Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение N 3. Изменения, вносимые в приложение N 3 "Формат представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме" к приказу Федеральной налоговой службы от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@

Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 28.09.2021 г.
N ЕД-7-11/845@

 

Изменения, вносимые в приложение N 3
"Формат представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме" к приказу Федеральной налоговой службы от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@

 

1. В пункте 2 Раздела I "Общие сведения" цифры "5.01" заменить цифрами "5.02".

2. Абзац пятнадцатый пункта 3 Раздела II "Описание файла обмена" изложить в следующей редакции:

"NO_NDFL6.2_1_231_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.".

3. В графе "Дополнительная информация" по строке "Версия формата" таблицы 4.1 "Файл обмена (Файл)" цифры "5.01" заменить цифрами "5.02".

4. Строку "Отчетный период (код)" таблицы 4.2 "Состав и структура документа (Документ)" изложить в следующей редакции:

Отчетный период (код)

Период

А

Т(=2)

ОК

Принимает значение в соответствии с кодами отчетных периодов, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (далее - Порядок заполнения):

21 - 1 квартал |

31 - полугодие |

33 - девять месяцев |

34 - год |

51-1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации |

52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации |

53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации |

83 - 1 квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

84 - полугодие при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

85 - 9 месяцев при снятии с учета в качестве

индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

86 - год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) |

90 - год при реорганизации (ликвидации) организации

5. Строку "Справка о доходах и суммах налога физического лица" таблицы 4.9 "Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (НДФЛ6.2)" изложить в следующей редакции:

Справка о доходах и суммах налога физического лица

СправДох

С

 

НМУ

Состав элемента представлен в таблице 4.14.

Элемент может присутствовать при значениях элементов <Период>=34 | 51 | 52 | 53 | 83 | 84 | 85 | 86 | 90 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при всех других значениях элемента <Период>

6. Таблицу 4.13 "Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц (РасчСумНал)" изложить в следующей редакции:

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак

типа элемента

Формат элемента

Признак

обязательности

элемента

Дополнительная информация

Ставка налога

Ставка

А

N(2)

О

 

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

Сумма дохода, начисленная физическим лицам

СумНачислНач

А

N(17.2)

О

 

Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов

СумНачислДив

А

N(17.2)

О

 

Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам)

СумНачислДог

А

N(17.2)

О

 

Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)

СумНачислРаб

А

N(17.2)

О

 

Из строк 112 и 113 сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)

СумНачислКвал

А

N(17.2)

О

 

Количество физических лиц, получивших доход

КолФЛ

А

N(6)

О

 

Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)

КолКвал

А

N(6)

О

 

Сумма вычетов

СумВыч

А

N(17.2)

О

 

Сумма налога исчисленная

СумНалИсч

А

N(15)

О

 

Сумма налога, исчисленная с доходов в виде дивидендов

СумНалИсчДив

А

N(15)

О

 

Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг)

СумНалИсчКвал

А

N(15)

О

 

Сумма фиксированного авансового платежа

СумФикс

А

N(15)

О

 

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету

СумНалПриб

А

N(15)

О

 

Сумма налога удержанная

СумНалУдерж

А

N(15)

О

 

Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

СумНалНеУдерж

А

N(15)

О

 

Сумма налога, излишне удержанная

СумНалИзлУдерж

А

N(15)

О

 

Сумма налога, возвращенная налоговым агентом

СумНалВозвр

А

N(15)

О

 

7. В графе "Дополнительная информация" по строке "Статус налогоплательщика" таблицы 4.15 "Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)":

7.1. После слов "6 - налогоплательщик - иностранный гражданин, осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента" дополнить символом "|";

7.2. Дополнить словами "7 - налогоплательщик - высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации".

8. Таблицу 4.17 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СведДох)" после строки "Ставка налога" дополнить строкой следующего содержания:

Код бюджетной классификации

КБК

А

Т(=20)

ОК

Типовой элемент <КБКТип>

9. Таблицу 4.18 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СумИтНалПер)" после строки "Сумма фиксированных авансовых платежей" дополнить строкой следующего содержания:

Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету

СумНалПрибЗач

А

N(15)

О