Приложение 2 Оценка для определения значения приоритетности направления аудита, объекта аудита

Приложение 2
к Положению
об организации и осуществлении
внутреннего финансового аудита
в Департаменте жилищно-коммунального
хозяйства, топливно-энергетического
комплекса и энергосбережения
Орловской области

      I. Определение значений приоритетности направлений аудита

                 системы использования бюджетных средств

Объект аудита	Оценка по критерию отбора:						Итоговое значение
	объем бюджетных ассигнований, предусмотренный по направлению расходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, либо объем поступлений в бюджет по доходному источнику, закрепленному за главным администратором бюджетных средств	существенность нарушений (недостатков), выявленных органами государственного финансового контроля за период времени, прошедший с момента проведения предыдущего аудиторского мероприятия	период времени, прошедший с момента проведения предыдущего аудиторского мероприятия	полнота и своевременность исполнения аудиторских рекомендаций, выданных по результатам проведения предыдущих аудиторских мероприятий	наличие существенных изменений бюджетного законодательства, принятых в течение проверяемого периода	опыт и квалификация сотрудников подразделений, осуществляющих операции (действия по формированию документов, необходимых для выполнения внутренних бюджетных процедур)
	37% <*>	24%	16%	13%	7%	3%
1	2 <**>	3	4	5	6	7	8
N 1
N 2
N 3

     --------------------------------

     В примере заполнения таблицы:

     <*> Вес критерия отбора в итоговом значении приоритетности.

     <**> Шкала   оценки   по  критерию установлена от 0 до 10. Пороговое

значение равно 6.

        II. Определение значений приоритетности объектов аудита

               системы внутреннего финансового контроля

Объекта аудита	Оценка по критерию отбора:				Итоговое значение
	объем активов (обязательств) объекта аудита на конец отчетного финансового года	количество получателей	организация внутреннего контроля	количество нарушений (недостатков), выявленных в рамках внутреннего финансового контроля за два предшествующих года
	37% <*>	28%	20%	15%
1	2 <**>	3	4	5	6
N 1
N 2
N 3
...

     --------------------------------

     В примере заполнения таблицы:

     <*> Вес критерия отбора в итоговом значении приоритетности.

     <**> Шкала  оценки по  критерию  установлена  от 0 до 10.  Пороговое

значение равно 6.