгов Организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

Заявка на Аукционе должна содержать:

цену покупки (в процентах от номинала с точностью до сотых долей процента);

количество приобретаемых Облигаций;

прочие параметры в соответствии с Правилами проведения торгов.

2.7.4. После окончания Периода подачи Заявок на Аукционе Организатор торговли составляет сводный реестр Заявок на Аукционе, полученных в течение Периода подачи Заявок на Аукционе, и передает его Генеральному агенту. Генеральный агент передает указанный реестр Эмитенту.

На основании анализа сводного реестра Заявок на Аукционе Эмитент устанавливает цену размещения Облигаций (далее - Цена отсечения).

Информацию о Цене отсечения Эмитент раскрывает на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" https://mfin.permkrai.ru в дату начала размещения Облигаций.

2.7.5. В Период удовлетворения Заявок на Аукционе Заявки на Аукционе удовлетворяются Генеральным агентом при условии, что указанная в них цена покупки равна или выше Цены отсечения.

В первую очередь удовлетворяются Заявки на Аукционе, в которых указана наибольшая цена покупки Облигаций. Если с одинаковой ценой покупки зарегистрировано несколько Заявок на Аукционе, то в первую очередь удовлетворяются Заявки на Аукционе, поданные ранее по времени.

Если количество Облигаций в Заявках на Аукционе к удовлетворению превышает количество размещаемых Облигаций, то Заявки на Аукционе с наименьшей ценой удовлетворяются исходя из приоритета Заявок на Аукционе с более ранним временем их подачи. Последняя из удовлетворяемых Заявок на Аукционе будет удовлетворена частично в объеме остатка размещаемых Облигаций.

2.8. Облигации, не размещенные в порядке, предусмотренном пунктами 2.5 - 2.7 настоящих Условий, размещаются в течение периода размещения выпуска Облигаций, установленного в Решении об эмиссии, путем заключения сделок купли-продажи Облигаций на организованных и вне организованных торгов по цене, установленной Эмитентом на день соответствующего размещения.

Начиная со второго дня размещения Облигаций, покупатель при совершении сделки их купли-продажи также уплачивает накопленный купонный доход по Облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 7 настоящих Условий.

2.9. Иные условия, имеющие значение для возникновения, исполнения или прекращения обязательств по Облигациям, раскрываются в Решении об эмиссии.

2.10. Обращение Облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок с Облигациями между участниками рынка ценных бумаг как у Организатора торговли, так и вне Организатора торговли в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

III. Порядок осуществления прав, удостоверенных Облигациями

3.1. Облигации предоставляют их владельцам право на получение:

3.1.1. номинальной стоимости Облигаций, выплачиваемой частями в порядке, объемах и сроки, установленные в Решении об эмиссии;

3.1.2. купонного дохода, начисляемого на непогашенную часть номинальной стоимости Облигаций в размере, определяемом настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

3.2. Владельцы Облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им Облигациями в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.3. Владельцы Облигаций могут совершать с ними гражданско-правовые сделки в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и Решением об эмиссии.

3.4. Владельцами Облигаций могут быть юридические и физические лица - резиденты Российской Федерации.

Нерезиденты могут приобретать Облигации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Центрального банка Российской Федерации.

3.5. Права владельцев Облигаций при соблюдении ими установленного действующим законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются Эмитентом в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IV. Порядок учета прав на Облигации

4.1. Учет и удостоверение прав на Облигации, их учет и удостоверение передачи, включая случаи обременения Облигаций обязательствами, выполняются Уполномоченным депозитарием и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на Облигации, за исключением Уполномоченного депозитария (далее - Депозитарии).

Удостоверением права владельца на Облигации является выписка по счету депо в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

4.2. Каждый из выпусков Облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на Облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в Уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам Облигаций не выдается.

4.3. Право собственности на Облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя Облигаций в Уполномоченном депозитарии или Депозитариях.

V. Выкуп Облигаций

5.1. Облигации могут быть выкуплены Эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и Решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации в соответствии с параметрами, установленными законом Пермского края о бюджете Пермского края на соответствующий финансовый год и плановый период.

5.3. Выкупленные Эмитентом Облигации могут быть вновь размещены с последующим обращением на вторичном рынке по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на Облигации, в соответствии с параметрами, установленными законом Пермского края о бюджете Пермского края на соответствующий финансовый год и плановый период.

VI. Получение доходов по Облигациям

6.1. Доходом по Облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купона.

6.2. Ставки купонного дохода по Облигациям определяются Эмитентом в зависимости от способа размещения:

6.2.1. в случае размещения Облигаций в форме Конкурса в соответствии с пунктом 2.5 настоящих Условий:

на первый купонный период определяется в ходе Конкурса; на второй и последующие купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии;

6.2.2. в случае размещения Облигаций путем Формирования книги заявок в соответствии с пунктом 2.6 настоящих Условий:

на первый купонный период определяется на основании анализа реестра Оферт.

на второй и последующие купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии;

6.2.3. в случае размещения Облигаций в форме Аукциона в соответствии с пунктом 2.7 настоящих Условий:

на все купонные периоды фиксируются в Решении об эмиссии.

6.3. Количество, длительность, даты начала купонных периодов, их окончания и выплат купонного дохода устанавливаются Эмитентом в Решении об эмиссии.

6.4. Величина купонного дохода в рублях на одну Облигацию определяется по формуле:

, где:

- величина купонного дохода за i-й купонный период (рубли);

- размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду (проценты годовых);

- длительность i-гo купонного периода (дни);

N - непогашенная часть номинальной стоимости Облигации (рубли).

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

6.5. Выплата купонного дохода по Облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по ценным бумагам путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией) Уполномоченного депозитария.

6.6. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по Облигациям, получают доходы в денежной форме по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

6.7. Выплаты дохода по Облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным действующим законодательством Российской Федерации.

6.8. Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям приходится на выходной день или нерабочий праздничный день (независимо от того, будет ли это выходной день или нерабочий праздничный день для расчетных операций), то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за выходным днем или нерабочим праздничным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

VII. Накопленный купонный доход по Облигациям

7.1. При обращении Облигаций на вторичном рынке, а также при их размещении в период с даты, следующей за датой начала размещения Облигаций, до даты окончания их размещения при совершении сделок купли-продажи Облигаций покупатель уплачивает продавцу цену Облигаций, а также накопленный купонный доход на одну Облигацию, который рассчитывается на дату совершения сделки по формуле:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на одну Облигацию (рубли);

N - непогашенная часть номинальной стоимости одной Облигации (рубли);

i - порядковый номер купонного периода (1, 2, 3...);

- ставка купонного дохода по i-му купону (проценты годовых);

Т - дата, на которую рассчитывается НКД;

- дата начала i-гo купонного периода облигаций или дата начала их размещения для первого купонного периода;

Т - выражается в количестве дней.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления).

Купонный доход по Облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по Облигациям, переведенным на счет депо Эмитента в Уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.

VIII. Погашение Облигаций

8.1. Погашение номинальной стоимости Облигаций осуществляется частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные в Решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по Облигациям (далее - Даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости Облигаций определяется на каждую Дату амортизации долга в Решении об эмиссии. Датой погашения облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости Облигаций.

8.2. Решением об эмиссии может быть предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.

Если Решением об эмиссии предусмотрено право Эмитента на досрочное погашение Облигаций, Эмитент объявляет о досрочном погашении Облигаций не позднее чем за 30 календарных дней до установленной в Решении об эмиссии даты возможного досрочного погашения Облигаций. Досрочному погашению подлежат все Облигации, учитываемые на счетах депо владельцев Облигаций на даты и время, установленные в Решении об эмиссии.

8.3. Выплата при погашении (досрочном погашении) Облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

8.4. Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по Облигациям, получают выплаты по Облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на Облигации, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на Облигации, и депонентом должен содержать порядок передачи ему выплат по Облигациям.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по Облигациям путем перечисления денежных средств Уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной Эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией), Уполномоченного депозитария.

8.5. Погашение (досрочное погашение) Облигаций производится в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

8.6. Если дата погашения (досрочного погашения) Облигаций приходятся на праздничный или выходной день (независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций), то выплата надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец Облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

8.7. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

IX. Информация об Эмитенте

9.1. В соответствии с Законом Пермского края от 7 декабря 2020 года N 582-ПК "О бюджете Пермского края на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов" установлены следующие параметры краевого бюджета на 2021 год:

общий объем доходов краевого бюджета - 155 864 760,4 тыс. рублей, в том числе:

налоговые и неналоговые доходы - 121 477 895,0 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 34 386 865,4 тыс. рублей;

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 31 648 671,0 тыс. рублей;

общий объем расходов краевого бюджета - 178 775 413,6 тыс. рублей, в том числе объем расходов на обслуживание государственного внутреннего долга Пермского края - 1 286 619,1 тыс. рублей;

дефицит краевого бюджета - 22 910 653,2 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Пермского края на 1 января 2022 года - 56 310 574,9 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Пермского края - 0,0 тыс. рублей.

9.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Пермского края составляет 14 922 738,2 тыс. рублей.

9.3. Сведения об исполнении краевого бюджета за 2018, 2019 и 2020 годы приведены в приложении к настоящим Условиям.

Приложение
к Условиям
эмиссии и обращения государственных
облигаций Пермского края
2021 года
от _______________ 2021 года

Таблица 1

Сведения
об исполнении краевого бюджета за 2018 год

N п/п	Наименование	Сумма (тыс. рублей)
1	2	3
1	ДОХОДЫ, всего	127 558 403,1
1.1	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ	109 953 860,2
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы, в том числе:	78 488 270,6
1.1.1.1	Налог на прибыль организаций	47 934 048,1
1.1.1.2	Налог на доходы физических лиц	30 554 222,5
1.1.2	Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ	8 281 433.4
1.1.3	Налоги на совокупный доход	6 377 545,7
1.1.4	Налоги на имущество, в том числе:	13 748 995,2
1.1.4.1	Налог на имущество организаций	13 743 289,5
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами, в том числе:	390 290,2
1.1.5.1	Налог на добычу полезных ископаемых	382 950,3
1.1.5.2	Сбор за пользование объектами животного мира	7 205,7
1.1.6	Прочие налоговые доходы	500 470,2
1.1.7	Неналоговые доходы	2 166 854,9
1.2	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	17 604 542,9
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	16 839 184,5
2	РАСХОДЫ, всего	127 526 732,0
2.1	Общегосударственные вопросы	4 390 158,2
2.2	Национальная оборона	48 016,9
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 524 568,6
2.4	Национальная экономика	20 390 925,8
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 532 807,0
2.6	Охрана окружающей среды	109 431,5
2.7	Образование	37 234 858,8
2.8	Культура, кинематография	3 834 860,6
2.9	Здравоохранение	И 441 643,9
2.10	Социальная политика	35 284 020,5
2.11	Физическая культура и спорт	1 852 006,7
2.12	Обслуживание государственного и муниципального долга	94 472,9
2.13	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	8 788 960,6
3	Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	(+)31 671,1

Таблица 2

Сведения
об исполнении краевого бюджета за 2019 год

N п/п	Наименование	Сумма (тыс. рублей)
1	2	3
1	ДОХОДЫ, всего	152 990 530,4
1.1	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, в том числе:	125 350 044,6
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы, в том числе:	92 509 888,05
1.1.1.1	Налог на прибыль организаций	60 338 964,7
1.1.1.2	Налог на доходы физических лиц	32 170 923,3
1.1.2	Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	9 943 650,8
1.1.3	Налоги на совокупный доход	7 456 111,3
1.1.4	Налоги на имущество, в том числе:	11 944 306,2
1.1.4.1	Налог на имущество организаций	11 936 616,9
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами, в том числе:	451 885,94
1.1.5.1	Налог на добычу полезных ископаемых	443 935,0
1.1.5.2	Сбор за пользование объектами животного мира	7 730,7
1.1.6	Прочие налоговые доходы	477 574,7
1.1.7	Неналоговые доходы	2 566 627,6
1.2	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	27 640 485,8
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	23 721 928,2
2	РАСХОДЫ, всего	144 243 969,3
2.1	Общегосударственные вопросы	4 288 066,0
2.2	Национальная оборона	45 133,3
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 446 797,2
2.4	Национальная экономика	29 636 591,9
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	7 072 194,6
2.6	Охрана окружающей среды	97 823,4
2.7	Образование	37 531 834,1
2.8	Культура, кинематография	2 864 966,4
2.9	Здравоохранение	13 161 570,8
2.10	Социальная политика	34 762 990,0
2.11	Физическая культура и спорт	2 681452,5
2.12	Обслуживание государственного и муниципального долга	90 649,8
2.13	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	10 563 899,4
3	Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	(+) 8 746 561,1

Таблица 3

Сведения
об исполнении краевого бюджета за 2020 год

N п/п	Наименование	Сумма (тыс. рублей)
1	2	3
1	ДОХОДЫ, всего	155 024 697,7
1.1.	НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, в т.ч.	100 880 277,6
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы, в том числе:	69 592 331,8
1.1.1.1	Налог на прибыль организаций	35 800 457,1
1.1.1.2	Налог на доходы физических лиц	33 791 874,7
1.1.2	Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	9 246 916,4
1.1.3	Налоги на совокупный доход	7 578 512,2
1.1.4	Налоги на имущество, в том числе:	10 386 785,7
1.1.4.1	Налог на имущество организаций	10 380 793,0
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами, в том числе:	511 328,6
1.1.5.1	Налог на добычу полезных ископаемых	502 911,8
1.1.5.2	Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	8 416,9
1.1.6	Прочие налоговые доходы	350 951,6
1.1.7	Неналоговые доходы	3 213 451,3
1.2	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ	54 144 420,0
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	50 640 536,0
2	РАСХОДЫ, всего	175 120 266,6
2.1	Общегосударственные вопросы	5 264 456,8
2.2	Национальная оборона	31 707,0
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 375 534,2
2.4	Национальная экономика	32 248 477,3
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	9 852 451,8
2.6	Охрана окружающей среды	103 579,0
2.7	Образование	41 616 849,6
2.8	Культура, кинематография	3 290 264,7
2.9	Здравоохранение	21 890 110,3
2.10	Социальная политика	46 143 674,0
2.11	Физическая культура и спорт	2 183 573,5
2.12	Обслуживание государственного и муниципального долга	39 377,6
2.13	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	11 080 210,8
3	Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	(-) 20 095 568,9