Приказ Федерального казначейства от 10 декабря 2021 г. N 333 "Об утверждении Особенностей формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства" (с изменениями и дополнениями) (документ не действует)

Приказ Федерального казначейства от 10 декабря 2021 г. N 333
"Об утверждении Особенностей формирования и сроков представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства"

В соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693)¹, пунктами 13, 24 федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 126н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 9 октября 2020 г., регистрационный номер 60328), пунктом 1.8 Порядка составления и представления отчетности об исполнении бюджета Союзного государства, утвержденного постановлением Совета Министров Союзного государства от 29 сентября 2015 г. N 13, приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства.

2. Управлению развития информационных систем (А.А. Червякову) обеспечить доработку информационных систем Федерального казначейства, обеспечить доработку и утверждение по согласованию с Управлением бюджетного учета и отчетности (А.Н. Кривенец) технологического регламента по ведению казначейского учета и формированию бюджетной и отчетности по операциям системы казначейских платежей в соответствии с требованиями настоящего приказа.

3. Управлению информационной инфраструктурой (И.В. Кальченко) обеспечить необходимую производительность технического оборудования, находящегося в эксплуатации Межрегионального операционного управления Федерального казначейства, территориальных органов Федерального казначейства в соответствии с требованиями настоящего приказа.

4. Признать утратившими силу приказы Федерального казначейства:

от 4 декабря 2015 г. N 339 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства";

от 30 декабря 2016 г. N 521 "О внесении изменений в Особенности формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства, утвержденные приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года N 339";

от 16 апреля 2018 г. N 95 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года N 339 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства";

от 27 ноября 2018 г. N 380 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года N 339 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства";

от 12 декабря 2019 г. N 381 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 4 декабря 2015 г. N 339 "Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства".

5. Настоящий приказ применяется при составлении отчетности, начиная с отчетности 2022 года.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

------------------------------

¹ С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2012 г., регистрационный номер 23229), от 26 октября 2012 г. N 138н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 г., регистрационный номер 26253), от 19 декабря 2014 г. N 157н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 февраля 2015 г., регистрационный номер 35856), от 26 августа 2015 г. N 135н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 сентября 2015 г., регистрационный номер 38821), от 31 декабря 2015 г. N 229н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 марта 2016 г., регистрационный номер 41312), от 16 ноября 2016 г. N 209н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 декабря 2016 г., регистрационный номер 44741), от 2 ноября 2017 г. N 176н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 декабря 2017 г., регистрационный номер 49101), от 7 марта 2018 г. N 43н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 марта 2018 г., регистрационный номер 50573), от 30 ноября 2018 г. N 244н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2018 г., регистрационный номер 53200), от 28 февраля 2019 г. N 31н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 апреля 2019 г. регистрационный номер 54342), от 16 мая 2019 г. N 72н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2019 г., регистрационный номер 54911), от 20 августа 2019 г. N 131н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2019 г., регистрационный номер 56184), от 31 января 2020 г. N 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 10 марта 2020 г., регистрационный номер 57697), от 7 апреля 2020 г. N 59н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 апреля 2020 г., регистрационный номер 58213), от 12 мая 2020 г. N 88н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2020 г., регистрационный номер 58478), от 2 июля 2020 г. N 131н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2020 г., регистрационный номер 60185), от 29 октября 2020 г. N 250н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 декабря 2020 г., регистрационный номер 61192), от 16 декабря 2020 г. N 311н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 февраля 2021 г., регистрационный номер 62487), от 11 июня 2021 г. N 82н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 августа 2021 г., регистрационный номер 64576).

------------------------------

УТВЕРЖДЕНЫ
приказом Федерального казначейства
от 10 декабря 2021 г. N 333

Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства

I. Общие положения

1. Настоящие Особенности формирования и сроки представления отчетности территориальными органами Федерального казначейства (далее - Особенности) разработаны в соответствии с пунктом 5 Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 февраля 2011 г., регистрационный номер 19693)¹(далее - Инструкция N 191н), пунктами 13, 24 федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов "Отчетность по операциям системы казначейских платежей", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 126н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 октября 2020 г., регистрационный номер 60328) (далее - Стандарт N 126н), пунктом 1.8 Порядка составления и представления отчетности об исполнении бюджета Союзного государства, утвержденного постановлением Совета Министров Союзного государства от 29 сентября 2015 г. N 13 (далее - Порядок N 13), и устанавливают порядок, сроки и особенности составления и представления бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета и участников казначейского сопровождения (далее - бюджетная отчетность) в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - Межрегиональное операционное УФК), в финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (далее - финансовые органы), в орган управления Пенсионным фондом Российской Федерации, орган управления Фондом социального страхования Российской Федерации, орган управления Федеральным фондом обязательного медицинского страхования (далее - органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации), в отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по субъектам Российской Федерации (далее - территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации), в органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования (далее - органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами), казначейское обслуживание исполнения бюджетов (операций со средствами бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета и участников казначейского сопровождения (далее - иные юридические лица) которых осуществляет территориальный орган Федерального казначейства; главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства, а также порядок, сроки и особенности составления и представления отчетности по операциям системы казначейских платежей (далее - казначейская отчетность) в Межрегиональное операционное УФК.

Кроме того, настоящие Особенности устанавливают порядок составления и представления территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК отчетности по кассовому обслуживанию исполнения бюджета Союзного государства (далее - отчетность Союзного государства)².

Для целей настоящих Особенностей применяются следующие понятия:

соответствующий главный распорядитель бюджетных средств - главный распорядитель (распорядитель, получатель) бюджетных средств, предоставляющий средства в установленном порядке из соответствующего бюджета бюджетной системы Российской Федерации бюджетным, автономным учреждениям и иным юридическим лицам на лицевые счета, открытые в территориальных органах Федерального казначейства (финансовых органах);

межотчетный период³ - условный период, следующий за дополнительным периодом предыдущего финансового года и заключением счетов казначейского учета, отражающий изменение входящих остатков на счетах казначейского учета текущего финансового года и использующийся для отражения операций, необходимость проведения которых обусловлена внесением изменений в нормативные правовые акты Российской Федерации, регламентирующие порядок ведения казначейского учета, или проведением реорганизационных мероприятий и в иных установленных законодательством Российской Федерации случаях.

Бюджетная и казначейская отчетность составляются территориальными органами Федерального казначейства в соответствии с Инструкцией N 191н и Стандартом N 126н соответственно и с учетом настоящих Особенностей в структуре кодов бюджетной классификации Российской Федерации (составных частей кодов бюджетной классификации Российской Федерации) согласно порядку формирования и применения кодов бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденному Министерством финансов Российской Федерации.

Отчетность Союзного государства составляется территориальными органами Федерального казначейства в структуре кодов бюджетной классификации Союзного государства, согласно положению о бюджетной классификации Союзного государства, утвержденному Советом Министров Союзного государства.

2. Сроки представления бюджетной отчетности, отчетности Союзного государства территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета и казначейской отчетности установлены Графиком представления бюджетной, казначейской отчетности, отчетности Союзного государства и информации, представляемой дополнительно, территориальными органами Федерального казначейства согласно приложению N 1 к настоящим Особенностям.

В случае если дата представления бюджетной, казначейской отчетности и отчетности Союзного государства (далее при совместном упоминании - Отчетность), установленная Графиком представления Отчетности территориальными органами Федерального казначейства, совпадает с праздничным (выходным) днем, Отчетность представляется в первый рабочий день после соответствующего нерабочего дня.

3. Представление в Межрегиональное операционное УФК соответствующей оперативной отчетности за каждый нерабочий день текущего финансового года, соответствующий дате выписки, осуществляется не позднее первого рабочего дня после соответствующего нерабочего дня.

4. Банковские выписки (извещения) и выписки из казначейских счетов (далее - выписки) с приложением первичных учетных документов к ним за нерабочие дни текущего финансового года подлежат обработке территориальными органами Федерального казначейства в установленном порядке календарной датой, соответствующей дате выписки, не позднее первого рабочего дня после соответствующего нерабочего дня.

Формирование регистров казначейского учета и Отчетности за нерабочие дни текущего финансового года осуществляется по операциям только по тем бюджетам (операциям системы казначейских платежей), которые подтверждены первичными документами и соответствующими выписками.

5. Бюджетная и казначейская отчетность представляются территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде, подписанные усиленными квалифицированными электронными подписями средствами подсистемы "Учет и отчетность" государственной интегрированной информационной системы управления общественными финансами "Электронный бюджет" (далее - ПУиО ГИИС "Электронный бюджет"), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 6 настоящих Особенностей, или, при отсутствии технической возможности, иным способом, о котором территориальные органы Федерального казначейства уведомляются дополнительно.

При этом Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981), Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982), сформированные территориальными органами Федерального казначейства на основании учетных данных, не содержащих сведения, составляющие государственную тайну, представляются в Межрегиональное операционное УФК с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства "Система удаленного финансового документооборота" (далее - ППО "СУФД").

В финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами бюджетная отчетность, не содержащая сведения, составляющие государственную тайну, представляется территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде с использованием ППО "СУФД" или, при отсутствии технической возможности, на бумажных носителях.

Получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетная отчетность, не содержащая сведения, составляющие государственную тайну, представляется территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде средствами ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" (при условии их подключения к ПУиО ГИИС "Электронный бюджет").

Получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, не подключенным к ПУиО ГИИС "Электронный бюджет", бюджетная отчетность, не содержащая сведения, составляющие государственную тайну, представляется территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде с использованием ППО "СУФД" или иным способом, согласованным с соответствующим пользователем бюджетной отчетности, или, при отсутствии технической возможности представления бюджетной отчетности в электронном виде, на бумажных носителях.

Получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета бюджетная отчетность, содержащая сведения, составляющие государственную тайну, представляется территориальными органами Федерального казначейства в порядке, согласованном с соответствующим пользователем бюджетной отчетности, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Отчетность Союзного государства представляется территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК в электронном виде с использованием модуля "Свод показателей бюджетной отчетности по исполнению бюджета Союзного государства" прикладного программного обеспечения Центр-КС.

6. Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124), Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129), Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413), Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462)⁴, Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981), Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982) формируются территориальными органами Федерального казначейства на основании учетных данных, как содержащих, так и не содержащих сведения, составляющие государственную тайну, и направляются в Межрегиональное операционное УФК с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Территориальные органы Федерального казначейства, не осуществляющие работу со сведениями, составляющими государственную тайну, представляют в Межрегиональное операционное УФК указанные в абзаце первом настоящего пункта формы бюджетной отчетности в порядке, установленном абзацами первым и вторым пункта 5 настоящих Особенностей.

В подлинниках отчетов, представляемых на бумажных носителях, не должно быть подчисток и неоговоренных исправлений. Исправление ошибок должно быть подтверждено подписью главного бухгалтера территориального органа Федерального казначейства (уполномоченного лица) с указанием даты исправления. При этом ошибочная запись исправляется путем зачеркивания тонкой чертой неправильных сумм и текста так, чтобы можно было прочитать зачеркнутое, и написания над зачеркнутым правильных сумм и текста.

7. Межрегиональное операционное УФК осуществляет представление главным администраторам средств федерального бюджета в органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации установленной настоящими Особенностями сводной отчетности и иной информации, не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, в электронном виде средствами ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" (при условии их подключения к ПУиО ГИИС "Электронный бюджет").

Представление Межрегиональным операционным УФК сводной бюджетной отчетности и иной информации, не содержащей сведения, составляющие государственную тайну, главным администраторам средств федерального бюджета, не подключенным к ПУиО ГИИС "Электронный бюджет", осуществляется в электронном виде посредством ППО "СУФД" или в ином порядке, согласованном с соответствующим пользователем бюджетной отчетности.

Представление Межрегиональным операционным УФК сводной бюджетной отчетности и иной информации, содержащей сведения, составляющие государственную тайну, главным администраторам средств федерального бюджета осуществляется в порядке, согласованном с соответствующим пользователем бюджетной отчетности, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

8. В Отчетности и информации, представляемой дополнительно, приводятся все предусмотренные в ней показатели. В случаях:

отсутствия данных по отдельным показателям, в том числе по нечисловым показателям, соответствующие строки или графы отчета не заполняются;

если все показатели отчета, входящего в состав бюджетной отчетности, не имеют числового значения, отчет формируется с незаполненными строками (графами) и представляется в Межрегиональное операционное УФК, за исключением Справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125), Отчета об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981), которые в случае отсутствия данных не формируются и не представляются;

если все показатели отчета, входящего в состав месячной, квартальной и годовой казначейской отчетности, не имеют числового значения, отчет формируется с незаполненными строками (графами) и представляется в Межрегиональное операционное УФК, за исключением Отчета об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197), который в случае отсутствия данных не формируется и не представляется, информация об указанных отчетах отражается в Пояснительной записке к Балансу операций в системе казначейских платежей (ф. 0503198);

если все показатели Оперативного баланса операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377) не имеют числового значения, отчет формируется с незаполненными строками (графами) и представляется в Межрегиональное операционное УФК;

если все показатели отчета, входящего в состав отчетности Союзного государства, не имеют числового значения, отчет формируется с незаполненными строками (графами) и представляется в Межрегиональное операционное УФК, за исключением Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства, который в случае отсутствия данных не формируется и не представляется;

если все показатели отчета, входящего в состав бюджетной отчетности, не имеют числового значения, отчет не формируется и не представляется главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета.

Необходимость в формировании и представлении территориальными органами Федерального казначейства в финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами соответствующей бюджетной отчетности, не имеющей числовых показателей (не содержащей отчетные данные), определяется по письменному согласованию с финансовыми органами, органами управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальными органами государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органами управления территориальными государственными внебюджетными фондами.

9. В бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и казначейской отчетности отчетного финансового года подлежат отражению операции, проводимые в соответствии со статьей 40 и пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - дополнительный период отчетного финансового года).

Показатели ежемесячной бюджетной отчетности, сформированной и представленной на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета операций по заключению счетов казначейского учета при завершении финансового года.

Состав годовой бюджетной и казначейской отчетности определен Инструкцией N 191н и Стандартом N 126н соответственно и настоящими Особенностями.

Состав годовой отчетности Союзного государства определен настоящими Особенностями.

Бюджетная отчетность и отчетность Союзного государства, сформированная и представленная на 1 января года, следующего за отчетным, с учетом всех произведенных исправительных записей, является годовой.

Казначейская отчетность, сформированная и представленная на 1 января года, следующего за отчетным, является годовой.

10. Приведенные в Отчетности показатели должны соответствовать установленным контрольным соотношениям.

Расхождения, выявленные при проверке бюджетной отчетности и носящие объективный характер, подлежат описанию в порядке, установленном пунктом 41 настоящих Особенностей.

11. В заголовочной части отчетов, входящих в состав бюджетной отчетности, отчетности Союзного государства указывается:

дата, на (за) которую составляется отчет, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000);

полное наименование территориального органа Федерального казначейства, с отражением в кодовой зоне соответствующего кода органа Федерального казначейства, присвоенного Федеральным казначейством в установленном порядке.

Заголовочная часть отчетов, входящих в состав казначейской отчетности, заполняется в соответствии с пунктом 22 Стандарта N 126н.

12. В оформляющей части отчетов, входящих в состав бюджетной отчетности и отчетности Союзного государства, указываются фамилия и инициалы ответственных за их составление лиц (исполнителей), номер телефона и дата составления документа, а также, в случаях, предусмотренных печатной формой отчета, должность и подпись лица, ответственного за его формирование.

Отчеты, входящие в состав бюджетной отчетности и отчетности Союзного государства, подписывают руководитель и главный бухгалтер территориального органа Федерального казначейства (или уполномоченные лица).

Лица, подписавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления.

Заполнение оформляющей части отчетов, входящих в состав казначейской отчетности, а также их подписание осуществляются в соответствии с пунктом 20 Стандарта N 126н.

13. Отражение отдельных показателей в бюджетной и казначейской отчетности, формируемых территориальными органами Федерального казначейства, осуществляется с учетом следующих особенностей.

13.1. В формах бюджетной отчетности, содержащих в заголовочной части отчета реквизит "Наименование бюджета (публично-правового образования)", отражается наименование соответствующего бюджета (консолидированного бюджета) бюджетной системы Российской Федерации, казначейское обслуживание исполнения которого осуществляет территориальный орган Федерального казначейства.

13.2. В кодовой зоне заголовочной части бюджетной отчетности указываются соответствующие коды Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований (код по ОКТМО).

При формировании бюджетной и казначейской отчетности в соответствующих формах отчетов указываются следующие коды по ОКТМО:

по операциям федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц - 00 000 001;

по операциям бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации - 00 000 006;

по операциям бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации - 00 000 007;

по операциям бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования - 00 000 008;

по операциям бюджета территориального фонда обязательного медицинского страхования - XX⁵ 000 009, XX X⁶ 00 009;

по операциям бюджета субъекта Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъектов Российской Федерации (за исключением бюджетов Ямало-Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ненецкого автономных округов) - соответствующий код по ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых двух разрядах кода, а в остальных разрядах кода - нули (XX 000 000);

по операциям бюджетов Ямало-Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ненецкого автономных округов, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц Ямало-Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ненецкого автономных округов - соответствующий код по ОКТМО, имеющий ненулевое значение в первых трех разрядах кода, отражающих принадлежность к субъекту Российской Федерации, а в остальных разрядах кода - нули (XX Х00 000);

по операциям местных бюджетов, бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц муниципальных образований - соответствующий код по ОКТМО муниципального образования.

13.3. Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (далее - Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных Главной книги (ф. 0504072) по соответствующим счетам казначейского учета в соответствии с положениями Инструкции N 191н.

Справка (ф. 0503125) формируется для сверки и (или) исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиям денежных средств между Межрегиональным операционным УФК и территориальными органами Федерального казначейства, а также между территориальными органами Федерального казначейства.

Показатели Справки (ф. 0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результатов заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

В Справке (ф. 0503125) территориальный орган Федерального казначейства отражает:

в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;

графы 2, 3, 5, 10, 11, 12 - не заполняются;

в графе 4 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 6 - номер соответствующего счета, на котором отражены расчеты с контрагентом;

в графах 7, 8 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);

в графе 9 - код корреспондирующего счета казначейского учета.

По строке "Итого", по коду счетов казначейского учета X⁷ 21100 000 "Внутренние расчеты по поступлениям", X 21200 000 "Внутренние расчеты по выбытиям" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 3, 5, 8, 10, 11, 12 - не заполняются;

в графе 4 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 6 - номер соответствующего счета;

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 9 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

в графе 9 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета казначейского учета.

По строке "Итого", по коду счета казначейского учета 0 32404 000 "Внутренние расчеты по ЕКС" заполняются графа 7 в части итоговой суммы расчетов по коду счета казначейского учета 0 32404 610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" и графа 8 в части итоговой суммы расчетов по коду счета казначейского учета 0 32404 510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС", в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 3, 5, 10, 11, 12 - не заполняются;

в графе 4 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 6 - номер соответствующего счета;

в графе 7 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по коду счета казначейского учета 0 32404 610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по коду счета казначейского учета 0 32404 510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 9 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

По строке "Итого", по коду счетов казначейского учета X 30800 000 "Внутренние расчеты по поступлениям", X 30900 000 "Внутренние расчеты по выбытиям", 1 40210 150 "Безвозмездные денежные поступления в бюджет" (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов) и 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" заполняется только графа 8, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 3, 5, 7, 10, 11, 12 - не заполняются;

в графе 4 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 6 - номер соответствующего счета;

в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по кредиту в разрезе кодов корреспондирующих счетов;

графа 9 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

По строке "Итого", по коду счета казначейского учета 1 40210 150 (в части операций со средствами федерального бюджета) заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:

графы 2, 3, 5, 8, 10, 11, 12 - не заполняются;

в графе 4 - код территориального органа Федерального казначейства;

в графе 6 - номер соответствующего счета;

графа 9 строк "Итого", "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;

В кодовой зоне заголовочной части Справки (ф. 0503125) номер (код) организации не заполняется.

14. В состав бюджетной и казначейской отчетности и информации, представляемой дополнительно, территориальных органов Федерального казначейства включаются следующие формы:

14.1. бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также федерального бюджета (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета):

14.1.1. формы отчетности, установленные пунктом 11 Инструкции N 191н:

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151);

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152);

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

14.1.2. дополнительная форма отчетности, установленная в соответствии с пунктом 5 Инструкции N 191н:

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441, приложение N 2 к настоящим Особенностям).

14.2. бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета):

14.2.1. формы отчетности, установленные пунктом 11 Инструкции N 191н:

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

14.2.2. форма отчетности, установленная пунктом 150.5 Инструкции N 191н:

Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129);

14.2.3. дополнительные формы отчетности, установленные в соответствии с пунктом 5 Инструкции N 191н:

Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982, приложение N 3 к настоящим Особенностям).

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981, приложение N 4 к настоящим Особенностям);

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340, приложение N 5 к настоящим Особенностям);

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413, приложение N 6 к настоящим Особенностям);

Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341, приложение N 7 к настоящим Особенностям);

Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462, приложение N 8 к настоящим Особенностям).

14.3. бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц:

14.3.1. формы отчетности, установленные пунктом 11 Инструкции N 191н:

Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154);

Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503111);

Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

14.3.2. дополнительная форма отчетности, установленная в соответствии с пунктом 5 Инструкции N 191н:

Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342, приложение N 9 к настоящим Особенностям).

14.4. бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц:

14.4.1. формы отчетности, установленные пунктом 11 Инструкции N 191н:

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Пояснительная записка (ф. 0503160);

14.4.2. дополнительная форма отчетности, установленная в соответствии с пунктом 5 Инструкции N 191н:

Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416, приложение N 10 к настоящим Особенностям).

14.5. казначейская отчетность:

14.5.1. формы отчетности, установленные пунктом 21 Стандарта N 126н:

Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195);

Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196);

Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197);

Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей (ф. 0503198);

14.6. информация, представляемая дополнительно:

Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377, приложение N 11 к настоящим Особенностям).

15. В состав отчетности Союзного государства территориальных органов Федерального казначейства включаются дополнительные формы отчетности, установленные в соответствии с пунктом 1.8 Порядка N 13:

"Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства" (приложение N 13 к настоящим Особенностям);

"Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством" (приложение N 14 к настоящим Особенностям);

"Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года" (приложение N 15 к настоящим Особенностям);

"Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства" (приложение N 16 к настоящим Особенностям).

II. Требования к формированию бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также федерального бюджета (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета)

Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150)

16. Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) (далее - Баланс (ф. 0503150) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:

в финансовые органы;

в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

в орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (представляется только Межрегиональным операционным УФК как территориальным органом Федерального казначейства);

в Межрегиональное операционное УФК.

Баланс (ф. 0503150) составляется отдельно по каждому бюджету.

В Межрегиональное операционное УФК Баланс (ф. 0503150) представляется:

по федеральному бюджету, в котором отражаются остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3100 "Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3100) и балансовому счету N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в части операций с наличными денежными средствами и расчетов по банковским картам участников бюджетного процесса федерального бюджета;

по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, в которых отражаются:

остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3241 "Средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3241), балансовому счету N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" и казначейскому счету N 3242 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3242) в части операций со средствами бюджета, наличными денежными средствами, расчетов по банковским картам и средствами, поступающими во временное распоряжение участников бюджетного процесса бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, соответственно;

остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3251 "Средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3251), балансовому счету N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" и казначейскому счету N 3252 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3252) в части операций со средствами бюджета, наличными денежными средствами, расчетов по банковским картам и средствами, поступающими во временное распоряжение участников бюджетного процесса бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации соответственно;

остатки по счетам казначейского учета, по которым учитываются операции по казначейскому счету N 3261 "Средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3261), балансовому счету N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" и казначейскому счету N 3262 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3262) в части операций со средствами бюджета, наличными денежными средствами, расчетов по банковским картам и средствами, поступающими во временное распоряжение участников бюджетного процесса бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, соответственно.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно и ежегодно составляет сводный Баланс (ф. 0503150) на основании Балансов (ф. 0503150), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по федеральному бюджету и по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК представляет сводный Баланс (ф. 0503150) по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации в соответствующий орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации с приложением Балансов (ф. 0503150), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110)

17. Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110) (далее - Справка (ф. 0503110) формируется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется в составе годовой отчетности:

в финансовые органы;

в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

в орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации (представляется только Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства);

в Межрегиональное операционное УФК по федеральному бюджету и бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Справка (ф. 0503110) составляется отдельно по каждому бюджету.

Межрегиональное операционное УФК составляет сводную Справку (ф. 0503110) на основании Справок (ф. 0503110), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по федеральному бюджету и по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК представляет сводную Справку (ф. 0503110) по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации в соответствующий орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации с приложением Справок (ф. 0503110), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151)

18. Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) (далее - Отчет (ф. 0503151) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:

в финансовые органы;

в территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением - по каждому бюджету, входящему в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

в финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по бюджету территориального государственного внебюджетного фонда; по каждому бюджету, входящему в состав соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации, за исключением бюджетов, входящих в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, бюджетов городского округа с внутригородским делением;

в орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

в Межрегиональное операционное УФК - по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503151) по каждому государственному внебюджетному фонду Российской Федерации на основании Отчетов (ф. 0503151), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК представляет сводный Отчет (ф. 0503151) в соответствующий орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации с приложением Отчетов (ф. 0503151), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Дополнительно Отчет (ф. 0503151) по бюджету каждого муниципального образования, бюджету субъекта Российской Федерации, бюджету территориального государственного внебюджетного фонда ежемесячно представляется территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" для сверки с показателями отчетности, представленной финансовым органом, уполномоченным на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда⁸.

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)

19. Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее - Отчет (ф. 0503152) составляется территориальным органом Федерального казначейства еженедельно и ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности муниципального района, городского округа с внутригородским делением - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением;

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации - по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда;

ежемесячно в финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории - по бюджету федеральной территории;

еженедельно и ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК - по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории (предварительный и окончательный на 1 число месяца, следующего за отчетным).

Межрегиональное операционное УФК еженедельно, ежемесячно формирует сводный Отчет (ф. 0503152) на основании Отчетов (ф. 0503152), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153)

20. Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153) (далее - Отчет (ф. 0503153), формируется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503153) на основании Отчетов (ф. 0503153), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

21. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам казначейского учета:

100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 "Безвозмездные денежные поступления в бюджет" - в части поступлений (возвратов) денежных средств на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счета Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету казначейского учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 (только в части кредитовых оборотов);

1 21100 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами;

1 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления (возврата) остатков средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации с казначейских счетов N 3241, N 3251, N 3261 территориальных органов Федерального казначейства на казначейский счет N 3211 "Средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3211) Межрегионального операционного УФК;

1 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами;

1 30800 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственных ему территориальных органов;

1 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступления (возврата) денежных средств при расчетах между органом управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации и подведомственными ему территориальными органами.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводные Справки (ф. 0503125) на основании Справок (ф. 0503125), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по каждому счету казначейского учета.

Дополнительная форма отчетности, формируемая по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также федерального бюджета (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета):

Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441)

22. Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации (ф. 0521441) (далее - Справка (ф. 0521441) ежегодно составляется территориальным органом Федерального казначейства и согласуется с уполномоченным органом субъекта Российской Федерации, организующим исполнение бюджета субъекта Российской Федерации.

При этом:

в графе 1 указывается наименование видов доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей, подлежащих распределению между федеральным бюджетом, консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и государственными внебюджетными фондами, по нормативам отчислений в бюджеты Российской Федерации, установленным законодательством Российской Федерации;

в графе 2 приводятся соответствующие им коды бюджетной классификации Российской Федерации, с указанием в 14 - 17 разрядах кода бюджетной классификации доходов "0000", без разбивки по кодам группы подвида доходов (за исключением доходов от уплаты государственной пошлины за совершение федеральными органами исполнительной власти юридически значимых действий, доходов от уплаты платежей за предоставление федеральными государственными органами, федеральными казенными учреждениями сведений, документов, содержащихся в государственных реестрах (регистрах), ведение которых осуществляется данными государственными органами, учреждениями, прочих доходов от оказания платных услуг (работ) получателями средств федерального бюджета, в случае, когда подача заявления и (или) документов осуществляется через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг, доходов от денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства о пожарной безопасности, законодательства о рекламе, поступающих в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, которые приводятся с указанием кодов группы подвида доходов);

в графе 3 отражается сумма показателей граф 4 и 5;

графа 4 заполняется на основании данных Отчета о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124) за отчетный год по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации без учета поступлений средств в иностранной валюте;

в графе 5 отражается объем поступлений на счета Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте в соответствии с Уведомлениями о поступлениях в иностранной валюте (ф. 0531452) (далее - Уведомление (ф. 0531452) Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК в рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации по дате поступления средств на счета Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте;

в графе 6 отражаются данные казначейского учета по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации о доходах от уплаты налогов, сборов и иных платежей по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 7 отражаются данные Отчета (ф. 0503153) по доходам консолидированного бюджета Российской Федерации. При этом по каждой строке должно выполняться контрольное соотношение графа 7 = графа 3 + графа 6 + графа 13 + графа 14;

в графе 8 отражается норматив распределения поступлений в федеральный бюджет, установленный законодательством Российской Федерации. В случае если норматив распределения поступлений изменялся в течение отчетного финансового года - указываются действовавшие в отчетном финансовом году нормативы распределения поступлений через разделитель "/";

в графе 9 отражаются: в случае если норматив распределения поступлений в федеральный бюджет не изменялся в течение отчетного финансового года - определенная расчетным путем сумма поступлений в федеральный бюджет: графа 9 = графа 7 * графа 8 / 100; в случае если норматив распределения поступлений в федеральный бюджет изменялся в течение отчетного финансового года - итоговая сумма поступлений в федеральный бюджет, рассчитанная по каждому действовавшему в отчетном финансовом году нормативу распределения поступлений;

в графе 10 отражаются (на основании данных аналитического учета территориальных органов Федерального казначейства) суммы перерасчетов отсрочек (рассрочек) или льгот, явившихся причиной отклонений фактически сложившихся нормативов отчислений доходов в федеральный бюджет от законодательно установленных;

в графе 11 приводятся нормативы отчислений доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджеты государственных внебюджетных фондов, установленные законодательством Российской Федерации;

в графе 12 отражаются определенные расчетным путем суммы доходов от уплаты соответствующих налогов, сборов и иных платежей, подлежащих перечислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с нормативами отчислений, установленными законодательством Российской Федерации;

в графе 13 отражаются доходы государственных внебюджетных фондов, перечисленные территориальным органом Федерального казначейства на счета государственных внебюджетных фондов;

в графе 14 отражаются суммы доходов от уплаты поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, перечисленных с казначейского счета N 3100 территориального органа Федерального казначейства на казначейский счет N 3100 уполномоченного территориального органа Федерального казначейства для вторичного распределения.

В Справку (ф. 0521441) не включаются доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин, доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо, доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, распределяемые уполномоченным территориальным органом Федерального казначейства в бюджеты субъектов Российской Федерации в соответствии с нормативами для распределения указанных поступлений, установленными федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.

Сумма межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разность данных граф 9 и 3. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 15, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в абсолютной сумме в графе 16 (задолженность перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации).

Сумма межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разность данных граф 13 и 12. Положительный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета между бюджетами (графа 10) и отражается в графе 17, отрицательный результат (абсолютная величина) уменьшается на сумму перерасчета (графа 10) и отражается в графе 18.

По строке "Итого остаток непогашенной задолженности" отражается общая сумма остатков непогашенной задолженности за прошлые периоды и текущий отчетный финансовый год по графам 15, 16, 17, 18 соответственно.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между федеральным бюджетом и консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации рассчитывается как разница по строке "Итого остаток непогашенной задолженности" граф 15 и 16. Положительное значение отражается в графе 15, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 16.

Строка "Сальдо" по межбюджетной задолженности между консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации и бюджетами государственных внебюджетных фондов рассчитывается как разница по строке "Итого остаток непогашенной задолженности" граф 17 и 18. Положительное значение отражается в графе 17, а отрицательное (абсолютная величина) в графе 18.

Справка (ф. 0521441) формируется и представляется в Межрегиональное операционное УФК по тем видам доходов от уплаты налогов, сборов и иных платежей, по которым в графах 15, 16, 17, 18 определена сумма задолженности (в том числе непогашенная задолженность за прошлые годы). Справка (ф. 0521441) подписывается руководителями территориального органа Федерального казначейства и финансового органа бюджета субъекта Российской Федерации, казначейское обслуживание которого осуществляет территориальный орган Федерального казначейства (или лицами, их замещающими).

В случае наличия задолженности федерального бюджета перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации или бюджетами государственных внебюджетных фондов по налогам, сборам и иным платежам, подлежащим зачислению в соответствии с законодательством Российской Федерации в эти бюджеты в размере 100%, информация по указанной межбюджетной задолженности отражается в Справке (ф. 0521441).

Межрегиональное операционное УФК составляет сводную Справку (ф. 0521441) на основании Справок (ф. 0521441), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

III. Требования к формированию бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета)

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

23. Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (далее - Баланс (ф. 0503140) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Строки 220, 221, 222, 223 не заполняются.

Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах формируется территориальным органом Федерального казначейства в составе годового Баланса (ф. 0503140) в соответствии с Инструкцией N 191н и с учетом проведенных заключительных оборотов по счетам казначейского учета на основании учетных данных по забалансовому счету 19 "Невыясненные поступления бюджета прошлых лет" по бюджетной деятельности на начало года (графа 4) и конец отчетного периода (графа 5).

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно и ежегодно составляет сводный Баланс (ф. 0503140) на основании Балансов (ф. 0503140), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110)

24. Справка (ф. 0503110) формируется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с Инструкцией N 191н и представляется в Межрегиональное операционное УФК в составе годовой отчетности.

Межрегиональное операционное УФК ежегодно составляет сводную Справку (ф. 0503110) на основании Справок (ф. 0503110), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124)

25. Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124) (далее - Отчет (ф. 0503124) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Отчет (ф. 0503124) формируется с учетом следующих особенностей:

графа 4 раздела 1 "Доходы бюджета" и раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" в части привлечения источников финансирования дефицита федерального бюджета не заполняется;

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета, в части поступлений бюджета в разрезе действующих кодов классификации доходов бюджета бюджетной классификации Российской Федерации, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейском счете N 3100 территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

в графе 4 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются годовые объемы лимитов бюджетных обязательств по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке в части кредитовых остатков соответствующих счетов 150112000 "Лимиты бюджетных обязательств к распределению", 150116000 "Лимиты бюджетных обязательств в пути", 151112000 "Лимиты бюджетных обязательств главных распорядителей средств бюджета к распределению" и в сумме кредитовых оборотов счета 150113000 "Лимиты бюджетных обязательств получателей бюджетных средств", а также годовые объемы бюджетных ассигнований по публичным нормативным обязательствам по кодам классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации с учетом последующих изменений, доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке, в части кредитовых остатков соответствующих счетов 150312000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 150316000 "Бюджетные ассигнования в пути", 151312000 "Бюджетные ассигнования главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета к распределению" и в сумме кредитовых оборотов счета 150313000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам";

кроме того, в графу 4 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124), формируемого Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим казначейское обслуживание исполнения федерального бюджета, включаются суммы показателей остатков соответствующих счетов 150111000 "Доведенные лимиты бюджетных обязательств", 150311000⁹"Доведенные бюджетные ассигнования";

в графе 4 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются годовые объемы бюджетных ассигнований (за исключением показателей по привлечению источников финансирования дефицита федерального бюджета), доводимых до территориальных органов Федерального казначейства в установленном порядке, в части кредитовых остатков соответствующих счетов 150312000 "Бюджетные ассигнования к распределению", 150313000 "Бюджетные ассигнования получателей бюджетных средств и администраторов выплат по источникам", 150316000 "Бюджетные ассигнования в пути" и 151312000 "Бюджетные ассигнования главных распорядителей средств бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета к распределению";

в графе 6 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейских счетах N 3100 территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов в федеральный бюджет из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства, формирует Отчет (ф. 0503124) по форме согласно приложению N 12 к настоящим Особенностям, где в графе 8 раздела 2 "Расходы бюджета" отражаются утвержденные по главным распорядителям бюджетных средств показатели бюджетных ассигнований на текущий финансовый год, а также суммы внесенных изменений в показатели бюджетных ассигнований, утверждаемые в течение текущего финансового года в части дебетовых остатков счета 150319000 "Утвержденные бюджетные ассигнования".

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503124) на основании Отчетов (ф. 0503124), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию об исполнении федерального бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации, сформированную на основании Отчетов (ф. 0503124), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

26. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам казначейского учета:

1 21100 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступлений на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства, учтенных администраторами доходов федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, расположенными на территории другого территориального органа Федерального казначейства, в случае открытия единого счета N 3100 (территориальный орган Федерального казначейства, которому не открыт казначейский счет N 3100);

1 21101 560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления с казначейских счетов N 3100 территориальных органов Федерального казначейства сумм налогов, сборов и иных поступлений на казначейский счет N 3211 Межрегионального операционного УФК, принятых к учету поступлений, ошибочно зачисленных на счет территориального органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого территориального органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, а также принятых к учету поступлений при уточнении платежей, администрируемых налоговыми органами, между субъектами Российской Федерации;

1 21102 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части отражения территориальным органом Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте на основании Уведомления (ф. 0531452) Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов;

1 21200 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства другому территориальному органу Федерального казначейства, перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейские счета N 3215 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3215) территориальных органов Федерального казначейства при казначейском обеспечении обязательств в рамках казначейского сопровождения целевых средств (далее - казначейское обеспечение обязательств), а также их возврата;

3 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства в федеральный бюджет, а также их возврата на указанные счета;

1 30800 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступлений на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства, учтенных администраторами доходов федерального бюджета и администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета, расположенными на территории другого территориального органа Федерального казначейства, в случае открытия единого счета N 3100 (территориальный орган Федерального казначейства, которому открыт казначейский счет N 3100);

1 30801 730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на казначейский счет N 3211 Межрегионального операционного УФК сумм налогов, сборов и иных поступлений с казначейских счетов N 3100 территориальных органов Федерального казначейства, переданных поступлений, ошибочно зачисленных на счет территориального органа Федерального казначейства и предназначенных для уплаты на счет другого территориального органа Федерального казначейства, учтенных как невыясненные поступления, зачисляемые в федеральный бюджет, а также переданных поступлений при уточнении платежей, администрируемых налоговыми органами, между субъектами Российской Федерации;

1 30802 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части поступивших на казначейские счета N 3211 Федерального казначейства и Межрегионального операционного УФК поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета территориальных органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Федеральным казначейством и Межрегиональным операционным УФК передачи Уведомления (ф. 0531452) в территориальный орган Федерального казначейства;

1 30900 730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям" - в части поступлений (возвратов) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним территориальным органом Федерального казначейства от другого территориального органа Федерального казначейства, а также кассовых выплат (восстановления кассовых выплат) при казначейском обеспечении обязательств (территориальный орган Федерального казначейства, в котором государственному заказчику (главному распорядителю средств федерального бюджета) открыт лицевой счет получателя бюджетных средств);

100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 "Безвозмездные денежные поступления в бюджет" - в части перечисления денежных средств с казначейского счета N 3211 Межрегионального операционного УФК на казначейский счет N 3100 территориального органа Федерального казначейства в случае недостаточности на нем средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, для осуществления перераспределения средств, поступивших на счета Межрегионального операционного УФК в иностранной валюте, исполнения поручения администратора доходов бюджета по осуществлению возврата (зачета, уточнения) излишне уплаченных (взысканных) сумм налогов, сборов и иных платежей, подлежащих возмещению сумм, а также сумм процентов за несвоевременное осуществление возврата и сумм процентов, начисленных на излишне взысканные суммы и отражаемых по счету казначейского учета 100 2 08 01000 01 0000 1 40210 150 (только в части дебетовых оборотов);

100 01 06 10 02 01 0001 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств, поступающих во временное распоряжение федеральных казенных учреждений);

100 01 06 10 02 01 0003 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств иных организаций, за исключением федеральных казенных учреждений и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации);

100 01 06 10 02 01 0005 1 40220 550 "Выбытия средств бюджета по поступлению иных финансовых активов" - в части увеличения финансовых активов в федеральной собственности за счет средств организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства в соответствии с законодательством Российской Федерации (увеличение финансовых активов в федеральной собственности за счет средств бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации).

27. Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129) (далее - Отчет (ф. 0503129) формируется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н с учетом следующей особенности:

Отчет (ф. 0503129) составляется органом Федерального казначейства на основании учетных данных о бюджетных назначениях (бюджетных ассигнованиях, лимитах бюджетных обязательств) получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, бюджетных и денежных обязательствах, принятых (принимаемых) и (или) исполненных получателями средств федерального бюджета, администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета в рамках осуществляемой ими бюджетной деятельности.

Отчет (ф. 0503129) представляется:

ежеквартально получателям средств федерального бюджета и администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, лицевые счета которым открыты в соответствующем территориальном органе Федерального казначейства;

ежемесячно в Межрегиональное операционное УФК.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503129) на основании Отчетов (ф. 0503129), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета сводный Отчет (ф. 0503129), составленный по каждому главному администратору средств федерального бюджета.

Дополнительные формы отчетности, формируемые по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета):

Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982)

28. Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги (ф. 0531982) (далее - Отчет (ф. 0531982) составляется территориальным органом Федерального казначейства ежегодно на основании показателей Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета), сформированной за первый рабочий день текущего финансового года, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Показатели граф 2 и 3 Отчета (ф. 0531982) должны быть равны показателям граф 3 и 4 Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета), за минусом показателей граф 2 и 3 раздела 2 Отчета (ф. 0531981) соответственно.

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981)

29. Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981) (далее - Отчет (ф. 0531981) ежедневно составляется территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Отчет (ф. 0531981) составляется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года с учетом положений, установленных пунктом 8 настоящих Особенностей.

Обороты по счетам казначейского учета за каждую отчетную дату подлежат отражению по соответствующим разделам Отчета (ф. 0531981) в следующем порядке:

в разделе 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции текущего финансового года и дополнительного периода отчетного финансового года;

в разделе 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции межотчетного периода текущего финансового года;

в разделе 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" отражаются обороты по счетам казначейского учета, по которым учтены операции по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.

Показатели граф 2 и 3 раздела 1 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода отчетного финансового года" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать показателям граф 7 и 8 Главной книги (ф. 0504072) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета), сформированной без учета операций по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года.

Показатели граф 2 и 3 раздела 2 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать сумме первичных документов, учтенных на отчетную дату и отраженных в Журнале по прочим операциям (ф. 0504071) по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета) за межотчетный период.

Показатели граф 2 и 3 раздела 3 "Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года" Отчета (ф. 0531981) должны соответствовать сумме показателей по каждому счету казначейского учета графы 6 Бухгалтерской справки (ф. 0504833), сформированной по операциям заключения счетов казначейского учета текущего финансового года.

Представление в Межрегиональное операционное УФК Отчета (ф. 0531981) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 52 настоящих Особенностей¹⁰.

Межрегиональное операционное УФК ежедневно формирует сводную Главную книгу (ф. 0504072), а также Главную книгу (ф. 0504072) по каждому территориальному органу Федерального казначейства на основании Отчетов (ф. 0531981) и Отчетов (ф. 0531982), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

30. Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340) (далее - Отчет (ф. 0531340) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

В графе 3 Отчета (ф. 0531340) отражается код администратора доходов федерального бюджета и администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Реестр).

Суммы показателей по каждому администратору доходов федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации Отчета (ф. 0531340), отраженных в графе 5 раздела 1 и графе 5 раздела 2, должны соответствовать идентичным показателям, отраженным в Отчете (ф. 0503124) в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" и графе 5 раздела 3 "Источники финансирования дефицита бюджета".

Отчет (ф. 0531340) формируется с учетом следующих особенностей:

в графе 5 раздела 1 "Доходы бюджета" отражаются суммы поступлений по доходам федерального бюджета по каждому администратору доходов федерального бюджета, в части поступлений в бюджет в разрезе кодов классификации доходов бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейском счете N 3100 территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части межбюджетных трансфертов, возвратов неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов, а также процентов, штрафных санкций, пеней по бюджетным кредитам между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации;

в графе 5 раздела 2 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются суммы поступлений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета по каждому администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также средств бюджета, находящихся на отчетную дату на казначейском счете N 3100 территориального органа Федерального казначейства для их распределения по соответствующим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации и подлежащих зачислению на счета соответствующих бюджетов в следующем отчетном периоде в части возврата бюджетных кредитов между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0531340) на основании Отчетов (ф. 0531340), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе подведомственных им администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, сформированную на основании Отчетов (ф. 0531340), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

31. Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) (далее - Отчет (ф. 0521413) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в разрезе получателей средств федерального бюджета, учреждений, организаций, иных юридических лиц, принимающих бюджетные полномочия получателей средств федерального бюджета (в случае открытия лицевых счетов с кодом 14), и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

Отчет (ф. 0521413) содержит следующие показатели:

в графе 1:

раздел 1 - код получателя средств федерального бюджета или учреждения, организации, иного юридического лица, принимающих бюджетные полномочия получателей средств федерального бюджета (в случае открытия лицевых счетов с кодом 14), в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;

раздел 2 - код администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;

в графе 2:

раздел 1 - коды расходов по бюджетной классификации Российской Федерации;

раздел 2 - коды источников финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации Российской Федерации.

Суммы показателей по каждому получателю средств федерального бюджета, учреждению, организации, иному юридическому лицу, принимающим бюджетные полномочия получателей средств федерального бюджета (в случае открытия лицевого счета с кодом 14), администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации, отраженных в графах 3, 6, 7, 8 раздела 1 и графах 3, 6, 7, 8 раздела 2 Отчета (ф. 0521413), должны соответствовать идентичным показателям, отраженным в графах 4, 5, 6, 7 раздела 2 "Расходы бюджета" и графах 4, 5, 6, 7 раздела 3 "Источники финансирования дефицитов бюджетов" Отчета (ф. 0503124).

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0521413) на основании Отчетов (ф. 0521413), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК выгружает в электронном виде в ПУиО ГИИС "Электронный бюджет" открытые части Отчетов (ф.0521413), сформированные территориальными органами Федерального казначейства в ППО "АСФК", для сверки с показателями отчетности получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета.

В Межрегиональное операционное УФК Отчет (ф. 0521413) представляется в порядке, установленном пунктом 6 настоящих Особенностей.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе подведомственных им получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, сформированную на основании Отчетов (ф. 0521413), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

В Отчете (ф. 0521413) в графах 3, 4 раздела 1 "Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации расходов бюджетов" и раздела 2 "Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов" не отражаются показатели по операциям, учитываемым на лицевых счетах главных распорядителей средств федерального бюджета.

Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341)

32. Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341) (далее - Расшифровка (ф. 0531341) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно, на основании показателей, отраженных на лицевых счетах участников бюджетного процесса для учета операций со средствами, поступившими во временное распоряжение получателя бюджетных средств, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Расшифровка (ф. 0531341) содержит следующие показатели:

в графе 1 - наименование получателя средств федерального бюджета¹¹;

в графе 2 - код главного распорядителя средств федерального бюджета, в ведении которого находится получатель средств федерального бюджета;

в графе 3 - код получателя средств федерального бюджета в соответствии с Реестром.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводную Расшифровку (ф. 0531341) на основании Расшифровок (ф. 0531341), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет главным администраторам средств федерального бюджета информацию по подведомственным им получателям бюджетных средств на основании Расшифровок (ф. 0531341), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462)

33. Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462) (далее - Справка (ф. 0521462) формируется и представляется территориальным органом Федерального казначейства в Межрегиональное операционное УФК ежедневно и ежемесячно.

В Справке (ф. 0521462) отражаются данные по перечислению субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов по видам расходов бюджетной классификации Российской Федерации группы 500 "Межбюджетные трансферты" из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, в разрезе наименований субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и показателей кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.

Справка (ф. 0521462) формируется с учетом следующих особенностей:

в графе 1 "Наименование бюджета бюджетной системы Российской Федерации" Справки (ф. 0521462) отражается наименование субъекта Российской Федерации, государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, являющегося получателем межбюджетных трансфертов;

в графе 2 "код" Справки (ф. 0521462) указывается код соответствующего получателя межбюджетных трансфертов согласно приложению N 13 к настоящим Особенностям.

Данные ежемесячной Справки (ф. 0521462) должны соответствовать данным графы 5 раздела 2 "Расходы бюджета" Отчета (ф. 0503124) по идентичным кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК ежедневно и ежемесячно составляет сводную Справку (ф. 0521462) на основании Справок (ф. 0521462), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

IV. Требования к формированию бюджетной отчетности по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц

Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)

34. Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) (далее - Баланс (ф. 0503154) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:

в финансовый орган:

по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований);

в Межрегиональное операционное УФК:

по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.

Баланс (ф. 0503154) формируется отдельно по соответствующему бюджету бюджетной системы Российской Федерации, в том числе и в случае открытия и ведения лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовом органе.

35. Расшифровка остатков средств к Балансу (ф. 0503154) отражает остатки средств бюджетных, автономных учреждений, иных юридических лиц на основании показателей, отраженных на соответствующих лицевых счетах бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, открытых в территориальных органах Федерального казначейства.

В Расшифровке остатков средств к Балансу (ф. 0503154) не отражаются:

суммы, отнесенные территориальными органами Федерального казначейства к невыясненным поступлениям, учтенным в составе общего остатка средств на казначейских счетах по учету средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц;

В отношении средств Государственной компании "Российские автомобильные дороги" в графе 3 "Код главы учредителя" указывается код "БББ".

В отношении средств участников казначейского сопровождения, в графе 4 "Код ГРБС, предоставившего средства" указывается "000".

В случаях открытия и ведения лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовых органах Расшифровка остатков средств к Балансу (ф. 0503154) не заполняется.

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно и ежегодно составляет сводный Баланс (ф. 0503154) на основании Балансов (ф. 0503154), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК представляет сводный Баланс (ф. 0503154) по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в орган управления Фонда социального страхования Российской Федерации с приложением Балансов (ф. 0503154), предоставленных каждым территориальным органом Федерального казначейства.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет соответствующим главным распорядителям средств федерального бюджета информацию по остаткам средств федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, формируемую на основании Расшифровки остатков средств к Балансу (ф. 0503154).

36. Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503111) (далее - Справка (ф. 0503111), формируется территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется в составе годовой отчетности:

в финансовый орган:

в Межрегиональное операционное УФК:

Межрегиональное операционное УФК составляет сводную Справку (ф. 0503111) на основании Справок (ф. 0503111), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений, иных юридических лиц, операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК представляет сводную Справку (ф. 0503111) в орган управления Фонда социального страхования Российской Федерации с приложением Справок (ф. 0503111), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)

37. Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) (далее - Отчет (ф. 0503155) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с положениями, установленными Инструкцией N 191н, и представляется:

в финансовый орган:

в Межрегиональное операционное УФК:

Отчет (ф. 0503155) формируется отдельно по соответствующему бюджету бюджетной системы Российской Федерации, в том числе и в случае открытия и ведения лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовом органе.

37.1. Отчет (ф. 0503155) формируется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" кода в следующем формате: XXX00000000000000YYY, где XXX - в отношении бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета, которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, в отношении Государственной компании "Российские автомобильные дороги" как код главного распорядителя бюджетных средств указывается код "БББ", в отношении участников казначейского сопровождения, указывается "000", YYY - классификационный признак в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.

В случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовых органах в графе 3 "Код по бюджетной классификации" Отчета (ф. 0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.

Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) кассовых операций, учитываемых по лицевым счетам автономных учреждений без классификационных признаков в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, осуществляется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" кода бюджетной классификации в формате: XXX00000000000000000, где XXX - код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств.

Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) сумм, зачисленных как невыясненные поступления и учтенных по счету казначейского учета 8 30713 000 "Расчеты по операциям бюджетных учреждений, осуществляется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" Отчета (ф. 0503155) кода 10000000000000000180.

При этом показатели в Отчете (ф. 0503155) отражаются с учетом следующих особенностей:

в графе 4 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов соответствующих счетов счета Х30714000 "Расчеты по операциям автономных учреждений";

в графе 4 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов соответствующих счетов счета Х30714000 "Расчеты по операциям автономных учреждений";

строки 520 "Источники внутреннего финансирования" и 620 "Источники внешнего финансирования" раздела 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета (ф. 0503155) не заполняются.

37.2. Отражение территориальным органом Федерального казначейства в Отчете (ф. 0503155) кассовых операций, учитываемых по лицевым счетам без классификационных признаков в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания, осуществляется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" и раздела 2 "Расходы" кода бюджетной классификации в формате: XXX00000000000000000, где XXX - в отношении бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета, которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств; в отношении участников казначейского сопровождения указывается "000".

Отражение территориальным органом Федерального казначейства сумм, зачисленных как невыясненные поступления и учтенных по счету казначейского учета 8 30715 000 "Расчеты по операциям иных юридических лиц, осуществляется с указанием в графе 3 "Код по бюджетной классификации" раздела 1 "Доходы" Отчета (ф. 0503155) кода 10000000000000000180.

При этом показатели в Отчете (ф. 0503155) отражаются с учетом следующих особенностей:

в соответствующей графе раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов соответствующих счетов счета Х30715000 "Расчеты по операциям иных организаций";

в соответствующей графе раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов соответствующих счетов счета Х30715000 "Расчеты по операциям иных организаций";

37.3. В случае открытия лицевых счетов бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в финансовых органах в графе 3 "Код по бюджетной классификации" Отчета (ф. 0503155) указывается код бюджетной классификации: 00000000000000000000.

При этом в Отчете (ф. 0503155):

в графе 4 раздела 1 "Доходы" отражаются суммы кредитовых оборотов соответствующих счетов счета Х30700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

в графе 4 раздела 2 "Расходы" отражаются суммы дебетовых оборотов соответствующих счетов счета Х30700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание";

Межрегиональное операционное УФК ежемесячно составляет сводный Отчет (ф. 0503155) на основании Отчетов (ф. 0503155), представленных территориальными органами Федерального казначейства, отдельно по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений, иных юридических лиц, операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Межрегиональное операционное УФК представляет Отчет (ф. 0503155) по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации в соответствующий орган управления Фонда социального страхования Российской Федерации с приложением Отчетов (ф. 0503155), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

38. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам казначейского учета 8 21101 560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям" - в части перечисления остатков средств, полученных бюджетными, автономными учреждениями и иными юридическими лицами, с соответствующих счетов территориальных органов Федерального казначейства на казначейский счет N 3211 Межрегионального операционного УФК, а также их возврата на указанные счета.

Справка (ф. 0503125) составляется отдельно:

по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных и автономных учреждений;

по казначейскому обслуживанию операций со средствами иных юридических лиц.

Дополнительная форма отчетности, формируемая по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц:

Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342)

39. Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342) (далее - Отчет (ф. 0531342) формируется ежемесячно территориальным органом Федерального казначейства на основании показателей, отраженных на соответствующих лицевых счетах федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Отчет (ф. 0531342) формируется отдельно по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений, иных юридических лиц.

Отчет (ф. 0531342) составляется территориальными органами Федерального казначейства без проведения консолидации операций по расчетам между головными учреждениями и подведомственными ему обособленными подразделениями (филиалами), не имеющими статус юридического лица, а также расчетам между обособленными подразделениями (филиалами) одного головного учреждения.

Показатели Отчета (ф. 0531342) отражаются в разрезе средств бюджетного, автономного учреждения и иного юридического лица (графа 6), субсидий на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений (графа 7), средств по обязательному медицинскому страхованию (графа 8) и итогового показателя (графа 9) - сумма граф 6, 7, 8 соответственно по разделам Отчета (ф. 0531342).

При этом показатели в Отчете (ф. 0531342) отражаются с учетом следующих особенностей:

в графе 1 - наименование кода по бюджетной классификации Российской Федерации;

в графе 3 - в отношении бюджетных, автономных учреждений, получателей средств из бюджета, которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства лицевые счета для учета операций получателя средств из бюджета, указывается код соответствующего главного распорядителя бюджетных средств, в отношении участников казначейского сопровождения, указывается "000", в отношении Государственной компании "Российские автомобильные дороги" указывается код "БББ";

в графе 4 - код бюджетного, автономного учреждения или иного юридического лица в соответствии с уникальным кодом организации по Реестру;

в графе 5 - коды бюджетной классификации Российской Федерации (классификационный признак в соответствии с утвержденными особенностями казначейского обслуживания органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц).

При этом в графе 5 отражаются только с 4 по 20 разряды кода бюджетной классификации Российской Федерации (без отражения кода соответствующего главного распорядителя бюджетных средств).

При формировании Отчета (ф. 0531342) показатели в графах 6, 7, 8 раздела 1 "Доходы", раздела 2 "Расходы", строки 520 раздела 3 "Источники финансирования дефицита" отражаются на основании данных соответствующих счетов счета ХЗ0700000 "Расчеты по операциям на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание".

Строки 800, 825 и 826 в графах 6, 7, 8 не заполняются.

Межрегиональное операционное УФК составляет сводный Отчет (ф. 0531342) на основании Отчетов (ф. 0531342), представленных территориальными органами Федерального казначейства отдельно по средствам федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.

Межрегиональное операционное УФК ежеквартально представляет соответствующим главным распорядителям средств федерального бюджета информацию о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц на основании Отчетов (ф. 0531342), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

V. Требования к формированию бюджетной отчетности, составляемой по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125)

40. Справка (ф. 0503125) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК по счетам казначейского учета 0 32404 510 (610) "Поступления (выбытия) денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС" - при зачислении (перечислении) территориальными органами Федерального казначейства средств единого казначейского счета в части внутренних расчетов.

Пояснительная записка (ф. 0503160)

41. Пояснительная записка (ф. 0503160) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно и ежегодно в соответствии с Инструкцией N 191н.

Расхождения, выявленные при проверке бюджетной отчетности и носящие объективный характер, подлежат обязательному описанию в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160).

В текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160) подлежат отражению пояснения отдельных показателей месячной и годовой бюджетной отчетности, необходимость представления информации по которым обусловлена невозможностью однозначно охарактеризовать корректность отражения этих показателей в бюджетной отчетности только лишь исходя из факта их отражения в бюджетной отчетности.

При наличии в бюджетной отчетности показателей, требующих пояснения, причины их возникновения подробно излагаются в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160).

В Пояснительной записке (ф. 0503160) к показателям годовой бюджетной отчетности указываются также пояснения к месячной отчетности, представленной на 1 января отчетного финансового года, в случае, если отклонения в показателях месячной отчетности не были устранены в процессе подготовки к составлению и представлению годовой бюджетной отчетности.

Текстовая часть Пояснительной записки (ф. 0503160) состоит из четырех разделов.

Раздел 1. Пояснения отдельных показателей отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета).

Раздел 2. Пояснения отдельных показателей отчетности по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также федерального бюджета (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета).

Раздел 3. Пояснения отдельных показателей отчетности по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц.

Раздел 4. Информация о соблюдении нормативов отчислений федеральных налогов и сборов, неналоговых доходов в федеральный бюджет.

В разделе 4 подлежит отражению информация о причинах, повлиявших на наличие отклонений фактического норматива отчислений от законодательно установленного в разрезе кодов бюджетной классификации, по которым сложилось указанное отклонение. В случае отсутствия отклонений раздел 4 не заполняется. При этом заполнение раздела 4 Пояснительной записки (ф. 0503160) осуществляется отделом доходов территориального органа Федерального казначейства.

Дополнительная форма отчетности, формируемая по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц:

Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416)

42. Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) (далее - Акт сверки (ф. 0521416) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно.

Акт сверки (ф. 0521416) отражает по кодам бюджетной классификации Российской Федерации сверку расчетов по переданным и полученным территориальными органами Федерального казначейства лимитам бюджетных обязательств и бюджетным ассигнованиям на текущий (отчетный) финансовый год.

Формирование Акта сверки (ф. 0521416) осуществляется территориальным органом Федерального казначейства по учетным данным, как содержащим, так и не содержащим сведения, составляющие государственную тайну.

Ежемесячно Акт сверки (ф. 0521416) оформляется территориальным органом Федерального казначейства - отправителем средств и направляется территориальному органу Федерального казначейства - получателю средств в установленном порядке в электронном виде посредством ППО "СУФД".

Акты сверки (ф. 0521416), содержащие по одному виду расчетов, в том числе сведения, составляющие государственную тайну, формируются органом Федерального казначейства - отправителем средств и направляются в электронном виде территориальному органу Федерального казначейства - получателю средств с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

Территориальными органами Федерального казначейства Акт сверки (ф. 0521416) представляется в Межрегиональное операционное УФК только в части внутриказначейских расчетов между Межрегиональным операционным УФК и территориальным органом Федерального казначейства.

Территориальный орган Федерального казначейства - получатель средств направляет в электронном виде в территориальный орган Федерального казначейства - отправитель средств информацию о результатах сверки данных Акта сверки (ф. 0521416).

Информацию о результатах сверки данных Акта сверки (ф. 0521416), содержащего сведения, составляющие государственную тайну, территориальный орган Федерального казначейства - получатель средств направляет в территориальный орган Федерального казначейства - отправитель средств с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

VI. Требования к формированию казначейской отчетности

Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195)

43. Баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0503195) (далее - Баланс (ф. 0503195) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Баланса (ф. 0503195) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196)

44. Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей (ф. 0503196) (далее - Отчет (ф. 0503196) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503196) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197)

45. Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете (ф. 0503197) (далее - Отчет (ф. 0503197) формируется территориальным органом Федерального казначейства, осуществляющим ведение казначейского учета операций по управлению остатками средств на едином казначейском счете, в том числе с доходами, полученными от управления остатками средств на едином казначейском счете, и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Составление Межрегиональным операционным УФК консолидированного Отчета (ф. 0503197) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей (ф. 0503198)

46. Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей (ф. 0503198) (далее - Пояснительная записка (ф. 0503198) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК в соответствии со Стандартом N 126н.

Составление Межрегиональным операционным УФК Пояснительной записки (ф. 0503198) к консолидированному Балансу (ф. 0503195) осуществляется в соответствии с положениями, установленными Стандартом N 126н.

VII. Требования к формированию информации, представляемой дополнительно

Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377)

47. Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377) (далее - Оперативный баланс (ф.0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежедневно и представляется в Межрегиональное операционное УФК.

Оперативный баланс (ф.0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное УФК за каждый рабочий день текущего финансового года и каждый день дополнительного периода отчетного финансового года.

Оперативный баланс (ф.0531377) формируется территориальным органом Федерального казначейства по данным Главной книги (ф. 0504072) по операциям системы казначейских платежей, банковских выписок по соответствующим счетам, открытым территориальному органу Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях, выписок по соответствующим казначейским счетам.

Представление в Межрегиональное операционное УФК Оперативного баланса (ф. 0531377) с учетом корректировки отчетных данных осуществляется в порядке, установленном пунктом 52 настоящих Особенностей.

В Оперативном балансе (ф. 0531377) отражаются показатели в следующей структуре разделов:

раздел 1 "Финансовые активы";

раздел 2 "Средства в расчетах и обязательства оператора системы казначейских платежей";

раздел 3 "Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете".

Данные Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются в разрезе показателей в валюте Российской Федерации (графы 3, 6) и в иностранной валюте и драгоценных металлах (в рублевом эквиваленте) (графы 4, 7) и итогового показателя (графы 5, 8) на начало года и конец отчетного периода.

В разделе 1 "Финансовые активы" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки финансовых активов в разрезе показателей по строкам:

строка 010 - сумма строк 011 - 015;

строка 011 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40102 "Единый казначейский счет" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (далее - балансовый счет N 40102).

строка 012 - остатки денежных средств Фонда национального благосостояния Российской Федерации на отдельных счетах, открытых на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета" в подразделениях Банка России и кредитных организациях;

строка 013 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях;

строка 014 - показатели по счету 020212000 "Средства на счетах бюджета в органе Федерального казначейства в пути";

строка 015 - остатки денежных средств в системе казначейских платежей на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях, не относящихся к единым казначейским счетам, отдельным счетам для учета средств Фонда национального благосостояния Российской Федерации, счетам для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям;

строка 020 - сумма строк 021 - 026;

строка 021 - показатели по счетам 020221000 "Средства на счетах бюджета в рублях в кредитной организации", 020223000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в кредитной организации";

строка 022 - показатели по счетам 020231000 "Средства бюджета на депозитных счетах в рублях", 020233000 "Средства бюджета на депозитных счетах в иностранной валюте и драгоценных металлах";

строка 023 - показатели по счетам 020222000 "Средства на счетах бюджета в кредитной организации в пути", 020232000 "Средства бюджета на депозитных счетах в пути";

строка 024 - показатели по счету 022421000 "Ценные бумаги от управления остатками средств на ЕКС";

строка 025 - показатели по счету 021556000 "Вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп";

строка 026 - показатели по счету 021005000 "Расчеты с прочими дебиторами";

строка 030 - сумма строк 031 - 034;

строка 031 - дебетовые остатки по счету 022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 032 - дебетовые остатки по счету 022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС";

строка 033 - дебетовые остатки по счету 022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС";

строка 034 - дебетовые остатки по счету 022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";

строка 040 - показатели по счету 032404610 "Выбытия денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 050 - сумма строк 010, 020, 030, 040;

строка 060 - показатели строки 050.

В разделе 2 "Средства в расчетах и обязательства оператора системы казначейских платежей" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражаются остатки средств на казначейских счетах и обязательства в разрезе показателей по строкам:

строка 070 по графам 3, 4 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100 за вычетом суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 070 по графам 6, 7 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100, в том числе казначейских счетах N 3100 для осуществления операций дополнительного периода отчетного финансового года (далее - отдельный казначейский счет N 3100);

строка 080 - сумма строк 090, 100, 110, 120, 130, 140, 150;

строка 090 - сумма строк 091 - 097;

строка 091 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3211, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 091 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3211, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;

строка 092 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3212 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3212);

строка 093 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях, (в части счетов, на которых учитываются средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 094 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3214 "Средства федеральных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3214);

строка 095 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3215;

строка 096 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3216 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета" (далее - казначейский счет N 3216);

строка 097 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3217 "Средства Фонда национального благосостояния", а также на прочих счетах в подразделениях Банка России и кредитных организациях для учета денежных средств Фонда национального благосостояния в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах;

строка 100 - сумма строк 101 - 106;

строка 101 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3221 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3221), увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 101 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3221;

строка 102 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3222 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3222);

строка 103 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (в части счетов, на которых учитываются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации и иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 104 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3224 "Средства бюджетных и автономных учреждений субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3224);

строка 105 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3225 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3225);

строка 106 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3226 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджета субъектов Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3226);

строка 110 - сумма строк 111 - 116;

строка 111 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3231 "Средства местных бюджетов (далее - казначейский счет N 3231), увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 111 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3231;

строка 112 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3232 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3232);

строка 113 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях, (в части счетов, на которых учитываются средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 114 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3234 "Средства муниципальных бюджетных и автономных учреждений" (далее - казначейский счет N 3234);

строка 115 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3235 "Средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3235);

строка 116 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3236 "Средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов" (далее - казначейский счет N 3236);

строка 120 - сумма строк 121 - 123;

строка 121 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 121 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241;

строка 122 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3242;

строка 123 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (в части счетов, на которых учитываются средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 130 - сумма строк 131 - 134;

строка 131 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3251, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 131 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3251;

строка 132 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3252;

строка 133 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (в части счетов, на которых учитываются средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 134 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3254 "Средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации" (далее - казначейский счет N 3254);

строка 140 - сумма строк 141 - 143;

строка 141 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 141 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261;

строка 142 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3262;

строка 143 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (в части счетов, на которых учитываются средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 150 - сумма строк 151 - 153;

строка 151 по графам 3, 4 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3271 "Средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3271), увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 151 по графам 6, 7 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3271;

строка 152 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3272 "Средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования" (далее - казначейский счет N 3272);

строка 153 - остатки денежных средств на счетах, открытых на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" в подразделениях Банка России и кредитных организациях (в части счетов, на которых учитываются средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям);

строка 160 - сумма строк 161 - 163;

строка 161 - показатели по счету 032401000 "Расчеты по средствам, полученным во временное распоряжение, от управления остатками средств на ЕКС";

строка 162 - кредитовые остатки по счетам 022524000 "Расчеты по доходам от процентов по депозитам от управления остатками средств на ЕКС", 022526000 "Расчеты по доходам от процентов по иным финансовым инструментам от управления остатками средств на ЕКС", 022575000 "Расчеты по доходам от операций с финансовыми активами от управления остатками средств на ЕКС", 022545000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций от управления остатками средств на ЕКС";

строка 163 - показатели по счету 032406000 "Расчеты с прочими кредиторами по управлению остатками средств на ЕКС";

строка 170 - сумма строк 171 - 173;

строка 171 - показатели по счету 032407000 "Расчеты по операциям со средствами ЕКС до выяснения принадлежности";

строка 172 по графам 3, 4 - показатели строки 011 граф 3, 4 за вычетом показателей:

по счетам 020211000 "Средства на счетах бюджета в рублях в органе Федерального казначейства", 020213000 "Средства на счетах бюджета в иностранной валюте и драгоценных металлах в органах Федерального казначейства";

суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:

N 3100;

N 3211;

N 3212;

N 3214;

N 3215;

N 3216;

N 3221;

N 3222;

N 3224;

N 3225;

N 3226;

N 3231;

N 3232;

N 3234;

N 3235;

N 3236;

N 3241;

N 3242;

N 3251;

N 3252;

N 3254;

N 3261;

N 3262;

N 3271;

N 3272;

строка 172 по графам 6, 7 - показатели строки 011 граф 6, 7 за вычетом показателей:

суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:

N 3100 (в том числе отдельном казначейском счете N 3100);

N 3211;

N 3212;

N 3214;

N 3215;

N 3216;

N 3221;

N 3222;

N 3224;

N 3225;

N 3226;

N 3231;

N 3232;

N 3234;

N 3235;

N 3236;

N 3241;

N 3242;

N 3251;

N 3252;

N 3254;

N 3261;

N 3262;

N 3271;

N 3272;

строка 173 - показатели по счету 032404510 "Поступления денежных средств по внутренним расчетам по ЕКС";

строка 180 - сумма строк 070, 080, 160, 170.

В разделе 3 "Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете" Оперативного баланса (ф. 0531377) отражается финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете в разрезе показателей по строкам:

строка 190 - сумма строк 200, 210;

строка 200 - разность суммы строк 201, 203 и строки 202;

строка 201 - показатели по счету 042111000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами";

строка 202 - показатели по счету 042112000 "Доходы от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года, распределенные между бюджетами";

строка 203 - показатели по счету 042113000 "Прочие доходы от операций с активами от управления остатками средств на ЕКС текущего финансового года";

строка 210 - показатели по счету 042130000 "Финансовый результат по управлению остатками средств на ЕКС прошлых отчетных периодов";

строка 220 - показатели строки 190;

строка 230 - сумма строк 180, 220 (показатели строки 230 должны соответствовать показателям строки 060);

строка 310 - сумма строк 311, 312;

строка 311 - остатки денежных средств на счетах, на балансовом счете N 40816 "Средства бюджета Союзного государства";

строка 312 - остатки денежных средств на счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям (в части средств бюджета Союзного государства";

строка 320 - сумма строк 321 - 323;

строка 321 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241 увеличенных на суммы временно заимствованных средств на уровень федерального бюджета в соответствии с пунктом 4 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

строка 322 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3251 увеличенных на суммы временно заимствованных средств на уровень федерального бюджета в соответствии с пунктом 4 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

строка 323 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261 увеличенных на суммы временно заимствованных средств на уровень федерального бюджета в соответствии с пунктом 4 статьи 236.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Составление территориальными органами Федерального казначейства Оперативного баланса (ф. 0531377) на 1 января года, следующего за отчетным, по операциям дополнительного периода осуществляется в соответствии с положениями настоящих Особенностей, с учетом следующего.

В графах 6 и 7 Оперативного баланса (ф. 0531377):

строка 070 - сумма остатков денежных средств на казначейских счетах N 3100 за вычетом суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 091 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3211, а также на прочих счетах, открытых в подразделениях Банка России и кредитных организациях, для учета денежных средств федерального бюджета в системе казначейских платежей, не подлежащих отражению на казначейских счетах, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 101 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3221, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 111 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3231, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 121 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3241, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 131 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3251, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 141 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3261, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 151 - остатки денежных средств на казначейских счетах N 3271, увеличенные на суммы доходов распределенных (зачисленных) в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации в дополнительный период отчетного финансового года;

строка 172 - показатели строки 011 за вычетом показателей:

суммы остатков денежных средств на казначейских счетах, учитываемых на единых казначейских счетах:

N 3100

N 3211;

N 3212;

N 3214;

N 3215;

N 3216;

N 3221;

N 3222;

N 3224;

N 3225;

N 3226;

N 3231;

N 3232;

N 3234;

N 3235;

N 3236;

N 3241;

N 3242;

N 3251;

N 3252;

N 3254;

N 3261;

N 3262;

N 3271;

N 3272.

Межрегиональное операционное УФК составляет консолидированный Оперативный баланс (ф. 0531377) путем арифметического сложения показателей по соответствующим строкам и графам Оперативных балансов (ф. 0531377), представленных территориальными органами Федерального казначейства.

VIII. Требования к формированию отчетности Союзного государства

Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства

48. Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (далее - Отчет (ф. 403) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежемесячно.

Отчет (ф. 403) содержит следующие показатели:

Раздел 1 "Финансирование расходов и кассовые расходы":

графы 1 - 5 - коды бюджетной классификации Союзного государства - ведомственной, функциональной и экономической классификации расходов бюджета Союзного государства;

графа 6 - объемы финансирования, отраженные на лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства и зачисленные на счет, открытый территориальному органу Федерального казначейства в подразделении Банка России на балансовом счете N 40816 "Средства бюджета Союзного государства";

графа 7 - суммы проведенных получателями средств бюджета Союзного государства кассовых расходов;

графа 8 - остатки объемов финансирования расходов на начало отчетного года на лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства¹²;

графа 9 - остатки объемов финансирования расходов на конец отчетного периода на лицевых счетах распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства, остатки денежных средств на конец отчетного периода по графе 9 определяются как суммы показателей графы 8 и графы 6, уменьшенные на показатель графы 7. Указанное соотношение должно выполняться при расчете остатков объемов финансирования расходов по коду "800000" экономической классификации расходов бюджета Союзного государства;

в строке "Итого":

по графе 5 указывается значение "999999";

по графам 6, 7, 8, 9 суммируются показатели по кодам экономической классификации расходов бюджета Союзного государства "800000" соответствующих глав, разделов, подразделов, целевых статей, видов расходов классификации расходов бюджета Союзного государства.

В Отчете (ф. 403), составленном по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным финансовым годом, показатели графы 6 и графы 9 Раздела 1 не подлежат уменьшению на суммы остатков денежных средств бюджета Союзного государства на конец года, перечисленных с балансовых счетов N 40816, открытых в территориальных органах Федерального казначейства, на балансовый счет N 40816, открытый в Межрегиональном операционном УФК.

Раздел 2 "Перечисление средств бюджета Союзного государства территориальным органам Федерального казначейства, расположенным на территории других субъектов Российской Федерации":

графа 6 - суммы перечисленных территориальными органами Федерального казначейства денежных средств бюджета Союзного государства в другие территориальные органы Федерального казначейства;

графа 7 - код соответствующего территориального органа Федерального казначейства;

графа 8 не заполняется;

в строке "Итого" по графе 5 указывается значение "999999".

Раздел 3 "Поступление средств бюджета Союзного государства от территориальных органов Федерального казначейства, расположенных на территории других субъектов Российской Федерации" - отражаются суммы, поступившие территориальным органам Федерального казначейства от других территориальных органов Федерального казначейства:

графа 6 - суммы поступивших территориальным органам Федерального казначейства денежных средств бюджета Союзного государства от других территориальных органов Федерального казначейства;

графа 7 - код соответствующего территориального органа Федерального казначейства;

графа 8 не заполняется;

в строке "Итого" по графе 5 указывается значение "999999".

Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством

49. Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (далее - Отчет (ф. 415) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежеквартально.

Отчет (ф. 415) содержит следующие показатели:

графа 6 - объемы финансирования по реестрам, подлежащим исполнению за счет средств бюджета Союзного государства, перечисленных Межрегиональным операционным УФК на балансовый счет N 40816, открытый территориальному органу Федерального казначейства с учетом возвращенного в течение года финансирования на счет N 40816, открытый Межрегиональному операционному УФК;

графа 7 - суммы, не использованные распорядителями и получателями средств бюджета Союзного государства на финансирование расходов и возвращенные территориальным органом Федерального казначейства с балансового счета N 40816 на балансовый счет N 40816, открытый Межрегиональному операционному УФК, а также средства, возвращенные территориальным органом Федерального казначейства с балансового счета N 40816 на балансовый счет N 40816, открытый Межрегиональному операционному УФК, в соответствии с порядком завершения исполнения бюджета Союзного государства на соответствующий год;

в строке "Итого":

по графе 5 указывается значение "999999";

по графе 6 указывается сумма показателей, учтенных по коду "800000" экономической классификации расходов бюджета Союзного государства.

Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года

50. "Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года" (далее - Отчет (ф. 402) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежегодно.

Отчет (ф. 402) содержит следующие показатели:

графа 6 - данные по остаткам денежных средств бюджета Союзного государства, сложившиеся на конец года и перечисленные территориальным органом Федерального казначейства с балансового счета N 40816 на балансовый счет N 40816, открытый Межрегиональному операционному УФК;

в строке "Итого" по графе 6 отражается сумма показателей, учтенных по коду 800000 экономической классификации расходов бюджета Союзного государства.

В составе Отчета ф. 402 формируется "Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета N 40816 управления Федерального казначейства на балансовый счет N 40816 Федерального казначейства".

Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства

51. Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства (далее - Акт сверки) формируется территориальным органом Федерального казначейства ежегодно.

Акт сверки отражает в разрезе кодов бюджетной классификации Союзного государства сверку расчетов по перечисленным и полученным территориальными органами Федерального казначейства денежным средствам бюджета Союзного государства.

Формирование Акта сверки осуществляется территориальным органом Федерального казначейства - отправителем денежных средств и направляется территориальному органу Федерального казначейства - получателю денежных средств в установленном порядке в электронном виде.

IX. Внесение исправительных записей в учетные данные и порядок представления бюджетной и казначейской отчетности с учетом исправления учетных данных

52. Исправление территориальными органами Федерального казначейства ошибок, допущенных при ведении казначейского учета, а также уточнение учетных данных на основании обращений клиентов (далее - внесение изменений в учетные данные отчетного периода) осуществляется территориальными органами Федерального казначейства в порядке, установленном пунктом 18 Инструкции по применению Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 1 декабря 2010 г. N 157н¹³ (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 декабря 2010 г., регистрационный номер 19452).

Представление бюджетной отчетности в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета, а также казначейской отчетности в Межрегиональное операционное УФК после внесения изменений в учетные данные отчетного периода осуществляется в следующем порядке:

при обнаружении ошибки в казначейском учете и/или в бюджетной и казначейской отчетности, до окончания отчетного периода, внесение изменений в учетные данные осуществляется датой обнаружения ошибки, представление бюджетной и казначейской отчетности (оперативной, месячной, квартальной, годовой) осуществляется в установленном порядке;

при обнаружении ошибки в казначейском учете и/или в бюджетной и казначейской отчетности за отчетный период до момента представления бюджетной и казначейской отчетности, внесение изменений в учетные данные осуществляется последним днем отчетного периода, представление бюджетной и казначейской отчетности (оперативной, месячной, квартальной, годовой) осуществляется в установленном порядке (в части оперативной отчетности осуществляется представление корректировочного отчета за последний день отчетного периода);

при обнаружении ошибки в казначейском учете и/или в бюджетной и казначейской отчетности за отчетный период, за который бюджетная и казначейская отчетность в установленном порядке уже представлена и принята, внесение изменений в учетные данные осуществляется датой обнаружения ошибки, бюджетная и казначейская отчетность (оперативная, месячная, квартальная, годовая) представляется в установленном порядке;

внесение изменений в учетные данные и/или в месячную, квартальную, годовую бюджетную и казначейскую отчетность по результатам проведения контроля показателей представленной бюджетной и казначейской отчетности в Межрегиональном операционном УФК осуществляется последним днем отчетного периода с последующим представлением корректировочного отчета за отчетный период;

при обнаружении ошибки в оперативной отчетности, исправление которой не связано с внесением изменений в учетные данные соответствующего отчетного периода (в связи с техническими и технологическими проблемами), представление оперативной отчетности осуществляется за тот отчетный период, в котором эта ошибка была выявлена. Представление указанной отчетности осуществляется с обязательным письменным уведомлением Межрегионального операционного УФК с указанием причин несвоевременного представления (некорректных показателей) отчетности.

В целях обеспечения формирования достоверной бюджетной и казначейской отчетности территориальные органы Федерального казначейства до даты представления бюджетной отчетности в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, а также казначейской отчетности в Межрегиональное операционное УФК осуществляют принятие в установленном порядке от клиентов первичных учетных документов на внесение изменений в учетные данные последним рабочим днем отчетного периода. При этом одновременно с первичными учетными документами в территориальные органы Федерального казначейства представляется письменная информация с обоснованием необходимости внесения корректировок.

После представления территориальными органами Федерального казначейства годовой бюджетной отчетности в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, а также казначейской отчетности в Межрегиональное операционное УФК корректировка учетных данных отчетного периода осуществляется в исключительных случаях на основании письменных обращений главных администраторов средств федерального бюджета, финансовых органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации в Федеральное казначейство с обоснованием необходимости внесения корректировок учетных данных. В случае положительного решения вопроса о внесении изменений в учетные данные Федеральным казначейством направляется соответствующее поручение территориальным органам Федерального казначейства.

При внесении изменений в учетные данные отчетного периода территориальным органам Федерального казначейства необходимо направить в Межрегиональное операционное УФК, финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета скорректированные формы бюджетной отчетности, в Межрегиональное операционное УФК скорректированные формы казначейской отчетности, а также информацию с указанием причин повторного представления отчетов¹⁴.

Также необходимо обеспечить повторную выгрузку отчетов по ключевым показателям эффективности исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

------------------------------

¹ С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 29 декабря 2011 г. N 191н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 16 февраля 2012 г., регистрационный номер 23229), от 26 октября 2012 г. N 138н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 21 декабря 2012 г., регистрационный номер 26253), от 19 декабря 2014 г. N 157н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 февраля 2015 г., регистрационный номер 35856), от 26 августа 2015 г. N 135н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 4 сентября 2015 г., регистрационный номер 38821), от 31 декабря 2015 г. N 229н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 3 марта 2016 г., регистрационный номер 41312), от 16 ноября 2016 г. N 209н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 декабря 2016 г., регистрационный номер 44741), от 2 ноября 2017 г. N 176н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 5 декабря 2017 г., регистрационный номер 49101), от 7 марта 2018 г. N 43н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 марта 2018 г., регистрационный номер 50573), от 30 ноября 2018 г. N 244н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2018 г., регистрационный номер 53200), от 28 февраля 2019 г. N 31н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 апреля 2019 г. регистрационный номер 54342), от 16 мая 2019 г. N 72н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 11 июня 2019 г., регистрационный номер 54911), от 20 августа 2019 г. N 131н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2019 г., регистрационный номер 56184), от 31 января 2020 г. N 13н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 10 марта 2020 г., регистрационный номер 57697), от 7 апреля 2020 г. N 59н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 апреля 2020 г., регистрационный номер 58213), от 12 мая 2020 г. N 88н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 мая 2020 г., регистрационный номер 58478), от 2 июля 2020 г. N 131н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 октября 2020 г., регистрационный номер 60185), от 29 октября 2020 г. N 250н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 1 декабря 2020 г., регистрационный номер 61192), от 16 декабря 2020 г. N 311н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 12 февраля 2021 г., регистрационный номер 62487); от 11 июня 2021 г. N 82н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 9 августа 2021 г., регистрационный номер 64576).

² Отчетность Союзного государства составляется и представляется территориальным органом Федерального казначейства, которому открыт счет в подразделении Банка России на балансовом счете N 40816 "Средства бюджета Союзного государства".

³ К операциям межотчетного периода относятся: передача и/или зачисление остатков на счетах казначейского учета на начало финансового года в связи с реорганизацией клиентов органов Федерального казначейства; передача и зачисление остатков на счетах казначейского учета на начало финансового года при изменении варианта казначейского обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов органами Федерального казначейства; зачисление остатков на счетах казначейского учета на начало финансового года при переводе на обслуживание в органы Федерального казначейства бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц; операции по переносу остатков на счетах казначейского учета на начало финансового года при внесении изменений в приказ, регламентирующий порядок применения бюджетной классификации Российской Федерации, в части изменения кодов бюджетной классификации; операции по переносу остатков на счетах казначейского учета на начало финансового года при внесении изменений в план счетов казначейского учета в части изменения кодов счетов казначейского учета.

⁴ Представляемая Межрегиональным операционным УФК, как территориальным органом Федерального казначейства.

⁵ Указываются первые два разряда кода по ОКТМО соответствующего субъекта Российской Федерации, на территории которого создан территориальный фонд обязательного медицинского страхования (за исключением Ямало-Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ненецкого автономных округов).

⁶ Для территориального фонда обязательного медицинского страхования, созданного на территории Ямало-Ненецкого, Ханты-Мансийского и Ненецкого автономных округов.

⁷ По соответствующему коду вида финансового обеспечения (деятельности).

⁸ В сроки, установленные в приложении N 1 к настоящим Особенностям для представления отчета финансовому органу, органу управления территориальным государственным внебюджетным фондом.

⁹ В части ассигнований на санкционирование расходов по публичным нормативным обязательствам.

¹⁰ За исключением операций Межрегионального операционного УФК по внесению изменений в учетные данные в части изменения Сводной бюджетной росписи по решениям Министра финансов Российской Федерации. Представление Межрегиональным операционным УФК Отчета (ф. 0531981) с учетом корректировки отчетных данных в части указанных изменений осуществляется в порядке, установленном абзацем 7 пункта 52 настоящих Особенностей.

¹¹ Наименование получателя бюджетных средств, включенного в часть Реестра, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, не заполняется.

¹² Наличие остатков на отчетную дату не допускается (за исключением случаев особых указаний).

¹³ С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 12 октября 2012 г. N 134н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2012 г., регистрационный номер 26060), от 29 августа 2014 г. N 89н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 20 октября 2014 г., регистрационный номер 34361), от 6 августа 2015 г. N 124н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27 августа 2015 г., регистрационный номер 38719), от 1 марта 2016 г. N 16н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25 марта 2016 г., регистрационный номер 41570), от 16 ноября 2016 г. N 209н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 15 декабря 2016 г., регистрационный номер 44741), от 27 сентября 2017 г. N 148н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 17 октября 2017 г., регистрационный номер 48573), от 31 марта 2018 г. N 64н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2018 г., регистрационный номер 50910), от 28 декабря 2018 г. N 298н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29 января 2019 г., регистрационный номер 53597), от 14 сентября 2020 г. N 198н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации от 5 октября 2020 г. N 60238)

¹⁴ Информация с указанием причин повторного представления отчетов не представляется в финансовые органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами, главным администраторам средств федерального бюджета, получателям средств федерального бюджета, администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета в случае внесения территориальными органами Федерального казначейства изменений в учетные данные отчетного периода на основании обращений.

------------------------------

Приложение N 1
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

График представления бюджетной, казначейской отчетности, отчетности Союзного государства и информации, представляемой дополнительно территориальными органами Федерального казначейства

Наименование формы отчетности	Код	Периодичность и срок представления	Кому представляется
Оперативная, месячная, квартальная и годовая отчетность, представляемая в электронном виде
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (в части операций с поступлениями, являющимися источниками формирования доходов бюджетов, и наличными денежными средствами федерального бюджета)
"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета"	0503150	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503150	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" (по федеральному бюджету)	0503150	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета" (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503150	Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года"	0503110	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом, территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" (по федеральному бюджету; по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации)	0503110	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года" (сводная по бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации)	0503110	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Отчет по поступлениям и выбытиям"	0503151	Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, орган управления территориальным государственным внебюджетным фондом
"Отчет по поступлениям и выбытиям" (по бюджетам, входящим в состав соответствующего консолидированного бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением)	0503151	Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета муниципального района
"Отчет по поступлениям и выбытиям" (по бюджетам территориальных государственных внебюджетных фондов; бюджетам, не входящим в состав консолидированных бюджетов муниципальных районов, городских округов с внутригородским делением)	0503151	Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование отчетности об исполнении консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации
"Отчет по поступлениям и выбытиям" (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503151	Ежемесячно, на 3 рабочий день месяца, следующего за отчетным	Территориальный орган государственного внебюджетного фонда Российской Федерации; Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Отчет по поступлениям и выбытиям" (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503151	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет по поступлениям и выбытиям" (сводный по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503151	Ежемесячно, 12 числа месяца, следующего за отчетным	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)	0503152	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование консолидированной отчетности об исполнении соответствующего бюджета муниципального района, городского округа с внутригородским делением
"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" (по консолидированному бюджету муниципального района, городского округа с внутригородским делением)	0503152	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации
"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда)	0503152	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации
"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" (по бюджету федеральной территории)	0503152	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган, уполномоченный на формирование бюджетной отчетности об исполнении соответствующего бюджета федеральной территории
"Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях" (по консолидированному бюджету субъекта Российской Федерации и бюджету территориального государственного внебюджетного фонда, бюджету федеральной территории)	0503152	Ежемесячно, второй рабочий день месяца, следующего за отчетным (предварительно); 10 числа месяца, следующего за отчетным (окончательно). Еженедельно¹, по четвергам	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства"	0503153	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Справка по консолидируемым расчетам" (по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503125	Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Справка о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации"	0521441	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения федерального бюджета (в части операций со средствами федерального бюджета и средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета)
"Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств"	0503140	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным;	Межрегиональное операционное УФК
		Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением
"Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года"	0503110	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств"	0503124	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Справка по консолидируемым расчетам"	0503125	Ежемесячно, 2 числа месяца, следующего за отчетным (предварительно); 3 числа месяца, следующего за отчетным (окончательно) (в случае выявления расхождений в предварительных Справках (ф. 0503125)	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" (по получателю средств федерального бюджета, администратору источников финансирования дефицита федерального бюджета)	0503129	Ежеквартально, 6 числа месяца, следующего за отчетным	Получатели средств федерального бюджета, администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета
"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"	0503129	Ежемесячно, 7 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета" (по главным распорядителям средств федерального бюджета, главным администраторам источников финансирования дефицита федерального бюджета)	0503129	Ежеквартально, 11 числа месяца, следующего за отчетным	Главный администратор средств федерального бюджета
"Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги"	0531982	Ежегодно, в день представления Отчета (ф. 0531981) за последний рабочий день января текущего финансового года	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об операциях по счетам Главной книги"	0531981	Ежедневно², в первый рабочий день, следующий за отчетной датой	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"	0531340	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета"	0521413	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)"	0531341	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации"	0521462	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежедневно³, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой	Межрегиональное операционное УФК
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц
"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)	0503154	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Финансовый орган
"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503154	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц)	0503154	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503154	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)	0503111	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Финансовый орган
"Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503111	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц)	0503111	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Справка по заключению счетов казначейского учета отчетного финансового года органа, осуществляющего операции со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (сводная по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503111	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц субъекта Российской Федерации (муниципальных образований)	0503155	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Финансовый орган
"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503155	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц)	0503155	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц" (сводный по казначейскому обслуживанию операций со средствами бюджетных учреждений государственных внебюджетных фондов Российской Федерации)	0503155	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным	Орган управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации
"Справка по консолидируемым расчетам"	0503125	Ежемесячно, 3 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц"	0531342	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
По казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц
"Справка по консолидируемым расчетам"	0503125	Ежемесячно, 5 числа месяца, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
"Пояснительная записка"	0503160	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Акт сверки внутриказначейских расчетов" (по федеральному бюджету)	0521416	Ежемесячно, не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации
Казначейская отчетность
"Баланс операций в системе казначейских платежей"	0503195	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет о движении денежных средств в системе казначейских платежей"	0503196	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об управлении остатками на едином казначейском счете"	0503197	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Пояснительная записка к Балансу операций в системе казначейских платежей"	0503198	Ежемесячно, 10 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой казначейской отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
Отчетность Союзного государства
"Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства"	403	Ежемесячно, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных из Федерального казначейства"	415	Ежеквартально, не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным; Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
"Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года"	402	Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Межрегиональное операционное УФК
Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства		Ежегодно, в сроки, установленные для годовой бюджетной отчетности настоящим Приложением	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации
Годовая бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц, казначейская отчетность, отчетность Союзного государства
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства в электронном виде	-	Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства на бумажном носителе (Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124), Отчет о бюджетных и денежных обязательствах получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0503129), содержащий сведения, составляющие государственную тайну)	-	Не позднее 70 календарного дня года, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операций со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства (за исключением Межрегионального операционного управления Федерального казначейства) в электронном виде	-	Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным	Финансовые органы субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными фондами обязательного медицинского страхования
Бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства (как территориальным органом Федерального казначейства) в электронном виде	-	Не позднее 40 календарного дня года, следующего за отчетным	Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации
Сводная бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений центров реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде	-	Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным	Орган управления Фондом социального страхования Российской Федерации
Сводная бюджетная отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Межрегиональным операционным управлением Федерального казначейства в электронном виде	-	Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным	Орган управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации
Казначейская отчетность	-	Не позднее 50 календарного дня года, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчетность Союзного государства (за исключением Акта сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства)	-	Не позднее 35 календарного дня года, следующего за отчетным	Межрегиональное операционное УФК
Отчетность Союзного государства (Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства)	-	Не позднее 35 календарного дня года, следующего за отчетным	Соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации
Информация, представляемая дополнительно
"Оперативный баланс операций в системе казначейских платежей"	0531377	Ежедневно⁴, в первый рабочий день, следующий за отчетной датой	Межрегиональное операционное УФК

------------------------------

¹ До 16-00 по московскому времени. В случае совпадения даты еженедельного отчета и предварительного отчета еженедельный отчет не представляется.

² До 18-00 по московскому времени.

³ До 16-00 по московскому времени.

⁴ До 16-30 по московскому времени.

------------------------------

Приложение N 2
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными органами
Федерального казначейства

                                                                                                            /-------------\

                                                        Справка                                             |             |

                               о межбюджетной задолженности по поступлениям в бюджетную                     |             |

                                             систему Российской Федерации                                   |    КОДЫ     |

                                                                                                            |-------------|

                                                                                                Форма по КФД|   0521441   |

                                                                                                            |-------------|

                                             на 1_______________ 20___ г.                               Дата|             |

                                                                                                            |-------------|

                                                                                                            |             |

                                                                                                            |-------------|

 Наименование органа                                                                       по ОКПО (по КОФК)|             |

 Федерального казначейства    _________________________________________________________                     |             |

                                                                                                            |-------------|

 Наименование субъекта                                                                              по ОКТМО|             |

 Российской Федерации         _________________________________________________________                     |             |

                                                                                                            |-------------|

 Периодичность: годовая                                                                                     |             |

                                                                                                            |-------------|

 Единица измерения: руб.                                                                             по ОКЕИ|     383     |

                                                                                                            \-------------/

Вид дохода бюджета

Доходы федерального бюджета, всего (гр. 4 + гр. 5)

В том числе

Доходы консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (по отчету финоргана)

Доходы консолидированного

бюджета Российской Федерации (гр. 3 + гр. 6 + гр. 13 + гр. 14)

Доход, подлежащий отчислению в федеральный бюджет по законодательству

Сумма перерасчета

отсрочки (рассрочки), льготы,

на норматив

в федеральный бюджет

Доход, подлежащий отчислению в бюджеты государственных внебюджетных фондов

Доходы государственных внебюдж етных фондов

Перечислено для вторичного распределения в бюджеты бюджетной

системы Российской Федерации

Сумма межбюджетной задолженности

наименование

код по БК

по отчету УФК

поступило в ФК на валютные счета

норматив отчислений

сумма (гр. 7 х гр. 8 : 100)

норматив отчислений, %

(гр. 7 х гр. 11 : 100)

перед федеральным бюджетом

перед консолидированным бюджетом субъекта Российской Федерации

перед бюджетами государственных внебюджетных фондов

федерального бюджета

бюджетов государственных внебюджетных фондов

Остаток непогашенной задолженности в разбивке по годам:

Остаток непогашенной задолженности за отчетный финансовый год

Итого остаток непогашенной задолженности

Сальдо

Руководитель УФК по субъекту ___________ _______________________ Руководитель финоргана по субъекту __________ _____________________

Российской Федерации          (подпись)  (расшифровка подписи)   Российской Федерации                (подпись) (расшифровка подписи)

"____"__________________ 20___г.                                 "____"________________ 20___г.

Исполнитель ____________________ ______________________________ тел.____________________________

                (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение N 3
к Особенностям формирования и срокам представления
отчетности территориальными органами Федерального
казначейства

Сведения о входящих остатках по счетам Главной книги

                                                          /-------------\

                                                          |    Коды     |

                                                          |-------------|

                                              Форма по КФД|   0531982   |

                                                          |-------------|

                  за "____"_______ 20___ г.           Дата|             |

                                                          |-------------|

 Наименование                                             |             |

 органа                                                   |             |

 Федерального                                             |             |

 казначейства     ____________________________     по КОФК|             |

                                                          |-------------|

 Единица измерения: руб.                                  |     383     |

                                                          \-------------/

Номер счета казначейского учета	Остаток на начало года
Номер счета казначейского учета	по дебету	по кредиту
1	2	3





Итого

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ _________ _____________тел.:________

                         (должность) (подпись) (расшифровка

                                                подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 4
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

             Отчет об операциях по счетам Главной книги

                                                          /-------------\

                                                          |    Коды     |

                                                          |-------------|

                                              Форма по КФД|   0531981   |

                                                          |-------------|

                  за "____"_______ 20___ г.           Дата|             |

                                                          |-------------|

 Наименование                                             |             |

 органа                                                   |             |

 Федерального                                             |             |

 казначейства     ____________________________     по КОФК|             |

                                                          |-------------|

 Единица измерения: руб.                                  |     383     |

                                                          \-------------/

Раздел 1. Обороты по счетам, относящиеся к операциям текущего финансового года или дополнительного периода текущего финансового года

Номер счета казначейского учета	Оборот
Номер счета казначейского учета	по дебету	по кредиту
1	2	3



Итого

Раздел 2. Обороты по счетам, относящиеся к операциям межотчетного периода текущего финансового года

Номер счета казначейского учета	Оборот
Номер счета казначейского учета	по дебету	по кредиту
1	2	3



Итого

Раздел 3. Обороты по счетам, относящиеся к операциям по заключению счетов казначейского учета текущего финансового года

Номер счета казначейского учета	Оборот
Номер счета казначейского учета	по дебету	по кредиту
1	2	3



Итого

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ _________ _____________тел.:________

                         (должность) (подпись) (расшифровка

                                                подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 5
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

   ОТЧЕТ О ПОСТУПЛЕНИЯХ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ В РАЗРЕЗЕ АДМИНИСТРАТОРОВ

       ДОХОДОВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА И АДМИНИСТРАТОРОВ ИСТОЧНИКОВ

             ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

                                                          /-------------\

                                                          |    Коды     |

                                                          |-------------|

                                              Форма по КФД|   0531340   |

                                                          |-------------|

                  на 1____________ 20___ г.           Дата|             |

                                                          |-------------|

 Наименование                                             |             |

 органа                                                   |             |

 Федерального                                             |             |

 казначейства     ____________________________     по КОФК|             |

                                                          |-------------|

 Периодичность: месячная                                  |             |

                                                          |-------------|

 Единица измерения: руб.                           по ОКЕИ|     383     |

                                                          \-------------/

1. Доходы бюджета

Наименование показателя	Код строки	Код администратора доходов *	Код доходов по бюджетной классификации	Исполнено
1	2	3	4	5
Доходы бюджета - всего	010	X	X
в том числе:

Форма 0531340 с. 2

2. Источники финансирования дефицита бюджета

Наименование показателя	Код строки	Код администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета*	Код источников финансирования дефицита федерального бюджета по бюджетной классификации	Исполнено
1	2	3	4	5
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	500	X	X
в том числе:

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:_________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

------------------------------

* Код администратора доходов, администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета в соответствии с Реестром участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

------------------------------

Приложение N 6
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

ОТЧЕТ О КАССОВЫХ ВЫБЫТИЯХ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА В РАЗРЕЗЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО

       БЮДЖЕТА И АДМИНИСТРАТОРОВ ИСТОЧНИКОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА

                                                                                        /----------\

                                                                                        |   Коды   |

                                                                                        |----------|

                                                                            Форма по КФД| 0521413  |

                                                                                        |----------|

                                   на 1______________ 20___ г.                      Дата|          |

                                                                                        |----------|

 Наименование органа                                                                    |          |

 Федерального казначейства _______________________________________________       по КОФК|          |

                                                                                        |----------|

 Периодичность: ежемесячная                                                             |          |

                                                                                        |----------|

 Единица измерения: руб.                                                         по ОКЕИ|   383    |

                                                                                        \----------/

Раздел 1. Лимиты бюджетных обязательств, бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации расходов бюджетов

Код получателя средств бюджета **	Код расходов по бюджетной классификации	Лимиты бюджетных обязательств и бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
Код получателя средств бюджета **	Код расходов по бюджетной классификации		не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах получателей *	Кассовые выбытия, всего	списано с лицевых счетов получателей	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8






Итого

Форма 0521413 с. 2

Раздел 2. Бюджетные ассигнования и кассовые выбытия средств федерального бюджета по классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета **	Код источников финансирования дефицита федерального бюджета по бюджетной классификации	Бюджетные ассигнования на год	в том числе		Кассовые выбытия, всего	в том числе
		Бюджетные ассигнования на год	не распределенные распорядителями	учтенные на лицевых счетах АИФ ДБ *	Кассовые выбытия, всего	списано с лицевых счетов АИФ ДБ	перечислено на банковские счета
1	2	3	4	5	6	7	8






Итого

Руководитель      _______________ __________________________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ___________________________________________

                     (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:____________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

------------------------------

* Включая лицевые счета иных получателей.

** Код администратора источников финансирования дефицита федерального бюджета, получателя средств федерального бюджета, учреждения, организации, иного юридического лица, принимающих бюджетные полномочия получателей средств федерального бюджета (в случае открытия лицевых счетов с кодом 14), в соответствии с Реестром участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса.

------------------------------

Приложение N 7
к Особенностям формирования и срокам представления
отчетности территориальными органами
Федерального казначейства

       Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям

                          и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140)

                                                                                        /----------\

                                                                                        |   Коды   |

                                                                                        |----------|

                                                                            Форма по КФД| 0531341  |

                                                                                        |----------|

                                   на 1______________ 20___ г.                      Дата|          |

                                                                                        |----------|

 Наименование органа                                                                    |          |

 Федерального казначейства _______________________________________________       по КОФК|          |

                                                                                        |----------|

 Единица измерения: руб.                                                         по ОКЕИ|   383    |

                                                                                        \----------/

Наименование получателя бюджетных средств	Код		Остатки средств во временном распоряжении
Наименование получателя бюджетных средств	ГРБС	получателя бюджетных средств	на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5
Всего:	X	X
итого по ГРБС		X
в том числе:

Руководитель      _______________ __________________________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ___________________________________________

                     (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:____________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 8
к Особенностям формирования и срокам представления
отчетности территориальными органами
Федерального казначейства

                                           Справка

о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной

                                системы Российской Федерации

                                                                                    /--------------\

                                                                                    |     Коды     |

                                                                                    |--------------|

                                                                        Форма по КФД|   0521462    |

                                                                                    |--------------|

                                 за (на) "____"__________ 20__ г.               Дата|              |

                                                                                    |--------------|

 Наименование органа                                                         по КОФК|              |

 Федерального казначейства ___________________________________________              |              |

                                                                                    |--------------|

 Периодичность: ежедневная,                                                         |              |

 ежемесячная                                                                        |              |

                                                                                    |--------------|

 Единица измерения: руб.                                                        ОКЕИ|     383      |

                                                                                    \--------------/

Получатель межбюджетных трансфертов		Код по бюджетной классификации расходов	Сумма выбытий
Наименование бюджета бюджетной системы Российской Федерации	код	Код по бюджетной классификации расходов	Сумма выбытий
1	2	3	4
















Итого

Руководитель      _______________ __________________________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ___________________________________________

                     (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:____________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 9
к Особенностям формирования
и срокам представления отчетности
территориальными органами
Федерального казначейства

    ОТЧЕТ ОБ ОПЕРАЦИЯХ СО СРЕДСТВАМИ БЮДЖЕТНЫХ, АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ И ИНЫХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

                             В РАЗРЕЗЕ УЧРЕЖДЕНИЙ И ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

                                                                                      /------------\

                                                                          Форма по КФД|  0531342   |

                                                                                      |------------|

                                 на 1 __________________ 20___ г.                 Дата|            |

                                                                                      |------------|

 Наименование органа                                                                  |            |

 Федерального казначейства ______________________________________________      по КОФК|            |

                                                                                      |------------|

 Тип учреждения            ______________________________________________             |            |

                             (бюджетные, автономные учреждения, иные                  |            |

                                        юридические лица)                             |------------|

 Периодичность: месячная                                                              |            |

                                                                                      |------------|

 Единица измерения: руб.                                                              |    383     |

                                                                                      \------------/

1. Доходы

Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	Исполнено
Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	по субсидиям на исполнение государственного задания, собственным доходам учреждения	по субсидиям на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений	по программам обязательного медицинского страхования	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Доходы - всего	010	X	X	X
в том числе:

Форма 0531342 с. 2

2. Расходы

Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	Исполнено
Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	по субсидиям на исполнение государственного задания, собственным доходам учреждения	по субсидиям на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений	по программам обязательного медицинского страхования	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Расходы - всего	200	X	X	X
в том числе:

Форма 0531342 с. 3

3. Источники финансирования дефицита

Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	Исполнено
Наименование показателя	Код строки	Код соответствующего главного распорядителя	Код НУБП	Код по бюджетной классификации	по субсидиям на исполнение государственного задания, собственным доходам учреждения	по субсидиям на иные цели и на цели осуществления капитальных вложений	по программам обязательного медицинского страхования	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Источники финансирования - всего	520	X	X	X
в том числе:

Изменение остатков по внутренним расчетам	800	X	X	X
Увеличение остатков по внутренним расчетам	825	X	X	X
в том числе:				X

Уменьшение остатков по внутренним расчетам	826	X	X	X
в том числе:				X
				X

Руководитель      _______________ __________________________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ___________________________________________

                     (подпись)              (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:____________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 10
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

                                                           /-----------\

 Акт сверки внутриказначейских расчетов                    |   Коды    |

                                                           |-----------|

                                                   Форма по|  0521416  |

                                                        КФД|           |

                                                           |-----------|

                     на 1__________ 20___ г.           Дата|           |

                                                           |-----------|

 Наименование органа                                       |           |

 Федерального        ________________________              |           |

 казначейства               (отправитель)           по КОФК|           |

                                                           |-----------|

 Наименование органа                                по КОФК|           |

 Федерального        ________________________              |           |

 казначейства               (получатель)                   |           |

                                                           |-----------|

 Наименование                                      по ОКТМО|           |

 бюджета             ________________________              |           |

                                                           |-----------|

 Периодичность: месячная                                   |           |

                                                           |           |

 Единица измерения: руб.                            по ОКЕИ|    383    |

                                                           \-----------/

Раздел 1. По классификации расходов бюджетов

Код расхода по бюджетной классификации	Сумма
1	2




Итого

Раздел 2. По классификации источников финансирования дефицитов бюджетов

Код источника финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации	Сумма
1	2




Итого

Всего

Отправитель:

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:_________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Получатель:

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель___________ ______________________тел.:_________

                          (подпись)  (расшифровка подписи)

"___" _________________ 20___ г.

"____" ___________ 20___ г.

Приложение N 11
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

                                                                                     /-------------\

                         Оперативный баланс операций в системе                       |    Коды     |

                                 казначейских платежей                               |-------------|

                                                                         Форма по КФД|   0531377   |

                                                                                     |-------------|

                            на "____"________________20 г.                       Дата|             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование                                                              по Реестру|             |

 Федерального казначейства __________________________________________                |-------------|

                                                                                     |             |

 Тип отчета                __________________________________________                |-------------|

                                                                                     |             |

                           (индивидуальный, консолидированный)                       |-------------|

                                                                              по ОКЕИ|     383     |

 Периодичность: ежедневная                                                           \-------------/

 Единица измерения: руб

АКТИВ	Код строки	На начало года			На конец отчетного периода
АКТИВ	Код строки	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
1. Финансовые активы
Средства в системе казначейских платежей, всего	010
в том числе:
средства единого казначейского счета	011
средства Фонда национального благосостояния	012
средства на счетах для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	013
средства а системе казначейских платежей в пути	014
средства на прочих счетах	015
Финансовые активы единого казначейского счета в управлении, всего	020
в том числе:
средства на счетах а кредитных организациях и небанковских кредитных организациях	021
средства на депозитах	022
средства единого казначейского счета в управлении и пути	023
ценные бумаги	024
вложения в финансовые активы по сделкам валютный своп	025
расчеты с дебиторами по договорам репо	026
Расчеты по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего	030
в том числе:
расчеты по договорам от процентов по депозитам	031
расчеты по доходам от процентов по договорам репо	032
рачеты по доходам от ценных бумаг	033
расчет по доходам от штрафных санкций	034
Прочие расчеты по операциям с финансовыми активами	040
Итого по разделу 1 (стр. 010 + стр. 020 + стр. 030 + cтp. 040)	050
БАЛАНС (стр. 050)	060

Форма 0531377 с. 2

ПАССИВ	Код строки	На начало года			На конец отчетного периода
ПАССИВ	Код строки	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
II. Средства в расчетах и обязательства оператора системы казначейских платежей
Средства поступлений, являющихся источниками формирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	070
Средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, всего	080
в том числе: средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, всего	090
из них: средства федерального бюджета	091
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета	092
средства федерального бюджета, федеральных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	093
средства федеральных бюджетных, автономных учреждений	094
средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета	095
средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства федерального бюджета	096
средства Фонда национального благосостояния	097
средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, всего	100
из них: средства бюджетов субъектов Российской Федерации	101
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации	102
средства бюджетов субъектов Российской Федерации, бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	103
средства бюджетных, автономных учреждений субъектов Российской Федерации	104
средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации	105
средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетов субъектов Российской Федерации	106
средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, всего	110
из них: средства местных бюджетов	111
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств местных бюджетов	112
средства местных бюджетов, муниципальных бюджетных, автономных учреждений, участников казначейского сопровождения и получателей средств из бюджета, источникам финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов, для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	113
средства муниципальных бюджетных, автономных учреждений	114
средства участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов	115
средства получателей средств из бюджета, источником финансового обеспечения которых являются средства местных бюджетов	116
средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации, всего	120
из них: средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	121
средства, поступающие во временное расторжение получателей средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	122
средства бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	123

Форма 0531377 с. 3

ПАССИВ	Код строки	На начало года			На конец отчетного периода
ПАССИВ	Код строки	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого	в валюте Российской Федерации	в иностранной валюте и драгоценных металлах (рублевый эквивалент)	итого
1	2	3	4	5	6	7	8
средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации, всего	130
из них: средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации	131
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации	132
средства бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации, бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	133
средства бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации	134
средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования, всего	140
из них: средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования	141
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования	142
средства бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	143
средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования, всего	150
из них: средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования	151
средства, поступающие во временное распоряжение получателей средств бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования	152
средства бюджетов территориальных фондов обязательного медицинского страхования для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям	153
Обязательства по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего	160
в том числе: обязательства по полученным средствам от выплат по ценным бумагам по договорам репо	161
расчеты с кредиторами по суммам излишне уплаченных доходов	162
прочие расчеты с кредиторами	163
Прочие расчеты и обязательства, всего	170
в том числе: средства единого казначейского счета до выяснения принадлежности	171
внебанковские расчеты органов Федерального казначейства	172
прочие расчеты и обязательства	173
Итого по разделу II (стр. 070 + стр. 080 + стр. 160 + стр. 170)	180
III. Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете
Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете, всего	190
в том числе: финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, всего	200
из них: доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, подлежащие распределению между бюджетами	201
доходы от управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года, распределенные между бюджетами	202
прочие доходы от операций с активами в рамках управления остатками средств на едином казначейском счете текущего финансового года	203
финансовый результат по управлению остатками средств на едином казначейском счете прошлых отчетных периодов	210
Итого по разделу III (стр. 190)	220
БАЛАНС (стр. 180 + стр. 220)	230
СПРАВОЧНО:
Средства бюджета Союзного государства	310
Остаток по счетам N 40816 "Средства бюджета Союзного государства"	311
Остаток по счетам N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям"	312
Остатки средств бюджетов государственных внебюджетных фондов (с учетом сумм заимствований)	320
Остаток средств бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации	321
Остаток средств бюджета Фонда социального страхования Российской Федерации	322
Остаток средств бюджета Федерального фонда обязательного медицинского страхования	323

Руководитель      ___________________  _________________________

                       (подпись)         (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ___________________  _________________________

                       (подпись)         (расшифровка подписи)

Исполнитель       _____________  ___________  _______________ _____________

                   (должность)    (подпись)    (расшифровка     (телефон)

                                                 подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Приложение N 12
к Особенностям формирования
и срокам представления отчетности
территориальными органами
Федерального казначейства

                   ОТЧЕТ О КАССОВОМ ПОСТУПЛЕНИИ И ВЫБЫТИИ БЮДЖЕТНЫХ СРЕДСТВ

                                                                                     /-------------\

                                                                                     |    Коды     |

                                                                                     |-------------|

                                                                        Форма по ОКУД|   0503124   |

                                                                                     |-------------|

                                    на 1_____________ 20 г.                      Дата|             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование финансового                                                     по ОКПО|             |

 органа                     ___________________________________________              |             |

                                                                                     |-------------|

 Наименование бюджета       ___________________________________________      по ОКТМО|             |

                                                                                     |-------------|

 Периодичность: месячная                                                             |             |

                                                                                     |-------------|

 Единица измерения: руб.                                                      по ОКЕИ|     383     |

                                                                                     \-------------/

1. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Наименование показателя	Код строки	Код дохода по бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
1	2	3	4	5
Доходы бюджета - всего	010	X
в том числе:

Форма 0503124 с. 2

2. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения	всего	бюджетных обязательств учреждений	перечислено на банковские счета учреждений	Ассигнования
1	2	3	4	5	6	7	8
Расходы бюджета - всего	200	X
в том числе:

































Результат кассового исполнения бюджета (дефицит/профицит)	450	X			X	X

Форма 0503124 с. 3

3. Источники финансирования дефицита бюджета

Наименование показателя	Код строки	Код источника финансирования дефицита бюджета по бюджетной классификации	Утвержденные бюджетные назначения	Исполнено
Наименование показателя	Код строки		Утвержденные бюджетные назначения	всего	бюджетных обязательств учреждений, администрируемых поступлений	перечислено на банковские счета учреждений
1	2	3	4	5	6	7
Источники финансирования дефицита бюджета - всего	500	X
в том числе:
источники внутреннего финансирования бюджета	520	X
в том числе:




источники внешнего финансирования бюджета	620	X
в том числе:




Изменение остатков средств (стр. 710 + стр. 720)	700	X
Увеличение остатков средств, всего	710	X
в том числе:




Уменьшение остатков средств, всего	720	X
в том числе:




Изменение остатков по внутренним расчетам (стр. 823 + стр. 824)	800	X	X			X
Увеличение остатков по внутренним расчетам (130800000, 130900000)	823	X	X			X
Уменьшение остатков по внутренним расчетам (121100000, 121200000)	824	X	X			X

Руководитель                          __________________   ________________________________

                                          (подпись)             (расшифровка подписи)

Руководитель финансово-экономической

службы                                __________________   ________________________________

                                          (подпись)             (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер                     __________________   ________________________________

                                          (подпись)             (расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель             __________________   _____________________ __________________

                                          (подпись)        (расшифровка подписи)     (телефон)

"____"______________ 20___ г.

Приложение N 13
к Особенностям формирования
и срокам представления отчетности
территориальными органами
Федерального казначейства

                                    ОТЧЕТ

           о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета

                             Союзного государства

                                                            /----------\

                                                            |   КОДЫ   |

                                                            |----------|

                                                Форма 403 по|          |

                                                         КФД|          |

                                                            |----------|

          на 01______________ 20__ г.                   Дата|          |

                                                            |----------|

                                                            |          |

                                                            |----------|

 Управление Федерального                               по КС|          |

 казначейства по         ___________________________        |          |

                                                            |----------|

 Периодичность: годовая,                             по ОКУД|          |

 месячная (ненужное                                         |          |

 зачеркнуть)                                                |          |

                                                            |----------|

 Единица измерения: руб                              по ОКЕИ|   383    |

                                                            \----------/

Раздел 1. Финансирование расходов и кассовые расходы

Код					Финансирование расходов (зачислено на лицевые счета)	Кассовое исполнение (списано с лицевых счетов)	Остатки средств на лицевых счетах
по	по	по	по	по			на начало года	на конец отчетного периода
ППП	ФКР	КЦСР	КВР	ЭКР			на начало года	на конец отчетного периода
1	2	3	4	5	6	7	8	9


Итого

Раздел 2. Перечисление средств бюджета Союзного государства территориальным органам Федерального казначейства, расположенным на территории других субъектов Российской Федерации

Код					Сумма	Код субъекта	Наименование субъекта
по	по	по	по	по
ППП	ФКР	КЦСР	КВР	ЭКР
1	2	3	4	5	6	7	8


Итого

Раздел 3. Поступление средств бюджета Союзного государства от территориальных органов Федерального казначейства, расположенных на территории других субъектов Российской Федерации

Код					Сумма	Код субъекта	Наименование субъекта
по	по	по	по	по
ППП	ФКР	КЦСР	КВР	ЭКР
1	2	3	4	5	6	7	8


Итого

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ _________ _____________тел.:___________________

            (должность) (подпись) (расшифровка

                                    подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 14
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

                                   ОТЧЕТ

    об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства,

                      доведенных Федеральным казначейством

                                                           /------------\

                                                           |    КОДЫ    |

                                                           |------------|

                                               Форма 415 по|            |

                                                       ОКУД|            |

                                                           |------------|

           на _____________20__ г.                     Дата|            |

                                                           |------------|

 Управление федерального                                   |            |

 казначейства по         ________________________     по КС|            |

                                                           |------------|

 Периодичность: годовая,                                   |            |

 квартальная (ненужное                                     |            |

 зачеркнуть)                                        по ОКУД|            |

                                                           |------------|

 Единица измерения: руб                             по ОКЕИ|            |

                                                           \------------/

Код					Финансирование расходов бюджета Союзного государства	Возврат неиспользованных средств бюджета Союзного государства
по	по	по	по	по
ППП	ОКР	КЦСР	КВР	ОКР
1	2	3	4	5	6	7


Итого

СПРАВОЧНО: сумма подкрепления за отчетный период

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ _________ _____________тел.:___________________

            (должность) (подпись) (расшифровка

                                    подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Приложение N 15
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

                                  ОТЧЕТ

    об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах

              в органах Федерального казначейства на конец года

                                                           /------------\

                                                           |    КОДЫ    |

                                                           |------------|

                                               Форма 402 по|            |

                                                        КФД|            |

                                                           |------------|

       на 01 _________________ 20___ г.                Дата|            |

                                                           |------------|

                                                           |            |

                                                           |------------|

 Управление Федерального                                   |            |

 казначейства по           ____________               по КС|            |

                                                           |------------|

 Периодичность: годовая                             по ОКУД|            |

                                                           |------------|

 Единица измерения: руб                             по ОКЕИ|            |

                                                           \------------/

Код					Остаток средств бюджета Союзного государства, перечисленный на балансовый счет 40816 Федерального казначейства
по ППП	по ФКР	по КЦСР	по КВР	по ЭКР
1	2	3	4	5	6


ИТОГО

Руководитель      _______________ _______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер ______________ ________________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

Исполнитель___________ _________ _____________тел.:___________________

            (должность) (подпись) (расшифровка

                                    подписи)

"___" _________________ 20___ г.

Форма 402 с. 2

СПРАВКА
о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец____ года с балансового счета N 40816 управления Федерального казначейства на балансовый счет N 40816 Федерального казначейства

N п/п	Дата списания средств со счета	Платежный документ
N п/п	Дата списания средств со счета	номер	дата	сумма
1	2	3	4	5


ИТОГО

Начальник отдела   _____________     ____________________________________

                      (подпись)             (расшифровка подписи)

Исполнитель____________ __________ _______________Тел.: _________________

            (должность) (подпись)   (расшифровка

                                      подписи)

"___"__________20___ г.

Приложение N 16
к Особенностям формирования
и срокам представления отчетности
территориальными органами
Федерального казначейства

                                    АКТ

        сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета

                           Союзного государства

                             на 01____________20___г.

Управление Федерального казначейства по__________________________________

                                                   (отправитель)

Управление Федерального казначейства по _________________________________

                                                   (получатель)

Периодичность: годовая

Единица измерения: руб

КОДЫ по					СУММА
ППП	ФКР	КЦСР	КВР	ЭКР




999	9999	999	999	999999

Отправитель:

Руководитель       ________________   _________________________________

                       (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ________________   _________________________________

                       (подпись)           (расшифровка подписи)

Получатель:

Руководитель       ________________   _________________________________

                       (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер  ________________   _________________________________

                       (подпись)           (расшифровка подписи)

Приложение N 17
к Особенностям формирования и срокам
представления отчетности территориальными
органами Федерального казначейства

Коды субъектов Российской Федерации, государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, являющихся получателями межбюджетных трансфертов из федерального бюджета

Наименование получателя межбюджетных трансфертов	Код получателя
Республика Башкортостан	01
Республика Бурятия	02
Республика Дагестан	03
Кабардино-Балкарская Республика	04
Республика Калмыкия	05
Республика Карелия	06
Республика Коми	07
Республика Марий Эл	08
Республика Мордовия	09
Республика Северная Осетия - Алания	10
Республика Татарстан (Татарстан)	11
Республика Тыва	12
Удмуртская Республика	13
Республика Ингушетия	14
Чувашская Республика - Чувашия	15
Республика Саха (Якутия)	16
Алтайский край	17
Краснодарский край	18
Красноярский край	19
Приморский край	20
Ставропольский край	21
Хабаровский край	22
Амурская область	23
Архангельская область	24
Астраханская область	25
Белгородская область	26
Брянская область	27
Владимирская область	28
Волгоградская область	29
Вологодская область	30
Воронежская область	31
Нижегородская область	32
Ивановская область	33
Иркутская область	34
Калининградская область	35
Тверская область	36
Калужская область	37
Камчатский край	38
Кемеровская область - Кузбасс	39
Кировская область	40
Костромская область	41
Самарская область	42
Курганская область	43
Курская область	44
Ленинградская область	45
Липецкая область	46
Магаданская область	47
Московская область	48
Мурманская область	49
Новгородская область	50
Новосибирская область	51
Омская область	52
Оренбургская область	53
Орловская область	54
Пензенская область	55
Пермский край	56
Псковская область	57
Ростовская область	58
Рязанская область	59
Саратовская область	60
Сахалинская область	61
Свердловская область	62
Смоленская область	63
Тамбовская область	64
Томская область	65
Тульская область	66
Тюменская область	67
Ульяновская область	68
Челябинская область	69
Ярославская область	71
г. Санкт-Петербург	72
г. Москва	73
г. Севастополь	74
Республика Крым	75
Республика Адыгея (Адыгея)	76
Республика Алтай	77
Еврейская автономная область	78
Карачаево-Черкесская Республика	79
Республика Хакасия	80
Федеральная территория "Сириус"	81
Ненецкий автономный округ	84
Ханты-Мансийский автономный округ - Югра	87
Чукотский автономный округ	88
Ямало-Ненецкий автономный округ	90
Забайкальский край	91
Чеченская Республика	94
Фонд социального страхования Российской Федерации	92
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	93
г. Байконур	96
Пенсионный фонд Российской Федерации	97

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Получить бесплатный доступ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.