Постановление местной администрации Лескенского муниципального района Кабардино-Балкарской Республики от 11 мая 2012 г. N 105 "Об утверждении Порядка перечисления в местный бюджет остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражаются операции со средствами муниципальных бюджетных учреждений, а также их возврата на указанные счета"

В целях реализации Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", в соответствии с пунктом 19 плана мероприятий, утвержденного распоряжением главы местной администрации Лескенского муниципального района КБР от 21 октября 2010 года N 611, местная администрация Лескенского муниципального района КБР постановляет:

1. Утвердить прилагаемый Порядок перечисления в местный бюджет остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражаются операции со средствами муниципальных учреждений, а также их возврата на указанные счета (далее - Порядок).

2. Установить, что Порядок вступает в силу со дня его обнародования.

3. Контроль за исполнением данного постановления возложить на заместителя главы местной администрации по экономике и финансам - начальника Управления финансами Апажихову Ж.А.

И.о. главы местной администрации Лескенского муниципального района КБР

А.Г. Макоев

Утвержден

постановлением местной администрации

Лескенского муниципального района КБР

от 11 мая 2012 г. N 105

Порядок
перечисления в местный бюджет Лескенского муниципального района КБР остатков средств с соответствующих счетов, на которых отражаются операции со средствами муниципальных бюджетных учреждений Лескенского муниципального района КБР а также их возврата на указанные счета

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с частью 23 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года N 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 19, ст. 2291) и устанавливает правила:

- обеспечения Управлением финансами Лескенского муниципального района КБР (далее - финансовый орган) перечисления в местный бюджет остатков средств со счета территориального органа Федерального казначейства (далее - орган, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетных учреждений), открытого в учреждении Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации для учета операций со средствами бюджетных учреждений Лескенского муниципального района КБР (далее - Счет), а также их возврата из бюджета Лескенского муниципального района КБР на Счет до 31 декабря текущего финансового года;

- обеспечения финансовым органом проведения кассовых выплат бюджетных учреждений Лескенского муниципального района КБР (далее - бюджетное учреждение) со Счета.

2. Финансовый орган, ежедневно, не позднее 16 часов 00 минут местного времени направляет в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетные документы на списание остатка средств, учтенного на установленную дату на Счете, для их перечисления на счет территориального органа Федерального казначейства, открытый на балансовом счете N 40204 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов. Средства местного бюджета" (далее - счет N 40204).

3. Финансовый орган осуществляет кассовые выплаты со Счета в срок не позднее второго рабочего дня после представления бюджетными учреждениями в отдел исполнения бюджета, осуществляющий ведение лицевых счетов бюджетного учреждения, платежных документов, оформленных в установленном порядке (далее - платежные документы).

4. Финансовый орган осуществляет аналитический учет операций со средствами бюджетных учреждений в соответствии с настоящим Порядком в части сумм:

- поступивших (перечисленных) на счет N 40204 со Счета;

- перечисленных (поступивших) со счета N 40204 на Счет.

Территориальный орган Федерального казначейства, ежемесячно не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за отчетным, представляет в финансовый орган сведения о суммах средств, фактически поступивших на счет N 40204 со Счета, а также перечисленных со счета N 40204 на Счет.

Представление в финансовый орган информации, установленной настоящим Порядком, осуществляется территориальным органом Федерального казначейства на бумажных носителях и в электронном виде в согласованных форматах файлов.

5. Перечисление средств со Счета на счет N 40204 в соответствии с настоящим Порядком, осуществляется не позднее пятого рабочего дня до завершения текущего финансового года.

6. Возврат средств со счета N 40204 на Счет в соответствии с настоящим Порядком осуществляется не позднее второго рабочего дня до завершения текущего финансового года.

7. Средства со счета N 40204 перечисляются на Счет на основании платежных документов.

Платежный документ на перечисление средств со счета N 40204 на Счет формируется органом, осуществляющим ведение лицевых счетов бюджетных учреждений.

8. По решению руководителя финансового органа или уполномоченного им лица, в течение текущего рабочего дня в территориальный орган Федерального казначейства может быть направлен дополнительный расчетный документ с указанием обосновывающей информации в поле "Назначение платежа".

9. Расчетный документ, предусмотренный пунктом 7 настоящего Порядка, составляется в целых цифрах.

Территориальный орган Федерального казначейства проверяет расчетный документ на правильность его оформления.

Показатели расчетного документа должны соответствовать следующим требованиям:

- дата составления расчетного документа не должна быть позже даты текущего рабочего дня;

- дата, на которую должны быть перечислены средства со счета N 40204 на Счет, должна быть не ранее даты текущего рабочего дня;

- реквизиты Счета, указанные в расчетном документе, должны соответствовать информации о реквизитах Счета, имеющейся в территориальном органе Федерального казначейства.

В случае, если содержание расчетного документа не соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства в порядке, установленном Федеральным казначейством, направляет финансовому органу Протокол (код формы по КФД 0531805), в котором указывается причина отказа в исполнении расчетного документа.

В случае, если расчетный документ соответствует установленным требованиям, территориальный орган Федерального казначейства осуществляет подготовку и направление в учреждение Центрального банка Российской Федерации расчетных документов на перечисление средств со счета N 40204 на Счет.

10. Расчетный документ может быть отозван финансовым органом до момента начала формирования территориальным органом Федерального казначейства расчетного документа.

Для отзыва расчетного документа финансовый орган представляет в территориальный орган Федерального казначейства запрос на аннулирование расчетного документа по форме и в порядке, установленном финансовым органом, по согласованию с территориальным органом Федерального казначейства.