- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 15 октября 2020 г. N ЕД-7-11/753@ "Об утверждении формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), порядка ее заполнения и представления, формата представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, в электронной форме, а также формы справки о полученных физическим лицом доходах и удержанных суммах налога на доходы физических лиц" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)
- Приложение N 3. Формат представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме
Приложение N 3. Формат представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме
Информация об изменениях:
Приложение 3 изменено с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 15.10.2020 N ЕД-7-11/753@
Формат
представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в электронной форме
С изменениями и дополнениями от:
28 сентября 2021 г., 29 сентября 2022 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в электронной форме расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ), в налоговые органы.
Информация об изменениях:
Пункт 2 изменен с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть CCXXXI.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Пункт 3 изменен с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение NO_NDFL6.2;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL6.2_1_231_00_05_03_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.25 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки и знака (для отрицательного числа), k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Информация об изменениях:
Таблица 4.1 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-255) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.2. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151100 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Отчетный период (код) |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами отчетных периодов, приведенными в Приложении N 1 к Порядку заполнения расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ (далее - Порядок заполнения): 21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | 51-1 квартал при реорганизации (ликвидации) организации | 52 - полугодие при реорганизации (ликвидации) организации | 53 - 9 месяцев при реорганизации (ликвидации) организации | 83 - 1 квартал при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 84 - полугодие при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 85 - 9 месяцев при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 86 - год при снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя (главы крестьянского (фермерского) хозяйства) | 90 - год при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Календарный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
N(3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ. Для уточненного документа значение должно быть на 1 больше ранее принятого налоговым органом документа |
|
Код по месту нахождения (учета) |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами мест представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, согласно Приложению N 2 к Порядку заполнения: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 121 - по месту жительства адвоката, учредившего адвокатский кабинет | 122 - по месту жительства нотариуса, занимающегося частной практикой | 124 - по месту жительства члена (главы) крестьянского (фермерского) хозяйства | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника российской организации | 220 - по месту нахождения обособленного подразделения российской организации | 223 - по месту нахождения (учета) российской организации при представлении расчета по закрытому обособленному подразделению | 320 - по месту осуществления деятельности индивидуального предпринимателя | 335 - по месту нахождения обособленного подразделения иностранной организации в Российской Федерации |
|
Сведения о налоговом агенте |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|
Сведения о лице, подписавшем документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом |
НДФЛ6.2 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налоговом агенте (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКТМО |
ОКТМО |
А |
Т(=8) | Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налоговый агент - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|
Налоговый агент - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.4
Налоговый агент - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП организации |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип>. 5 и 6 знаки не могут принимать значение "50" |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидации) / лишения полномочий (закрытия) обособленного подразделения |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с кодами форм реорганизации (ликвидации) организации, лишения полномочий (закрытия) обособленного подразделения согласно Приложению N 4 к Порядку заполнения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением | 9 - лишение полномочий (закрытие) обособленного подразделения |
|
ИНН реорганизованной организации / лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1|2|3|5|6|9 |
|
КПП реорганизованной организации / лишенного полномочий (закрытого) обособленного подразделения |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип>. 5 и 6 знаки не могут принимать значение "50". Элемент обязателен при <ФормРеорг> =1|2|3|5|6|9 |
Таблица 4.6
Налоговый агент - физическое лицо (НПФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего документ |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налоговый агент | 2 - представитель налогового агента |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|
Сведения о представителе налогового агента |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогового агента (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогового агента |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.9. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Таблица 4.9
Расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (НДФЛ6.2)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
||||||
|
Данные об обязательствах налогового агента |
ОбязНА |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
||||||
|
Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц |
РасчСумНал |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
||||||
|
Справка о доходах и суммах налога физического лица |
СправДох |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент может присутствовать при значениях элементов <Период>=34 | 51 | 52 | 53 | 83 | 84 | 85 | 86 | 90 (из таблицы 4.2) и должен отсутствовать при всех других значениях элемента <Период> |
||||||
Информация об изменениях:
Таблица 4.10 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
Таблица 4.10
Данные об обязательствах налогового агента (ОбязНА)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению за последние три месяца отчетного периода |
СумНалУд |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на доходы физических лиц, возвращенная в последние три месяца отчетного периода |
СумНалВоз |
А |
N(15) |
О |
|
|
Суммы налога на доходы физических лиц, подлежащие перечислению за последние три месяца отчетного периода |
СведСумНалУд |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент является обязательным при значении элемента <СумНалУд> больше 0 |
|
Сведения о сумме налога на доходы физических лиц, возвращенной в последние три месяца отчетного периода |
. СведСумНалВоз |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент является обязательным при значении элемента <СумНалВоз> больше 0 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.11 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
Таблица 4.11
Суммы налога на доходы физических лиц, подлежащие перечислению за последние три месяца отчетного периода (СведСумНалУд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по первому сроку |
СумНал1Срок |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по второму сроку |
СумНал2Срок |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по третьему сроку |
СумНал3Срок |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая перечислению по четвертому сроку |
СумНал4Срок |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.12
Сведения о сумме налога на доходы физических лиц, возвращенной в последние три месяца отчетного периода (СведСумНалВоз)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Дата возврата налога |
ДатаВозвр |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сумма налога |
СумНал |
А |
N(15) |
О |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.13 изменена с 1 января 2023 г. - Приказ ФНС России от 29 сентября 2022 г. N ЕД-7-11/881@
Таблица 4.13
Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц (РасчСумНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2) |
О |
|
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
Сумма дохода, начисленная физическим лицам |
СумНачислНач |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма дохода, начисленная в виде дивидендов |
СумНачислДив |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма дохода, начисленная по трудовым договорам (контрактам) |
СумНачислДог |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма дохода, начисленная по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
СумНачислРаб |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Из строк 112 и 113 сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
СумНачислКвал |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Количество физических лиц, получивших доход |
КолФЛ |
А |
N(9) |
О |
|
|
Количество высококвалифицированных специалистов, получивших доход по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
КолКвал |
А |
N(6) |
О |
|
|
Сумма вычетов |
СумВыч |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма налога исчисленная |
СумНалИсч |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, исчисленная с доходов в виде дивидендов |
СумНалИсчДив |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов по трудовым договорам (контрактам) и гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ (оказание услуг) |
СумНалИсчКвал |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма фиксированного авансового платежа |
СумФикс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету |
СумНалПриб |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога удержанная |
СумНалУдерж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом |
СумНалНеУдерж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, излишне удержанная |
СумНалИзлУдерж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, возвращенная налоговым агентом |
СумНалВозвр |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.14
Справка о доходах и суммах налога физического лица (СправДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер справки |
НомСпр |
А |
N(10) |
О |
|
|
Номер корректировки сведений |
НомКорр |
А |
Т(=2) |
О |
Принимает значение: 00 - первичная Справка, 01 - 98 - номер уточнения (корректировки) Справки 99 - при представлении аннулирующей Справки |
|
Данные о физическом лице - получателе дохода |
ПолучДох |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
|
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода |
СведДох |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен, если элемент <НомКорр> не равен 99 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.15. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Таблица 4.15
Данные о физическом лице - получателе дохода (ПолучДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН в Российской Федерации |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
Н |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Статус налогоплательщика |
Статус |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик является налоговым резидентом Российской Федерации | 2 - налогоплательщик не является налоговым резидентом Российской Федерации | 3 - налогоплательщик - высококвалифицированный специалист не является налоговым резидентом Российской Федерации | 4 - налогоплательщик - участник Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом (член экипажа судна, плавающего под Государственным флагом Российской Федерации), не является налоговым резидентом Российской Федерации | 5 - налогоплательщик - иностранный гражданин (лицо без гражданства) признан беженцем или получил временное убежище на территории Российской Федерации, не является налоговым резидентом Российской Федерации | 6 - налогоплательщик - иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность по найму в Российской Федерации на основании патента | 7 - налогоплательщик - высококвалифицированный специалист является налоговым резидентом Российской Федерации |
|
Дата рождения |
ДатаРожд |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Гражданство (код страны) |
Гражд |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
|
Сведения о документе, удостоверяющем личность |
УдЛичнФЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Таблица 4.16
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код документа, удостоверяющего личность |
КодУдЛичн |
А |
Т(=2) |
ОК |
Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии с кодами видов документов, удостоверяющих личность налогоплательщика, согласно Приложению N 5 к Порядку заполнения |
|
Серия и номер документа, удостоверяющего личность |
СерНомДок |
А |
Т(1-25) |
О |
|
Информация об изменениях:
Таблица 4.17. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Таблица 4.17
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СведДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Ставка налога |
Ставка |
А |
N(2) |
О |
|
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> |
|
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода |
СумИтНалПер |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
|
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты |
НалВычССИ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|
Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога |
СумДохНеУд |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в таблице 4.21 |
|
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода |
ДохВыч |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в таблице 4.22 |
Информация об изменениях:
Таблица 4.18. изменена с 1 января 2022 г. - Приказ ФНС России от 28 сентября 2021 г. N ЕД-7-11/845@
Таблица 4.18
Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода (СумИтНалПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Общая сумма дохода |
СумДохОбщ |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма налога исчисленная |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога удержанная |
НалУдерж |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма фиксированных авансовых платежей |
АвансПлатФикс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету |
СумНалПрибЗач |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога перечисленная |
НалПеречисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом |
НалУдержЛиш |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.19
Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты (НалВычССИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Суммы предоставленных налогоплательщику стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов |
ПредВычССИ |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
|
Уведомление, подтверждающее право на социальный или имущественный налоговый вычет, или подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи |
УведВыч |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Таблица 4.20
Уведомление, подтверждающее право на социальный или имущественный налоговый вычет, или подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи (УведВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида уведомления |
КодВидУвед |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщику выдано уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет | 2 - налогоплательщику выдано уведомление, подтверждающее право на социальный налоговый вычет | 3 - налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи |
|
Номер уведомления |
НомерУвед |
А |
Т(1-20) |
О |
|
|
Дата выдачи уведомления |
ДатаУвед |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код налогового органа, выдавшего уведомление |
НОУвед |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> |
Таблица 4.21
Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, и сумма неудержанного налога (СумДохНеУд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом |
СумДохНеУдерж |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сумма неудержанного налога |
СумНеУдНал |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.22
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода (ДохВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода (по месяцу и коду дохода) |
СвСумДох |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в таблице 4.23 |
Таблица 4.23
Сведения о доходах и соответствующих вычетах по месяцам налогового периода (по месяцу и коду дохода) (СвСумДох)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц |
Месяц |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 - январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь |
|
Код дохода |
КодДоход |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами видов доходов налогоплательщика |
|
Сумма дохода |
СумДоход |
А |
N(17.2) |
О |
|
|
Сведения о вычетах |
СвСумВыч |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СведВыч>. Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
Таблица 4.24
Сведения о вычетах (СведВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вычета |
КодВычет |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение в соответствии с кодами видов вычетов налогоплательщика |
|
Сумма вычета |
СумВычет |
А |
N(17.2) |
О |
|
Таблица 4.25
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
Открыть документ в системе ГАРАНТ