Приложение. Техническое задание на проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческой организации "Фонд модернизации и развития жилищно-коммунального хозяйства муниципальных образований Новосибирской области" за 2021 год

Техническое задание
на проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческой организации "Фонд модернизации и развития жилищно-коммунального хозяйства муниципальных образований Новосибирской области" за 2021 год

1. Общие положения

Настоящее техническое задание на проведение обязательного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности некоммерческой организации "Фонд модернизации и развития жилищно-коммунального хозяйства муниципальных образований Новосибирской области" (далее - Фонд) определяет состав задач и подзадач, необходимых для выполнения аудитором в процессе осуществления обязательного аудита.

2. Цели аудита

По результатам обязательного аудита:

Выразить мнение о достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности Фонда за проверяемый период.

3. Задачи и подзадачи аудиторской проверки

N п/п	Наименование задачи	Наименование подзадачи
1.	Аудит документального оформления деятельности Фонда	Проверить соответствие документального оформления деятельности Фонда действующему законодательству Российской Федерации
2	Аудит капитальных вложений, основных средств и нематериальных активов	1) проверить соответствие отражения на счетах учёта 01, 04, 08 операций по капитальным вложениям, основным средствам и нематериальным активам согласно действующему законодательству; 2) проверить правильность оформления документов инвентаризации, отражения результатов.
3.	Аудит запасов (материальных ценностей)	1) проверить соответствие отражения на счете учёта 10 операций по материально-производственным запасам; 2) проверить соответствие используемых способов оценки материальных ценностей при их выбытии способам, предусмотренным учётной политикой; 3) проверить правильность оформления документов инвентаризации, отражения результатов.
4.	Аудит расходов на содержание	Проверить отражения на счетах учёта (20, 26, 68, 69, 70, 71, 73) операций, отражающих расходы на содержание Фонда, согласно предусмотренным нормативно-правовым актам и документам для некоммерческих организаций.
5.	Аудит денежных средств	1) проверить наличие заключенных договоров с кредитными организациями; 2) проверить отражение на счетах учёта (50, 51, 55) операций по движению денежных средств на расчетных счетах, в кассе; 3) проверить правильность оформления документов инвентаризации, отражения результатов; 4) проверить правильность оформления документов ревизии кассы, отражения результатов.
6.	Аудит расчетов с поставщиками и подрядчиками, с дебиторами и кредиторами	1) проверить отражение операций по счетам учёта 60, 76 по расчётам с поставщиками и подрядчиками, с дебиторами и кредиторами; 2) проверить правильность отражения на счетах учёта дебиторской, кредиторской задолженности.
7.	Аудит направлений использования имущественного взноса (целевые средства)	Проверить отражение операций по счетам учёта (86) согласно нормативно-правовым актам и документам, регламентирующим и устанавливающим целевое использование средств.
8.	Аудит финансовых результатов	Проверить отражение на счетах учёта 91, 99 прочих доходов и расходов.
9.	Аудит ценностей, учитываемых на забалансовых счетах	Проверить отражение операций, отраженных на забалансовых счетах
10.	Проверка соответствия бухгалтерской отчетности требованиям законодательства	1) проверить состав и содержание форм бухгалтерской отчетности; 2) проверить достоверность показателей отчетности.
11.	Проверка отчетности Фонда, представляемой в Министерство	Проверить сведения об объеме доступных средств, находящихся на счете (счетах) Фонда, объеме средств по заключенным договорам с подрядными организациями, объеме фактически перечисленных средств в оплату капитальных ремонтов в адрес подрядных организаций, о расходовании средств областного бюджета Новосибирской области и местных бюджетов на реализацию региональной программы капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах

Результаты оказания услуг

Результаты проведенного аудита представляются аудиторской организацией в виде аудиторского заключения.