Приложение 2. Показатели мониторинга качества финансового менеджмента государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия, за полугодие текущего финансового года

Приложение 2
к Порядку проведения
Министерством социальной
защиты Республики Карелия
мониторинга качества
финансового менеджмента

Показатели
мониторинга качества финансового менеджмента государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия, за полугодие текущего финансового года

Наименование показателя	Расчет показателя	Единица измерения	Вес группы в оценке/ показателя в группе (в %)	Оценка	Комментарий
1. Бюджетное планирование			29
1.3. Качество планирования расходов: для бюджетных учреждений - количество предложений по внесению изменений в плановые назначения, утвержденные планом финансово-хозяйственной деятельности в отчетном периоде; для казенных учреждений - количество предложений по внесению изменений в бюджетную смету, требующих изменения показателей бюджетной росписи Минсоцзащиты Республики Карелия и лимитов бюджетных обязательств в случае перераспределения бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств, перераспределения бюджетных ассигнований между текущим финансовым годом и плановым периодом, перераспределения бюджетных ассигнований между видами расходов классификации расходов бюджетов в пределах, предусмотренных главному распорядителю средств бюджета по соответствующей целевой статье, перераспределения бюджетных ассигнований между разделами, подразделами, целевыми статьями классификации расходов бюджетов в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю бюджетных средств в текущем финансовом году, при условии, что увеличение бюджетных ассигнований по соответствующей целевой статье классификации расходов бюджетов не превышает 10 процентов, в том числе с введением новых разделов, подразделов, видов расходов классификации расходов бюджетов	Р=С/Сn*100, где С - количество кварталов в отчетном периоде, в которых зафиксировано превышение допустимого количества предложений по внесению изменений в плановые назначения, утвержденные бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности Сn - общее количество кварталов в отчетном периоде	шт.	50	E(P) = 1 при P = 0; E(P) = 0,5 при ; E(P) = 0 при	Внесение изменений в план финансово-хозяйственной деятельности допускается не чаще одного раза в квартал, за исключением случаев внесения изменений в объемы финансового обеспечения деятельности учреждений по средствам бюджета Республики Карелия. Допустимое количество справок об изменении бюджетной росписи Минсоцзащиты Республики Карелия в части обеспечения текущей деятельности государственного казенного учреждения составляет не более 1 в квартал.
1.4. Организация работы по формированию плана финансово-хозяйственной деятельности или бюджетной сметы государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, с использованием автоматизированной информационной системы "Планирование"	При расчете показателя оценивается своевременное размещение актуальных сведений в автоматизированной информационной системе "Планирование" в модуле "Расчет затрат учреждений"	Да/нет	50	Е=1, если своевременно размещены сведения в программном модуле "Расчет затрат учреждений"; Е=0,5, если в программном модуле "Расчет затрат учреждений" сведения размещены не в полном объеме; Е=0, если сведения не размещены в программном модуле "Расчет затрат учреждений";
2. Исполнение бюджета в части расходов			19
2.1. Качество представления сведений для составления кассового плана на соответствующий месяц	, если ; , если < 85 или >115 где: - кассовое исполнение расходов i-месяца в отчетном периоде; - объем расходов для составления подекадного кассового плана на i-месяц отчетного периода i - порядковый номер календарного месяца года (отчетного периода)	%	30	Е(Р)=1, если Р = 6; Е(Р)=0,5, если ; Е(Р)=0, если Р < 4
2.2. Исполнение на конец отчетного периода бюджетных назначений, утвержденных бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия	Р = 100 * (b - Е) / b, где: b - объем бюджетных назначений в отчетном периоде утвержденных бюджетной сметой или планом финансово-хозяйственной деятельности с учетом изменений; Е - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде	%	18	Е(Р) = 1, если Р < 50%; Е(Р) = 0, если %.
2.4. Управление кредиторской задолженностью	где: - объем просроченной кредиторской задолженности в отчетном финансовом году по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом - объем просроченной кредиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года	тыс. руб.	23	Е(Р)=1, если просроченная кредиторская задолженность отсутствует по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом; Е(Р)=0,5 если просроченная кредиторская задолженность снизилась за отчетный период; Е(Р)=0, если просроченная кредиторская задолженность возросла или осталась на прежней уровне за отчетный период.
2.5. Выполнение государственного задания на оказание государственных услуг (выполнение работ) государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия	Своевременное представление отчетов об исполнении государственного задания	Да/нет	29	Е = 1, если государственные учреждения представили в Минсоцзащиты Республики Карелия отчеты об исполнении государственного задания по форме, утвержденной Минсоцзащиты Республики Карелия, в соответствии с требованиями и сроками, установленными в государственном задании; Е = 0, если государственные учреждения своевременно не представили в Минсоцзащиты Республики Карелия отчеты об исполнении государственного задания по форме, утвержденной Минсоцзащиты Республики Карелия в соответствии с требованиями и сроками, установленным в государственном задании	Показатель рассчитывается для бюджетных учреждений. Для казенных учреждений вес показателя пропорционально распределяется среди остальных показателей раздела.
3. Исполнение бюджета по доходам			13
3.1. Работа по управлению дебиторской задолженностью	Р = ((D - J) / J) х 100%, где: D - сумма дебиторской задолженности на конец отчетного года, рублей; J - сумма дебиторской задолженности на начало отчетного года, рублей	%	50	Е(Р) = 1, если дебиторская задолженность отсутствует или снизилась; Е(Р) = 0, если дебиторская задолженность повысилась или осталась на прежнем уровне	Расчет показателя производится без учета средств на счетах 20521,20522, 20523, на счетах 20551,20561 по КД 2 02
3.2. Наличие и рост просроченной дебиторской задолженности	Р = - Д, где: Д - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на 1 января отчетного года; - объем просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода	тыс. руб.	50	Е(Р)=1 в случае отсутствия просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода; Е(Р)= 0 в случае наличия и роста просроченной дебиторской задолженности по состоянию на конец отчетного периода.
4. Открытость бюджетных данных государственных учреждений, подведомственных Министерству социальной защиты Республики Карелия			18
4.1. Своевременность и полнота размещения государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/, в соответствии с порядком, утвержденным Министерством финансов Российской Федерации	При расчете показателя оценивается своевременное размещение государственными учреждениями, подведомственными Минсоцзащиты Республики Карелия, сведений на сайте Российской Федерации для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях http://bus.gov.ru/	да/нет	100	Е = 1, если государственными учреждениями своевременно размещена следующая информация: - сведения о государственном задании, его исполнении и изменении; - планы финансово-хозяйственной деятельности государственных бюджетных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; - бюджетная смета государственных казенных учреждений на очередной финансовый год и на плановый период; - отчеты о результатах деятельности государственных учреждений и об использовании закрепленного за ними государственного имущества за отчетный финансовый год; - сведения о контрольных мероприятиях и их результатах за отчетный финансовый год; - балансы государственных учреждений за отчетный финансовый год. Е = 0, если государственными учреждениями информация не размещена или размещена несвоевременно.
5. Учет и отчетность			13
5.1. Качество предоставляемой отчетности	При расчете показателя оценивается качество предоставляемой отчетности	да/нет	100	Е = 1, если: - государственным учреждением осуществляется внутридокументный и междокументный контроль форм отчетности на соответствие контрольным соотношениям; - отчетность представлена в установленном объеме; - соблюдены установленные сроки представления отчетности; - присутствует аналитическая информация в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160, 0503760); - отсутствуют отчеты, возвращенные на доработку; - обеспечена сверка взаимосвязанных показателей бюджетной отчетности по расчетам; - обеспечена выверка взаимозависимых показателей бюджетной отчетности; Е = 0,5, если два условия, установленные данным пунктом, не выполняется; Е = 0, если более двух из условий, установленных данным пунктом, не выполняются.	Показатель рассчитывается по всем учреждениям, включая учреждения, по которым отчетность ведется ГБУ "ЦАБО Минсоцзащиты Республики Карелия"
7. Исполнение судебных актов			8		Для бюджетных учреждений вес группы в оценке пропорционально распределяется среди остальных групп.
7.2. Приостановление операций по расходованию средств на лицевых счетах государственных учреждений, подведомственных Минсоцзащиты Республики Карелия, в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Республики Карелия по обязательствам казенных учреждений	Факт приостановления операций по расходованию средств государственным учреждением, подведомственным Минсоцзащиты Республики Карелия за отчетный финансовый год	да/нет	50	Р = 1, если в отчетном периоде отсутствует факт приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах; Р = 0, если в отчетном периоде присутствует факт приостановления операций по расходованию средств на лицевых счетах.	Показатель рассчитывается для казенных учреждений.
7.3. Сумма, подлежащая взысканию по исполнительным документам	Р= 100 x S / E, где: S - сумма, подлежащая взысканию по состоянию на конец отчетного периода по поступившим с начала финансового года исполнительным документам за счет бюджета Республики Карелия; Е - кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, за исключением расходов на исполнение публичных нормативных обязательств	да/нет	50	Е(Р) = 1 - Р/2, если Р < 2%; Е(Р) = 0, если %	Показатель рассчитывается для казенных учреждений.