Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Положения Порядка применяются к целевым средствам, предоставляемым на основании концессионных соглашений, соглашений о государственно-частном партнерстве, в случае, если федеральными законами или решениями Правительства Российской Федерации, предусмотренными подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлены требования о казначейском сопровождении указанных средств
Приложение
к распоряжению Комитета финансов
Санкт-Петербурга
от 10 февраля 2022 года N 10-р
Порядок
открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1, пунктом 5 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку осуществления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казначейского сопровождения средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2021 N 2155, общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Казначейства России от 01.04.2020 N 14н, пунктом 2 Порядка осуществления казначейского сопровождения средств, определенных законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и на плановый период, утвержденным постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.01.2022 N 41, и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые на основании:
договоров (соглашений) о предоставлении субсидий, грантов в форме субсидий (далее - соглашения);
договоров о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - договоры об участии);
договоров о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта (далее - договоры (соглашения);
государственных контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг для обеспечения нужд Санкт-Петербурга (далее - государственные контракты);
договоров (контрактов) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемых бюджетными и автономными учреждениями (далее - контракты);
договоров (контрактов), заключаемых в рамках исполнения соглашений, договоров об участии, договоров (соглашений), государственных контрактов, контрактов (далее - договоры (контракты).
1.2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия:
целевые средства - средства, определенные законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга, в соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, использование которых осуществляется после подтверждения на соответствие условиям и(или) целям, установленным при предоставлении указанных средств;
главный распорядитель - главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга, которому доведены соответствующие лимиты бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования) на предоставление целевых средств;
заказчик - государственный заказчик (государственное унитарное предприятие, бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, осуществляющие переданные функции и полномочия государственного заказчика) или бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, осуществляющие закупки и предоставляющие целевые средства;
юридические лица - участники казначейского сопровождения, которым главными распорядителями (заказчиками) предоставляются целевые средства;
соисполнители - участники казначейского сопровождения, которым юридическими лицами предоставляются целевые средства;
лицевой счет (лицевой счет участника казначейского сопровождения) - лицевой счет, открытый участнику казначейского сопровождения в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения;
целевые расходы - расходы участника казначейского сопровождения, осуществляемые с лицевого счета, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства;
идентификатор целевых средств - уникальный аналитический код, формируемый в соответствии с разделом 3 настоящего Порядка и применяемый для идентификации целевых средств (целевых расходов);
уполномоченные лица - представители участников казначейского сопровождения, главных распорядителей (заказчиков), наделенные в соответствии с распорядительными документами (доверенностями) указанных организаций правом подписи документов, установленных настоящим Порядком;
код поступлений - код, соответствующий наименованию источников поступлений целевых средств, установленных приложением N 6 (не приводится) к настоящему Порядку;
код выплат - код, соответствующий наименованию направлений расходования целевых средств, установленных приложением N 7 (не приводится) к настоящему Порядку;
Сводный реестр участников бюджетного процесса - реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, формирование и ведение которого осуществляется в порядке, установленном приказом Минфина России от 23.12.2014 N 163н;
документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства - акт приемки выполненных работ, оказанных услуг, справка о стоимости выполненных работ, акт приема-передачи, товарная накладная, универсальный передаточный документ, справка-расчет или иной документ, являющийся основанием для оплаты неустойки, счет, счет-фактура, иной документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, установленный договором (контрактом), заключенным юридическим лицом (соисполнителем).
Иные понятия, не указанные в настоящем пункте, используются в значениях, определенных действующим законодательством.
1.3. Перечисление целевых средств осуществляется на казначейский счет, открытый Комитету финансов в Управлении Федерального казначейства по г. Санкт-Петербургу (далее - УФК) для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения.
1.4. При открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения и осуществлении операций с целевыми средствами на указанных лицевых счетах УФК проводится бюджетный мониторинг в соответствии с Правилами проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25.12.2021 N 2483 (далее - Правила N 2483).
1.5. Операции участников казначейского сопровождения с целевыми средствами отражаются на лицевых счетах. Открытие и ведение лицевых счетов участников казначейского сопровождения осуществляется в соответствии с требованиями раздела 2 настоящего Порядка.
1.6. Операции по перечислению целевых средств на лицевые счета участников казначейского сопровождения проводятся:
для целевых средств, предоставляемых на основании соглашений, договоров об участии, договоров (соглашений), государственных контрактов (поставленных на учет в Комитете финансов в качестве бюджетных обязательств в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 02.03.2007 N 22-р), в соответствии с Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р);
для целевых средств, предоставляемых на основании контрактов, в соответствии с Порядком проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок N 145-р);
для целевых средств, предоставляемых на основании договоров (контрактов), в соответствии с настоящим Порядком.
Поступление денежных средств на лицевой счет юридического лица является подтверждением выполнения обязательств главного распорядителя (заказчика) перед участником казначейского сопровождения.
1.7. Операции по списанию средств участников казначейского сопровождения, отраженных на лицевых счетах (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с разделами 7, 8 настоящего Порядка), проводятся после осуществления Комитетом финансов санкционирования целевых расходов в соответствии с требованиями разделов 4 - 6 настоящего Порядка и осуществляются в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
1.8. При казначейском сопровождении целевых средств (целевых расходов) информационный обмен документами осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронном казначействе (далее - АИС БП-ЭК) в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - КЭП):
между участником казначейского сопровождения и заказчиком (главным распорядителем) при наличии технической возможности;
между заказчиком и главным распорядителем;
между главным распорядителем и Комитетом финансов.
При отсутствии технической возможности обмена документами с участником казначейского сопровождения формирование электронных документов, установленных настоящим Порядком, в АИС БП-ЭК обеспечивает заказчик (главный распорядитель).
2. Порядок открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения
2.1. Открытие и ведение лицевых счетов участников казначейского сопровождения осуществляется Управлением казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).
Основанием для открытия лицевого счета является соглашение (договор об участии, договор (соглашение), государственный контракт, контракт, договор (контракт).
2.2. При открытии Управлением казначейства лицевого счета ему присваивается уникальный номер, который состоит из семи разрядов, где:
1-3 разряды - порядковый номер, присвоенный главному распорядителю в журнале регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;
4 разряд принимает значение "6";
5-7 разряды - индивидуальный код клиента в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.
В случае если целевые средства предоставляются юридическому лицу (соисполнителю) несколькими главными распорядителями, Управлением казначейства открываются несколько лицевых счетов участников казначейского сопровождения, первые три разряда которых будут соответствовать порядковому номеру, присвоенному главному распорядителю в журнале регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.
2.3. В связи с необходимостью указания в соглашениях, договорах об участии, договорах (соглашениях), государственных контрактах, контрактах, договорах (контрактах) реквизитов лицевого счета участника казначейского сопровождения, юридическое лицо (соисполнитель) вправе зарезервировать номер лицевого счета в случае отсутствия ранее открытого лицевого счета.
В целях резервирования лицевого счета юридическим лицом (соисполнителем) в Комитет финансов представляется Заявление на резервирование (открытие) лицевого счета по форме приложения N 1 (не приводится) к настоящему Порядку (далее - Заявление) на бумажном носителе.
Лицевой счет для юридического лица (соисполнителя), являющегося получателем субсидии или бюджетных инвестиций по соглашению, договору об участии, договору (соглашению), исполнителем по государственному контракту, контракту, договору (контракту) вправе зарезервировать соответственно главный распорядитель (заказчик), представив в Комитет финансов посредством Единой системы электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга (далее - ЕСЭДД) перечень участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых счетов (далее - Перечень), содержащий сведения о:
юридических лицах (соисполнителях) (наименование, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет в налоговом органе, юридический адрес);
документах, являющихся основанием для открытия лицевого счета (наименование, реквизиты (при наличии) соглашения, договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта).
Наличие исправлений в представленных в Комитет финансов документах для резервирования лицевого счета участника казначейского сопровождения не допускается.
2.4. Проверка документов для резервирования лицевого счета, представленных в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Порядка, осуществляется Управлением казначейства в течение одного рабочего дня после дня поступления указанных документов.
При соответствии Заявления (Перечня) форме и(или) требованиям, установленным пунктом 2.3 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем завершения проверки, формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК (при отсутствии технической возможности на бумажном носителе) Информацию о реквизитах зарезервированного лицевого счета по форме приложения N 1.1 (не приводится) к настоящему Порядку и направляет юридическому лицу (соисполнителю) на адрес электронной почты, указанный в Заявлении, главному распорядителю (заказчику) посредством ЕСЭДД.
В случае несоответствия Заявления (Перечня) форме и(или) требованиям, установленным пунктом 2.3 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после дня представления указанных документов возвращает поступившие документы юридическому лицу (соисполнителю), главному распорядителю (заказчику) для доработки с указанием причин возврата.
2.5. Для открытия лицевого счета юридическим лицом (соисполнителем) представляются в Комитет финансов следующие документы на бумажном носителе (далее - документы для открытия лицевого счета):
а) Заявление;
б) карточка с образцами подписей и оттиска печати к лицевому счету по форме приложения N 2 (не приводится) к настоящему Порядку, заполненная в порядке, установленном приложением N 3 (не приводится) к настоящему Порядку (при передаче права второй подписи лицам, оказывающим услуги по ведению бухгалтерского учета, юридическим лицом (соисполнителем) дополнительно предоставляются копия договора об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, заверенная юридическим лицом (соисполнителем), и копия доверенности, заверенная нотариально, подтверждающие полномочия указанных в карточке лиц);
в) копия соглашения, договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта), заверенная главным распорядителем или нотариально (в случае если сведения о государственном контракте, контракте в соответствии с законодательством Российской Федерации были размещены в единой информационной системе в сфере закупок предоставления указанных документов не требуется);
г) информация (реквизиты) юридического лица (соисполнителя), установленные приложением N 3.1 к Порядку формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 23.12.2014 N 163н, и не содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц;
д) заявка на регистрацию пользователей в личном кабинете участника казначейского сопровождения по форме приложения N 1.2 (не приводится) к настоящему Порядку.
Наличие исправлений в представленных в Комитет финансов документах для открытия лицевого счета участника казначейского сопровождения не допускается.
2.6. При внесении изменений в документы, представленные юридическим лицом (соисполнителем) в Комитет финансов в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка, копии указанных документов, заверенные в соответствии с требованиями настоящего Порядка, направляются юридическим лицом (соисполнителем) в Комитет финансов в пятидневный срок после внесения соответствующих изменений.
2.7. Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем предоставления документов для открытия лицевого счета в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка направляет в УФК информацию о юридическом лице (соисполнителе) в соответствии с Порядком открытия лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства участникам казначейского сопровождения, утвержденным приказом Казначейства России от 22.12.2021 N 44н (далее - Приказ N 44н).
2.8. Проверка документов для открытия лицевого счета, представленных в соответствии с пунктом 2.5 настоящего Порядка, осуществляется Управлением казначейства не позднее двух рабочих дней после дня поступления указанных документов.
В случае несоответствия документов для открытия лицевого счета форме и(или) требованиям, установленным пунктом 2.5 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после дня представления указанных документов возвращает поступившие документы юридическому лицу (соисполнителю) для доработки с указанием причин возврата.
2.9. Открытие лицевого счета участника казначейского сопровождения осуществляется Управлением казначейства в течение одного рабочего дня после дня поступления в соответствии с Приказом N 44н информации от УФК об отсутствии оснований, указанных в пунктах 6 и 7 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, для применения мер реагирования, указанных в подпунктах 1 и 2 пункта 5 статьи 242.13-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Информация о реквизитах открытого лицевого счета по форме приложения N 1.1 (не приводится) к настоящему Порядку направляется Управлением казначейства юридическому лицу (соисполнителю), главному распорядителю в электронном виде в АИС БП-ЭК (при отсутствии технической возможности информация направляется юридическому лицу (соисполнителю) на адрес электронной почты, указанный в Заявлении, главному распорядителю посредством ЕСЭДД) в день открытия лицевого счета.
2.10. При наличии у УФК оснований для отказа в открытии лицевого счета, приостановлении открытия лицевого счета участника казначейского сопровождения Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после дня получения указанной информации направляет соответствующую информацию главному распорядителю (заказчику) посредством ЕСЭДД.
На основании решения главного распорядителя (заказчика) о подтверждении открытия лицевого счета или о возврате документов, указанных в пункте 2.5 настоящего Порядка (далее соответственно - решение об открытии, решение о возврате), предусмотренного пунктом 10 Правил N 2483, Управление казначейства:
осуществляет открытие лицевого счета в соответствии с пунктом 2.9 настоящего Порядка (на основании решения об открытии);
осуществляет возврат документов юридическому лицу (соисполнителю) в соответствии с пунктом 2.8 настоящего Порядка (на основании решения о возврате);
уведомляет УФК о принятом решении главного распорядителя (заказчика).
2.11. Закрытие лицевого счета участника казначейского сопровождения осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме приложения N 4 (не приводится) к настоящему Порядку, представленного юридическим лицом (соисполнителем) (ликвидационной комиссией) на бумажном носителе в Комитет финансов или оформленного уполномоченным сотрудником Управления казначейства.
Заявление на закрытие лицевого счета составляется отдельно по каждому лицевому счету, открытому юридическому лицу (соисполнителю) Управлением казначейства.
При реорганизации (ликвидации) юридического лица (соисполнителя) в случае назначения ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.
При реорганизации юридического лица (соисполнителя) в форме присоединения к нему другого юридического лица без изменения кодов по ОКПО и идентификационного номера налогоплательщика, закрытия лицевого счета, открытого данному юридическому лицу (соисполнителю), не требуется.
2.12. Закрытие лицевого счета юридическому лицу (соисполнителю) осуществляется при отсутствии на лицевом счете участника казначейского сопровождения остатка денежных средств в случае:
реорганизации (ликвидации, исключении из ЕГРЮЛ) юридического лица (соисполнителя);
исполнения (расторжения) соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта), являющегося основанием для открытия лицевого счета;
изменения структуры номера лицевого счета;
изменения функций и полномочий главного распорядителя, которому доведены соответствующие лимиты бюджетных обязательств на предоставление целевых средств;
в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Санкт-Петербурга.
При наличии на закрываемом лицевом счете участника казначейского сопровождения остатка денежных средств вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета юридическое лицо (соисполнитель) представляет в Комитет финансов поручение на оплату расходов на перечисление остатка денежных средств по назначению, в соответствии с требованиями пункта 5.1 настоящего Порядка, и(или) формирует заключение на возврат поступлений в соответствии с требованиями пункта 8.4.1 настоящего Порядка.
При исполнении (расторжении) соглашения, договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта), а также при отсутствии на нем операций в течение года, закрытие соответствующего лицевого счета юридического лица (соисполнителя) осуществляется Управлением казначейства на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного уполномоченным сотрудником Управления казначейства.
2.13. Управление казначейства в течение двух рабочих дней с момента представления документов для закрытия лицевого счета, установленных настоящим Порядком, закрывает лицевой счет участника казначейского сопровождения.
При получении от юридического лица (соисполнителя) (ликвидационной комиссии) документов для закрытия лицевого счета Управление казначейства оформляет извещение о закрытии лицевого счета по форме приложения N 5 к Инструкции N 45-р.
Извещение о закрытии лицевого счета в течение одного рабочего дня со дня его подписания направляется Управлением казначейства на бумажном носителе юридическому лицу (соисполнителю) (ликвидационной комиссии). Копия извещения хранится в деле юридического лица (соисполнителя).
2.14. Проверенные документы, предоставленные юридическим лицом (соисполнителем), иные документы, установленные разделом 2 настоящего Порядка, хранятся в Управлении казначейства в деле юридического лица (соисполнителя) в соответствии с правилами делопроизводства.
Дело юридического лица (соисполнителя) оформляется единым по всем открытым данному юридическому лицу (соисполнителю) лицевым счетам участника казначейского сопровождения.
Документы, представленные в форме электронного документа, хранятся в АИС БП-ЭК.
2.15. Управление казначейства после открытия, переоформления (изменения реквизитов) и закрытия лицевого счета в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, сообщает об этом в налоговый орган.
Копии сообщений, направленных в налоговый орган, хранятся в деле юридического лица (соисполнителя).
3. Правила формирования идентификатора целевых средств
3.1. Идентификатор целевых средств формируется в соответствии с положениями Порядка формирования идентификатора государственного контракта, договора (соглашения) при казначейском сопровождении средств, утвержденного приказом Минфина России от 02.12.2021 N 205н (далее - Порядок N 205н):
для государственного контракта, контракта - заказчиком в государственной информационной системе Санкт-Петербурга "Автоматизированная информационная система государственных закупок Санкт-Петербурга" (далее - АИС ГЗ) после формирования реестровой записи реестра контрактов, заключенных заказчиками, реестра договоров, заключенных заказчиками по результатам закупки;
для соглашения, договора об участии - Управлением казначейства в АИС БП-ЭК после открытия юридическому лицу лицевого счета.
Идентификатор целевых средств, сформированный в АИС ГЗ, передается в АИС БП-ЭК в порядке установленном регламентом информационного взаимодействия АИС ГЗ и АИС БП-ЭК.
При отсутствии технической возможности формирования идентификатора целевых средств в АИС ГЗ и(или) его передачи в АИС БП-ЭК формирование идентификатора целевых средств для государственного контракта, контракта обеспечивается Управлением казначейства в АИС БП-ЭК на основании обращения заказчика.
3.2. Идентификатор целевых средств для договоров (контрактов), заключаемых юридическими лицами (соисполнителями) в рамках исполнения государственных контрактов, контрактов, формируется Управлением казначейства в АИС БП-ЭК после открытия соисполнителю лицевого счета и представляет собой двадцатипятизначный буквенно-цифровой код со следующей структурой:
1-3 разряды - соответствуют порядковому номеру, присваиваемому Управлением казначейства последовательно в соответствии со сквозной нумерацией в рамках заключенного государственного контракта, контракта;
4-25 разряды - соответствуют 4-25 разрядам идентификатора целевых средств, сформированного в соответствии с пунктом 12 Порядка N 205н.
3.3. Идентификатор целевых средств для договоров (соглашений), договоров (контрактов), заключаемых юридическими лицами (соисполнителями) в рамках исполнения соглашений, договоров об участии (за исключением случая, предусмотренного пунктом 3.4 настоящего Порядка), формируется Управлением казначейства в АИС БП-ЭК после открытия соисполнителю лицевого счета и представляет собой двадцатипятизначный буквенно-цифровой код со следующей структурой:
1-3 разряды - соответствуют порядковому номеру, присваиваемому Управлением казначейства последовательно в соответствии со сквозной нумерацией в рамках заключенного соглашения, договора об участии;
4 разряд - принимает значение "0";
5-25 разряды - соответствуют 5-25 разрядам идентификатора целевых средств, сформированного в соответствии с пунктом 16 Порядка N 205н.
3.4. Идентификатор целевых средств для договоров (соглашений), договоров (контрактов), заключаемых юридическими лицами (соисполнителями) в рамках исполнения соглашений, договоров об участии (в целях софинансирования которых бюджету Санкт-Петербурга из федерального бюджета предоставлены межбюджетные трансферты, имеющие целевое назначение), формируется Управлением казначейства в АИС БП-ЭК после открытия соисполнителю лицевого счета и представляет собой двадцатисемизначный буквенно-цифровой код со следующей структурой:
1-25 разряды - соответствуют 1-25 разрядам идентификатора целевых средств, сформированного в соответствии с пунктом 15 Порядка N 205н;
26-27 разряды - соответствуют порядковому номеру, присваиваемому Управлением казначейства последовательно в соответствии со сквозной нумерацией в рамках заключенного соглашения, договора об участии.
3.5. Идентификатор целевых средств для средств, определенных Правительством Санкт-Петербурга в соответствии с законами Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга, действовавшими до вступления в силу Федерального закона от 01.07.2021 N 244-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и о приостановлении действия пункта 4 статьи 242.17 Бюджетного кодекса Российской Федерации", формируется Управлением казначейства в АИС БП-ЭК после открытия юридическому лицу (соисполнителю) лицевого счета и представляет собой двадцатипятизначный буквенно-цифровой код со следующей структурой:
1-10 разряды - соответствуют идентификационному номеру налогоплательщика главного распорядителя, заключившего договор об участии (заказчика, заключившего государственный контракт);
11-12 разряды - соответствуют последним двум цифрам года, в котором заключен договор об участии (государственный контракт);
13-14 разряды - код основного мероприятия целевой статьи расходов в составе региональных проектов, соответствующий 4-5 разрядам кода целевой статьи расходов (если расходы осуществляются не в рамках реализации региональных проектов, указанные разряды принимают значение "00");
15-18 разряды - соответствуют порядковому номеру, присваиваемому Управлением казначейства последовательно в соответствии со сквозной нумерацией, осуществляемой в пределах года заключения договора об участии (государственного контракта);
19 разряд - принимает одно из следующих значений:
- "0" - в отношении договоров об участии (государственных контрактов), заключенных главными распорядителями (заказчиками);
- "1" - в отношении договоров (контрактов), заключенных юридическими лицами (соисполнителями) в рамках исполнения договоров об участии (государственных контрактов);
20-21 разряды - соответствуют порядковому номеру, присваиваемому Управлением казначейства последовательно в соответствии со сквозной нумерацией (применяется в отношении договоров, заключенных юридическими лицами, соисполнителями). При значении "0" в 19 разряде кода идентификатора целевых средств указанные разряды принимают значение "00";
22-25 разряды - соответствуют коду поступлений.
Значения 1-18 разрядов кода идентификатора целевых средств, сформированного в соответствии с настоящим пунктом, являются едиными для кода идентификатора целевых средств договора об участии (государственного контракта) и кодов идентификаторов целевых средств договоров (контрактов), заключенных в рамках исполнения соответствующего договора об участии (государственного контракта).
3.6. Идентификатор целевых средств сохраняется на весь период действия соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта).
3.7. Идентификатор целевых средств:
указывается в соглашениях (договорах об участии, договорах (соглашениях), государственных контрактах, контрактах, договорах (контрактах) через символ "/" перед или после номера соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта) (не являясь составной частью его номера) или в условиях соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта), а также в документах, подтверждающих возникновение денежного обязательства юридического лица (соисполнителя);
применяется при формировании в АИС БП-ЭК сведений о принятых бюджетных обязательствах, возникших на основании соглашений (договоров об участии, договоров (соглашений), государственных контрактов), поручений на оплату расходов, предусматривающих перечисление целевых средств на лицевые счета участников казначейского сопровождения и документов, установленных настоящим Порядком.
4. Формирование Сведений об операциях с целевыми средствами
4.1. Юридическое лицо (соисполнитель) в целях санкционирования целевых расходов предоставляет главному распорядителю (заказчику) Сведения об операциях с целевыми средствами по форме приложения N 5 (не приводится) к настоящему Порядку, в которых указываются источники поступлений целевых средств в соответствии с Перечнем источников поступлений целевых средств согласно приложению N 6 (не приводится) к настоящему Порядку, а также направления расходования целевых средств в соответствии с Перечнем направлений расходования целевых средств согласно приложению N 7 (не приводится) к настоящему Порядку, соответствующие целям (предмету) соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта), договора (контракта).
Сведения об операциях с целевыми средствами формируются юридическим лицом (соисполнителем) после поступления целевых средств на лицевой счет участника казначейского сопровождения и содержат следующую информацию:
данные о юридическом лице (соисполнителе):
- сокращенное наименование,
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН),
- код причины постановки на учет в налоговом органе (КПП),
- номер лицевого счета,
- уникальный код участника казначейского сопровождения по Сводному реестру участников бюджетного процесса;
сведения о документе, на основании которого юридическому лицу (соисполнителю) поступили целевые средства (далее - документ, обосновывающий обязательство):
- наименование, номер, дата заключения и срок действия документа, обосновывающего обязательство,
- цель (предмет) документа, обосновывающего обязательство,
- сумма поступлений по документу, обосновывающему обязательство, перечисленная на лицевой счет участника казначейского сопровождения,
- идентификатор целевых средств, сформированный в соответствии с требованиями раздела 3 настоящего Порядка, соответствующий документу, обосновывающему обязательство;
информация о сумме целевых расходов юридического лица (соисполнителя), распределенных по:
- кодам выплат, источникам выплат ("КС" - целевые средства текущего года, "ОКС" - остатки целевых средств прошлых лет) и идентификаторам целевых средств (при наличии), соответствующим кодам выплат, характеризующим выбытие со счетов авансовых платежей, подлежащих казначейскому сопровождению,
- периодам (годам) расходования.
Информация о сумме целевых расходов юридического лица (соисполнителя), источником выплаты по которой являются остатки целевых средств прошлых лет, указывается юридическим лицом (соисполнителем) в Сведениях об операциях с целевыми средствами в пределах остатка средств на лицевом счете участника казначейского сопровождения, сложившегося на начало текущего финансового года.
Сведения об операциях с целевыми средствами передаются главному распорядителю (заказчику) в электронном виде с электронной отметкой в поле "дата утверждения клиентом", заверенные КЭП руководителя (уполномоченного лица) юридического лица (соисполнителя).
4.2. При получении от юридического лица (соисполнителя) Сведений об операциях с целевыми средствами, содержащих информацию о целевых расходах, возникших из государственных контрактов, договоров (контрактов), заключенных в рамках их исполнения:
4.2.1. Заказчик в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от юридического лица (соисполнителя) Сведений об операциях с целевыми средствами, осуществляет их проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения клиентом" и КЭП руководителя (уполномоченного лица) юридического лица (соисполнителя), подписавшего документ;
соответствие требованиям, установленным пунктом 4.1 настоящего Порядка;
соответствие распределения кодов выплат условиям государственного контракта, договора (контракта);
соответствие идентификатора целевых средств, указанного в Сведениях об операциях с целевыми средствами, идентификатору, указанному в государственном контракте, договоре (контракте).
При соответствии представленных Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, заказчик согласовывает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения организацией" и заверяет его КЭП руководителя (уполномоченного лица).
В случае несоответствия Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, заказчик проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата приостановки документа", формирует и направляет юридическому лицу (соисполнителю) в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица.
4.2.2. Главный распорядитель в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем согласования заказчиком Сведений об операциях с целевыми средствами, осуществляет их проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения организацией" и КЭП уполномоченного лица, подписавшего документ;
соответствие сведений о владельце сертификата ключа проверки электронной подписи, подписавшем электронный документ КЭП от юридического лица (соисполнителя), сведениям об уполномоченном лице юридического лица (соисполнителя), наделенном правом первой подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати;
соответствие распределенных сумм выплат по соответствующим кодам выплат целям (предмету) государственного контракта.
При соответствии представленных Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель принимает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения распорядителем" и заверяет его КЭП руководителя (уполномоченного лица).
В случае несоответствия Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата приостановки документа", формирует и направляет заказчику в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица.
4.3. При получении от юридического лица (соисполнителя) Сведений об операциях с целевыми средствами, содержащих информацию о целевых расходах, возникших из соглашения (договора об участии, договора (соглашения), контракта), договоров (контрактов), заключенных в рамках их исполнения, главный распорядитель в срок не позднее двух рабочих дней, следующих за днем получения от юридического лица (соисполнителя) Сведений об операциях с целевыми средствами, осуществляет их проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения клиентом" и КЭП руководителя (уполномоченного лица) юридического лица (соисполнителя), подписавшего документ;
соответствие сведений о владельце сертификата ключа проверки электронной подписи, подписавшем электронный документ КЭП от юридического лица (соисполнителя), сведениям об уполномоченном лице юридического лица (соисполнителя), наделенном правом первой подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати;
соответствие требованиям, установленным пунктом 4.1 настоящего Порядка;
соответствие идентификатора целевых средств, указанного в Сведениях об операциях с целевыми средствами, идентификатору, указанному в соглашении (договоре об участии, договоре (соглашении), контракте), договоре (контракте);
соответствие распределения кодов выплат условиям соглашения (договора об участии, договора (соглашения), контракта), договора (контракта);
соответствие распределенных сумм выплат по соответствующим кодам выплат целям (предмету) соглашения (договора об участии, договора (соглашения), контракта).
При соответствии представленных Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель согласовывает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в полях "дата утверждения организацией" и "дата утверждения распорядителем" и заверяет его КЭП руководителя (уполномоченного лица).
В случае несоответствия Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата приостановки документа", формирует и направляет юридическому лицу (соисполнителю) в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица.
4.4. Управление казначейства в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от главного распорядителя Сведений об операциях с целевыми средствами, осуществляет их проверку на:
соответствие установленной форме;
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения распорядителем" и КЭП уполномоченного лица, подписавшего электронный документ;
соответствие кода и наименования направления расходования целевых средств Перечню направлений расходования целевых средств;
непревышение суммы по кодам выплат над суммой по кодам поступлений, соответствующих идентификатору целевых средств.
При соответствии представленных Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, Управление казначейства утверждает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения Управлением казначейства" и заверяет его КЭП уполномоченного лица.
В случае несоответствия Сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным настоящим пунктом, Управление казначейства проставляет в АИС БП-ЭК электронную отметку в поле "дата приостановки документа", формирует и направляет главному распорядителю в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица.
4.5. При внесении изменений в Сведения об операциях с целевыми средствами:
4.5.1. Юридическое лицо (соисполнитель) предоставляет главному распорядителю (заказчику) Изменения сведений об операциях с целевыми средствами по форме приложения N 10 (не приводится) к настоящему Порядку, в которых указываются только изменяемые показатели, сформированные в соответствии с пунктом 4.1 настоящего Порядка.
Номер Изменений сведений об операциях с целевыми средствами формируется из номера Сведений об операциях с целевыми средствами и порядкового номера изменений.
В случае уменьшения планируемых в текущем финансовом году целевых расходов суммы планируемых выплат с учетом изменений по кодам выплат, указанные в графе "Текущий финансовый год", должны быть больше или равны сумме фактически произведенных целевых расходов по соответствующему коду выплат, отраженному на лицевом счете участника казначейского сопровождения на дату внесения изменений.
4.5.2. Проверка, согласование и утверждение Изменений сведений об операциях с целевыми средствами, представленных в соответствии с пунктом 4.5.1 настоящего Порядка, осуществляется главным распорядителем (заказчиком) в соответствии с требованиями пунктов 4.2, 4.3 настоящего Порядка, Управлением казначейства в соответствии с требованиями пункта 4.4 настоящего Порядка.
Проверку соответствия Изменений сведений об операциях с целевыми средствами требованиям, установленным абзацем третьем пункта 4.5.1 настоящего Порядка, осуществляет Управление казначейства.
5. Порядок санкционирования целевых расходов
5.1. Юридическое лицо (соисполнитель) в целях проведения целевых расходов с лицевого счета предоставляет главному распорядителю (заказчику) в электронном виде в АИС БП-ЭК поручение на оплату расходов по форме приложения N 9 (не приводится) к настоящему Порядку в пределах сумм выплат по соответствующим кодам выплат, установленных в Сведениях об операциях с целевыми средствами, с учетом произведенных платежей и принятых и не исполненных Комитетом финансов поручений на оплату расходов, при наличии достаточного остатка средств на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
5.1.1. Поручения на оплату расходов оформляются юридическим лицом (соисполнителем) в соответствии с Положением Банка России от 29.06.2021 N 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств", с учетом требований, установленных Положением Банка России от 06.10.2020 N 735-П "О ведении Банком России и кредитными организациями (филиалами) банковских счетов территориальных органов Федерального казначейства", приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.11.2013 N 107н "Об утверждении Правил указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации" и настоящим Порядком.
Формирование поручений на оплату расходов осуществляется юридическим лицом (соисполнителем) по каждому коду выплат отдельно с учетом следующих требований:
в разделе "Данные о плательщике" указываются данные юридического лица (соисполнителя), значение поля "Лицевой счет" должно соответствовать номеру лицевого счета участника казначейского сопровождения;
в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг" указываются сведения о получателе платежа и его банковские реквизиты;
в разделе "Источник финансового обеспечения выплат":
- в поле "Тип обеспечения" указывается источник целевых расходов ("КС" - для целевых расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, предоставленные в текущем финансовом году, "ОКС" - для целевых расходов, источником финансового обеспечения которых являются остатки целевых средств прошлых лет),
- поля "Целевая статья", "Код субсидии", "Наименование субсидии", "КОСГУ", "Вид расходов", "Раздел подраздел", "N ИД", "Документ-основание", "Номер" и "Дата" не заполняются,
- в поле "Код выплат" указывается код выплат, установленный в Сведениях об операциях с целевыми средствами, в пределах которого юридическим лицом (соисполнителем) осуществляется платеж,
- в поле "Идентификатор целевых средств" указывается значение кода идентификатора целевых средств, соответствующего соглашению (договору об участии, договору (соглашению), государственному контракту, контракту), договору (контракту) в рамках которого юридическим лицом (соисполнителем) осуществляется платеж,
- в поле "Идентификатор кооперации" указывается значение кода идентификатора целевых средств, соответствующего договору (контракту), заключенному юридическим лицом (соисполнителем) в рамках исполнения соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта), договора (контракта), на основании которого юридическим лицом (соисполнителем) перечисляются средства, подлежащие казначейскому сопровождению,
- в поле "Сумма платежа" указывается сумма платежа в рублях и копейках, осуществляемая юридическим лицом (соисполнителем) в пользу получателя платежа, установленного в разделе "Данные о поставщике товаров, работ, услуг",
- в поле "Месяц платежа" указывается месяц, в котором Комитету финансов следует осуществить целевые расходы с лицевого счета участника казначейского сопровождения,
- в поле "Назначение платежа" указываются реквизиты договора (контракта), документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства юридического лица (соисполнителя) или иного документа, установленного пунктом 5.1.2 настоящего Порядка, а также краткое содержание проводимой операции,
- в поле "Номер Соглашения (сведений), дата" указываются реквизиты Сведений об операциях с целевыми средствами на основании которых осуществляются целевые расходы,
- значение поля "РН" соответствует реестровому номеру записи, присвоенной при регистрации сведений о контракте в реестре контрактов, заключенных заказчиками в единой информационной системе в сфере закупок, согласно статье 103 Федерального закона от 05.04.2013 N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон N 44-ФЗ) (заполняется юридическим лицом при наличии оснований, установленных пунктом 5 статьи 15 Федерального закона N 44-ФЗ),
- поля "ОКТМО", "Статья доходов", "Основание", "Налоговый период", "Номер налогового документа", "Код УИН" заполняются при осуществлении юридическим лицом (соисполнителем) платежей в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также платежей за государственные и муниципальные услуги;
- поле "Форма оплаты" принимает значение "15" при осуществлении юридическим лицом (соисполнителем) платежей, являющихся доходами бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, "18" при осуществлении платежей в целях исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства участников казначейского сопровождения, в соответствии со статьей 242.6-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, "01" при осуществлении прочих платежей с лицевого счета участника казначейского сопровождения;
в разделе "Отметка главного распорядителя (Учредителя)" поля заполняются автоматически на программном уровне в соответствии с данными, введенными юридическим лицом (соисполнителем) при заполнении полей верхней части поручения на оплату расходов.
5.1.2. При формировании поручений на оплату расходов юридическое лицо (соисполнитель) обеспечивает вложение электронных копий документов, обосновывающих обязательство, и документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, на бумажном носителе, созданных посредством их сканирования. В случае если документы, обосновывающие обязательство, и(или) документы, подтверждающие возникновение денежных обязательств, ранее в соответствии с законодательством Российской Федерации были размещены в единой информационной системе в сфере закупок (поставлены на учет в Комитете финансов в качестве бюджетных обязательств в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 02.03.2007 N 22-р), вложения указанных документов не требуется.
При формировании поручения на оплату расходов в целях оплаты денежных обязательств, возникших на основании трех и более документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства, юридическое лицо (соисполнитель) обеспечивает вложение электронной копии реестра документов-оснований по форме приложения N 11 (не приводится) к настоящему Порядку с приложением указанных в нем подтверждающих документов.
При формировании поручения на оплату расходов в целях оплаты обязательств по оплате труда с учетом начислений и социальных выплат, иных выплат в пользу работников, а также выплат лицам, не состоящим в штате юридического лица, привлеченным для достижения цели, определенной при предоставлении целевых средств, по накладным расходам, связанным с исполнением соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта), в том числе для дальнейшего перечисления на счет, открытый юридическому лицу (соисполнителю) в учреждении Центрального банка Российской Федерации или в кредитной организации, юридическое лицо (соисполнитель) обеспечивает вложение электронной копии расшифровки к выплатам с лицевого счета по форме приложения N 12 (не приводится) к настоящему Порядку.
При формировании поручения на оплату расходов в целях завершения расчетов по государственному контракту (контракту) при его исполнении юридическое лицо обеспечивает вложение электронной копии уведомления о полном исполнении государственного контракта (контракта) по форме приложения N 13 (не приводится) к настоящему Порядку.
В случае если условиями соглашения (договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта) предусмотрено возмещение произведенных юридическим лицом (соисполнителем) расходов (части расходов), в целях возмещения указанных расходов (части расходов) вместе с документами, подтверждающими возникновение денежных обязательств, юридическим лицом (соисполнителем) при формировании поручений на оплату расходов обеспечивается вложение копий платежных поручений, подтверждающих оплату произведенных юридическим лицом (соисполнителем) расходов (части расходов).
5.1.3. Поручения на оплату расходов передаются главному распорядителю (заказчику) в электронном виде с электронной отметкой в поле "дата утверждения клиентом", заверенные КЭП уполномоченного лица, наделенного правом первой подписи и КЭП уполномоченного лица, наделенного правом второй подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной юридическим лицом (соисполнителем) в соответствии с требованиями раздела 2 настоящего Порядка.
5.2. При проведении целевых расходов с лицевого счета участника казначейского сопровождения, возникших из государственных контрактов и договоров (контрактов), заключенных в рамках их исполнения:
5.2.1. Заказчик в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения от юридического лица (соисполнителя) поручения на оплату расходов, осуществляет его проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения клиентом" и КЭП уполномоченных лиц, подписавших документ;
соответствие документа требованиям, установленным пунктами 5.1.1 и 5.1.2 настоящего Порядка;
непревышение суммы, указанной в поручении на оплату расходов размеру денежного обязательства согласно документу, подтверждающему возникновение денежных обязательств, и(или) условиям осуществления расчетов;
соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в поручении на оплату расходов, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в договоре (контракте) и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств;
соответствие идентификатора целевых средств, указанного в поручении на оплату расходов, идентификатору, указанному в государственном контракте, договоре (контракте), документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств и Сведениях об операциях с целевыми средствами;
наличие в поручении на оплату расходов, связанных с поставкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), реквизитов договора (контракта) (номер, дата), документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства или иного документа, установленного пунктом 5.1.2 настоящего Порядка (номер, дата, вид документа) и их соответствия реквизитам, указанным в настоящем пункте документам, представленным юридическим лицом (соисполнителем);
соответствие текстового назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов, направлению расходования целевых средств, указанному в Сведениях об операциях с целевыми средствами по соответствующему коду выплат.
При соответствии представленного поручения на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, заказчик согласовывает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения организацией" и заверяет его КЭП уполномоченных лиц.
В случае несоответствия поручения на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, заказчик формирует и направляет юридическому лицу (соисполнителю) в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица. При этом заказчик не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
5.2.2. Главный распорядитель в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем согласования заказчиком поручения на оплату расходов, осуществляет его проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения организацией" и КЭП уполномоченных лиц, подписавших документ;
соответствие сведений о владельцах сертификатов ключей проверки электронной подписи, подписавших электронный документ КЭП от юридического лица (соисполнителя), сведениям об уполномоченных лицах юридического лица (соисполнителя), наделенных правом подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати;
соответствие содержащейся в документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств, информации о сроках поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг и количестве товаров (объеме работ, услуг) условиям договора, соглашения на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенного юридическим лицом (соисполнителем) в целях исполнения предмета (цели) государственного контракта, договора (контракта);
соответствие содержания операции по расходам, связанным с поставкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), исходя из документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, текстовому назначению платежа, указанному в поручении на оплату расходов, предмету (целям) государственного контракта, договора (контракта).
При соответствии поручений на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель обеспечивает формирование в электронном виде в АИС БП-ЭК Сводного реестра поручений на оплату расходов для проведения операций со средствами бюджетных (автономных) учреждений, клиентов по форме приложения N 10 к Порядку N 145-р (далее - Сводный реестр) на основании утвержденных поручений на оплату расходов.
В случае несоответствия поручения на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель формирует и направляет заказчику в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица. При этом главный распорядитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
5.3. При проведении целевых расходов с лицевого счета участника казначейского сопровождения, возникших из соглашений, договоров об участии, договоров (соглашений), контрактов и договоров (контрактов), заключенных в рамках их исполнения, главный распорядитель в срок не позднее двух рабочих дней, следующих за днем получения от юридического лица (соисполнителя) поручения на оплату расходов, осуществляет его проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения клиентом" и КЭП уполномоченных лиц, подписавших документ;
соответствие сведений о владельцах сертификатов ключей проверки электронной подписи, подписавших электронный документ КЭП от юридического лица (соисполнителя), сведениям об уполномоченных лицах юридического лица (соисполнителя), наделенных правом подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати;
соответствие документа требованиям, установленным пунктами 5.1.1 и 5.1.2 настоящего Порядка;
непревышение суммы, указанной в поручении на оплату расходов размеру денежного обязательства согласно документу, подтверждающему возникновение денежных обязательств, и(или) условиям осуществления расчетов;
соответствие наименования, ИНН, КПП, банковских реквизитов получателя денежных средств, указанных в поручении на оплату расходов, наименованию, ИНН, КПП, банковским реквизитам получателя денежных средств, указанным в договоре (контракте) и документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств;
соответствие идентификатора целевых средств, указанного в поручении на оплату расходов, идентификатору, указанному в соглашении, договоре об участии, договоре (соглашении), контракте, договоре (контракте), документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств и Сведениях об операциях с целевыми средствами;
наличие в поручении на оплату расходов, связанных с поставкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), реквизитов договора (контракта) (номер, дата), документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства или иного документа, установленного пунктом 5.1.2 настоящего Порядка (номер, дата, вид документа), и их соответствия реквизитам, указанным в настоящем пункте документам, представленным юридическим лицом (соисполнителем);
соответствие текстового назначения платежа, указанного в поручении на оплату расходов, направлению расходования целевых средств, указанному в Сведениях об операциях с целевыми средствами по соответствующему коду выплат;
соответствие содержащейся в документах, подтверждающих возникновение денежных обязательств, информации о сроках поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг и количестве товаров (объеме работ, услуг) условиям договора, соглашения на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, заключенного юридическим лицом (соисполнителем) в целях исполнения предмета (цели) соглашения, договора об участии, договора (соглашения), контракта, договора (контракта);
соответствие содержания операции по расходам, связанным с поставкой товаров (выполнением работ, оказанием услуг), исходя из документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, текстовому назначению платежа, указанному в поручении на оплату расходов, предмету (целям) соглашения, договора об участии, договора (соглашения), контракта, договора (контракта).
При соответствии поручений на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель:
согласовывает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения организацией" и заверяет его КЭП уполномоченных лиц;
обеспечивает формирование в электронном виде в АИС БП-ЭК Сводного реестра на основании утвержденных поручений на оплату расходов.
В случае несоответствия поручения на оплату расходов требованиям, установленным настоящим пунктом, главный распорядитель формирует и направляет юридическому лицу (соисполнителю) в электронном виде в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8 (не приводится) к настоящему Порядку с указанием причин отказа, заверенный КЭП уполномоченного лица. При этом главный распорядитель не несет ответственности за нарушение сроков платежа.
5.4. Сводный реестр формируется главным распорядителем и передается в Управление казначейства в электронном виде в АИС БП-ЭК в сроки и в порядке, установленные Порядком N 145-р.
5.5. Управление казначейства в целях проведения целевых расходов с лицевого счета участника казначейского сопровождения в срок, не превышающий двух рабочих дней со дня предоставления главным распорядителем Сводного реестра, осуществляет его проверку на:
наличие электронной отметки в поле "дата утверждения распорядителем" и КЭП уполномоченных лиц, подписавших документ;
наличие вложений электронных копий документов, установленных пунктом 5.1.2 настоящего Порядка;
соблюдение запретов на перечисление целевых средств с лицевого счета участника казначейского сопровождения, предусмотренных пунктом 3 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
непревышение суммы, указанной в поручении на оплату расходов (с учетом проведенного финансирования, а также с учетом возвратов финансирования и исправительных записей по лицевому счету участника казначейского сопровождения), над суммой остатка средств по соответствующему коду выплат, указанному в Сведения об операциях с целевыми средствами, и суммой остатка средств на лицевом счете по соответствующему соглашению (договору об участии, договору (соглашению), государственному контракту, контракту, договору (контракту);
соблюдение установленных правил расчетов.
Управление казначейства при осуществлении контрольных функций, установленных настоящим пунктом, вправе затребовать по телефону или иным способом у главного распорядителя документы, характеризующие способы (методы) определения расходов юридического лица (соисполнителя), их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых показателей финансово-хозяйственной деятельности (порядок (положение) предоставления гарантий и компенсаций, метод и порядок расчета сумм амортизации, приказ (распоряжение) о направлении работника в служебную командировку, иные аналогичные документы).
При соответствии представленного Сводного реестра требованиям, установленным настоящим пунктом, Управление казначейства утверждает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения казначейством" и заверяет его КЭП уполномоченного лица.
В случае несоответствия Сводного реестра требованиям, установленным настоящим пунктом, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств по Сводному реестру в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов, формирует и направляет главному распорядителю, юридическому лицу (соисполнителю) в АИС БП-ЭК выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по Сводным реестрам по форме приложения N 11 к Порядку N 145-р с обоснованием причин отказа, заверенную КЭП уполномоченного лица. При этом Управление казначейства не несет ответственности за нарушение сроков платежа в части поручений на оплату расходов, по которым отказано в оплате денежных обязательств.
Утвержденный Управлением казначейства Сводный реестр, по которому еще не сформированы платежные документы для направления в УФК, может быть отозван в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов на основании письменного обращения главного распорядителя с обоснованием причин отзыва.
5.6. Управление казначейства не позднее одного рабочего дня после утверждения Сводных реестров обеспечивает предоставление в УФК в соответствии с Порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, утвержденным приказом Минфина России от 17.12.2021 N 214н (далее - Приказ N 214н) информации, содержащейся в поручениях на оплату расходов участников казначейского сопровождения, формирующих Сводные реестры.
По результатам проведения УФК проверок в рамках проведения бюджетного мониторинга в системе казначейских платежей Управление казначейства в течение одного рабочего дня после дня поступления от УФК информации, установленной Порядком N 214н:
при отсутствии оснований для запрета (отказа) в осуществлении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения, приостановлении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения, признаков финансовых нарушений формирует Реестры финансирования и Перечни реестров финансирования на основании утвержденных Сводных реестров в соответствии с пунктом 6.9 Порядка N 145-р;
при наличии оснований для запрета (отказа) в осуществлении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения отказывает в оплате денежных обязательств по Сводному реестру в части одного (нескольких) либо всех входящих в него поручений на оплату расходов, формирует и направляет главному распорядителю, юридическому лицу (соисполнителю) в АИС БП-ЭК выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по Сводным реестрам с обоснованием причин отказа, заверенную КЭП уполномоченного лица;
при наличии оснований для приостановлении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения, признаков финансовых нарушений направляет соответствующую информацию главному распорядителю (заказчику) посредством ЕСЭДД, при этом датой информирования главного распорядителя (заказчика) считается дата регистрации исходящей информации в ЕСЭДД.
Формирование Управлением казначейства Реестров финансирования и Перечней реестров финансирования в целях проведения операции на лицевых счетах участников казначейского сопровождения, по которым УФК были выявлены основания для приостановлении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения, признаки финансовых нарушений, осуществляется на основании решения главного распорядителя (заказчика) о проведении операций на лицевом счете участника казначейского сопровождения, принятого с учетом информации, направленной ему в соответствии с абзацем пятым настоящего пункта, либо в случае непоступления указанного решения в течение 3 рабочих дней с даты информирования.
Реестры финансирования и Перечни реестров финансирования по операциям с целевыми расходами формируются Управлением казначейства отдельно.
Перечни реестров финансирования передаются Управлением казначейства в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию для формирования и отправки в УФК электронных платежных документов и проведения внебанковских операций в порядке, установленном пунктом 6.9 Порядка N 145-р.
5.7. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК формирует в электронном виде платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК (по форме приложения N 19 к Инструкции N 45-р) на основании реестров финансирования на оплату расходов за день, подписанных КЭП сотрудников Управления казначейства и включенных в Перечни реестров финансирования, представленные на бумажном носителе.
Сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК, оформленные на бумажном носителе, подписываются председателем Комитета финансов (его заместителем), начальником Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителем) либо начальником сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
Платежные поручения формируются с учетом следующих требований:
в поле "ИНН плательщика" указывается ИНН юридического лица;
в поле "КПП плательщика" указывается КПП юридического лица;
в поле "Плательщик" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках - наименование юридического лица с указанием номера лицевого счета участника казначейского сопровождения.
5.8. Платежные поручения, пакеты платежных поручений в порядке, установленном Регламентом о порядке и условиях обмена информацией между УФК и Комитетом финансов при казначейском обслуживании исполнения бюджета Санкт-Петербурга в условиях открытия лицевого счета бюджета Комитету финансов (далее - Регламент), подписываются КЭП и передаются в УФК по каналам электронной связи.
В случае невозможности обмена электронными документами в рабочий сеанс по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.) осуществляется переход на аварийный режим работы в порядке, установленном Регламентом, договором об обмене электронными документами.
Платежные поручения, пакеты платежных поручений, не принятые УФК к исполнению, возвращаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в порядке, установленном Регламентом, договором об обмене электронными документами.
Платежные поручения, пакеты платежных поручений, не принятые к исполнению УФК текущей датой по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), повторно направляются Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в УФК по каналам электронной связи после устранения технических неисправностей.
Пакеты платежных поручений, принятые к исполнению УФК частично по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), возвращаются в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует новые пакеты платежных поручений, состоящие из платежных поручений, не принятых УФК к исполнению по причине технической неисправности (сбои в работе оборудования, средств связи и т.п.), и повторно направляет их по каналам электронной связи.
5.9. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на платежные поручения, не принятые УФК к исполнению по причинам, не связанным с технической неисправностью, формирует в АИС БП-ЭК реестр платежных документов, возвращенных без исполнения УФК по форме приложения N 12 к Порядку N 145-р, и заверяет КЭП.
5.10. Перечни реестров финансирования, оформленные на бумажном носителе, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
5.11. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию ежедневно получает из УФК и обрабатывает выписки по казначейскому счету Комитета финансов для осуществления операций со средствами участников казначейского сопровождения, исполненные платежные и иные документы.
6. Особенности осуществления целевых расходов, источником финансового обеспечения которых являются остатки целевых средств, сложившиеся на начало текущего финансового года
6.1. Остатки целевых средств, предоставленных на основании соглашений (далее - остатки субсидий), подлежат использованию юридическими лицами в текущем финансовом году на основании решений главных распорядителей о направлении полностью или частично остатков субсидий на цели, ранее установленные условиями предоставления целевых средств (далее - решения об использовании целевых средств).
При выявлении нарушений условий предоставления целевых средств, предоставленных на основании соглашений, остатки субсидий в соответствии с решениями главных распорядителей подлежат возврату юридическими лицами в бюджет Санкт-Петербурга (далее - решения о возврате целевых средств).
6.2. Главный распорядитель обеспечивает представление в Управление казначейства решений об использовании целевых средств (решений о возврате целевых средств) до 1 мая текущего финансового года.
6.3. Формирование Сведений об операциях с целевыми средствами, поручений на оплату расходов (Сводных реестров) в целях осуществления целевых расходов, источником финансового обеспечения которых являются остатки субсидий, осуществляется в соответствии с требованиями разделов 4, 5 настоящего Порядка.
При формировании Сведений об операциях с целевыми средствами в целях санкционирования целевых расходов, источником финансового обеспечения которых являются остатки субсидий, юридическое лицо обеспечивает вложение в Сведения об операциях с целевыми средствами электронной копии решения об использовании целевых средств (решения о возврате целевых средств) на бумажном носителе, созданной посредством его сканирования.
При неисполнении юридическим лицом решения о возврате целевых средств формирование Сведений об операциях с целевыми средствами, поручений на оплату расходов (Сводных реестров), предусматривающих перечисление остатков субсидий в бюджет Санкт-Петербурга, и их предоставление в Управление казначейства обеспечивается главным распорядителем.
7. Особенности внесения изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена
7.1. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, операции по которым были отражены на лицевом счете участника казначейского сопровождения, осуществляется юридическим лицом (соисполнителем) в пределах текущего финансового года в случае изменения кода выплат, идентификатора целевых средств (далее - уточняемые показатели).
7.2. Для внесения изменений в поручение на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, возвраты финансирования юридическое лицо (соисполнитель) формирует в АИС БП-ЭК в электронном виде поручения на оплату расходов с указанием уточняемых показателей с учетом следующих требований:
значение поля "Форма оплаты" принимает значение "13";
значение поля "Назначение платежа" и полей раздела "Данные о поставщике товаров, работ, услуг" изменению не подлежат;
значение поля "Сумма платежа" для поручения на оплату расходов, подлежащего уточнению, указывается со знаком "минус", уточненная сумма поручения на оплату расходов указывается со знаком "плюс" (при уточнении возвратов финансирования сумма документа на возврат, подлежащего уточнению, отражается со знаком "плюс", сумма документа, на который производится уточнение, - со знаком "минус").
Поручения на оплату расходов передаются главному распорядителю в электронном виде с электронной отметкой в поле "дата утверждения клиентом", заверенные КЭП уполномоченного лица, наделенного правом первой подписи и КЭП уполномоченного лица, наделенного правом второй подписи, согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной юридическим лицом (соисполнителем) в соответствии с требованиями раздела 2 настоящего Порядка.
7.3. На основании представленных в соответствии с пунктом 7.2 настоящего Порядка поручений на оплату расходов главный распорядитель обеспечивает формирование в электронном виде в АИС БП-ЭК сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов участников казначейского сопровождения по форме приложения N 14 (не приводится) к настоящему Порядку и передает его в Управление казначейства в АИС БП-ЭК, подписанного КЭП уполномоченных лиц.
7.4. Управление казначейства в целях внесения изменений в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в срок, не превышающий два рабочих дня со дня предоставления главным распорядителем сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов участников казначейского сопровождения, утверждает указанный документ путем проставления в АИС БП-ЭК электронной отметки в поле "дата утверждения казначейством" и заверяет его КЭП уполномоченного лица.
Информация об утвержденных Управлением казначейства за рабочий день сводных реестрах поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов участников казначейского сопровождения включается в Реестр исправительных записей участников казначейского сопровождения по форме приложения N 15 (не приводится) к настоящему Порядку.
Информация о внесении исправительных записей в поручения на оплату расходов, оплата по которым Комитетом финансов уже произведена, в возвраты финансирования, в случаях, указанных в пункте 7.1 настоящего Порядка, отражается на лицевом счете участника казначейского сопровождения после утверждения Управлением казначейства сводного реестра поручений на оплату расходов по внесению исправительных записей в поручения на оплату расходов участников казначейского сопровождения.
Реестр исправительных записей участников казначейского сопровождения в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию Управлением казначейства не передается.
8. Отражение операций на лицевых счетах участников казначейского сопровождения
8.1. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании полученных выписок УФК по казначейскому счету для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения с приложением исполненных платежных и иных установленных настоящим Порядком документов по уточнению сумм произведенных выплат (поступлений) отражает на лицевых счетах клиентов суммы поступлений и выплат, а также операции по их уточнению (возврату).
8.2. Платежные документы на перечисление сумм поступлений (восстановление выплат) на лицевой счет участника казначейского сопровождения формируются с учетом следующих требований:
в поле "ИНН получателя" указывается ИНН участника казначейского сопровождения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
в поле "КПП получателя" указывается КПП участника казначейского сопровождения, на лицевой счет которого должны быть зачислены денежные средства;
в поле "Наименование получателя" указываются "Комитет финансов Санкт-Петербурга", в скобках - наименование участника казначейского сопровождения и номер его лицевого счета;
в поле "Назначение платежа" перед текстовым указанием назначения платежа проставляются тип источника финансового обеспечения (значение типа источника финансового обеспечения проставляется заглавными буквами без кавычек: КС, ОКС), а также при восстановлении выплат номер платежного поручения, по которому были произведены выплаты, и значение кода идентификатора целевых средств.
8.3. В случае наличия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа, при одновременном отсутствии информации, позволяющей определить тип источника финансового обеспечения, идентификатор целевых средств, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления без права расходования на лицевом счете соответствующего участника казначейского сопровождения.
В случае отсутствия в платежном документе информации, позволяющей определить получателя платежа, сумма по данному платежному документу отражается как невыясненные поступления по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
Уточнение сумм поступлений между лицевыми счетами участников казначейского сопровождения, получающих целевые средства от разных главных распорядителей, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию на основании письменного обращения главного распорядителя и(или) письменного обращения плательщика (банка плательщика) при условии наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, данные которого подлежат уточнению.
Суммы невыясненных поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000", отражаются в АИС БП-ЭК в ведомости учета невыясненных поступлений.
8.4. Возврат (уточнение) излишне (ошибочно) зачисленных сумм поступлений, отраженных на лицевом счете участника казначейского сопровождения, производится в следующем порядке:
8.4.1. Участник казначейского сопровождения формирует в АИС БП-ЭК заключение на возврат поступлений по форме приложения N 15 к Порядку N 145-р, заключение на зачет поступлений по форме приложения N 16 к Порядку N 145-р (далее - заключения) в пределах остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, и передает их главному распорядителю.
При отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и участником казначейского сопровождения с применением КЭП главный распорядитель обеспечивает участнику казначейского сопровождения возможность формирования заключений в АИС БП-ЭК с применением КЭП на автоматизированных рабочих местах главного распорядителя.
8.4.2. Главный распорядитель в течение двух рабочих дней со дня получения заключений:
осуществляет проверку правильности оформления заключений и наличия достаточного остатка средств по типу финансового обеспечения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, утверждает заключения;
формирует в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений по форме приложений N 17, 18 к Порядку N 145-р, подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, и передает его в электронном виде или оформленным на бумажном носителе, подписанным уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.4.3. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
подписывает в АИС БП-ЭК ЭП реестры заключений на зачет поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, подписанных КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, или на основании реестров заключений на зачет поступлений, оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и Комитетом финансов, и производит уточнение (зачет) поступлений;
на основании реестров заключений на возврат поступлений, подписанных КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, или на основании реестров заключений на возврат поступлений, оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем средств и Комитетом финансов, формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК, и направляет их в УФК в порядке, установленном пунктами 5.8, 5.9 настоящего Порядка.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, представленные на бумажном носителе, хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.5. Возврат (уточнение) сумм поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в следующем порядке:
8.5.1. Участник казначейского сопровождения в АИС БП-ЭК формирует, утверждает и подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, заключение на возврат (зачет) поступлений, заполняя все поля документа, за исключением поля "Выписка", и указывает в поле "Номер поручения" номер платежного поручения, по которому производится возврат (зачет).
8.5.1.1. Главный распорядитель в течение двух рабочих дней со дня получения заключения на возврат (зачет) поступлений:
формирует и подписывает КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, в АИС БП-ЭК реестр заключений на возврат (зачет) поступлений;
при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и Комитетом финансов формирует на бумажном носителе реестр заключений на возврат (зачет) поступлений, подписывает уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, и передает его в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.5.1.2. Работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
проверяет наличие в составе поступлений, отраженных по коду главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга "000", платежных документов, которые подлежат возврату (зачету), проставляет электронную отметку и подписывает КЭП реестры заключений на возврат (зачет) поступлений;
формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК, подписывает и направляет их в УФК в порядке, установленном пунктами 5.8 и 5.9 настоящего Порядка на основании реестров на возврат поступлений, подписанных КЭП руководителя и КЭП главного бухгалтера главного распорядителя либо уполномоченных лиц, наделенных руководителем правом подписи в соответствии с приказом и(или) иным распорядительным документом, или оформленных на бумажном носителе, подписанных уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, включенными в карточку с образцами подписей и оттиска печати, при отсутствии технической возможности информационного обмена между главным распорядителем и Комитетом финансов, и КЭП работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;
производит уточнение сумм поступлений на основании реестров заключений на зачет поступлений, формирует сводный реестр внебанковских операций по счету 03225643400000007201 по форме приложения N 1 к Порядку проведения операций со средствами государственных унитарных предприятий Санкт-Петербурга и иных некоммерческих организаций Санкт-Петербурга, утвержденному распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р.
Реестры заключений на возврат (зачет) поступлений, оформленные на бумажном носителе, подписанные уполномоченными лицами главного распорядителя, обладающими правом первой и второй подписи, остаются в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию.
8.5.2. В случае получения письменного обращения плательщика (банка плательщика) о возврате сумм поступлений, отраженных по коду главного распорядителя "000" без отражения на лицевом счете участника казначейского сопровождения, работник Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию:
проверяет наличие поступлений по платежному документу, указанному в полученном обращении о возврате;
формирует в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе, подписывает КЭП реестр на возврат невыясненных поступлений по форме приложения N 19 к Порядку N 145-р;
представляет реестры на возврат невыясненных поступлений на подписание председателю Комитета финансов (его заместителю), начальнику Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию (его заместителю) либо начальнику сектора учета расходов (доходов, источников финансирования дефицита бюджета) Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию и хранятся в Отделе учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию;
на основании реестров на возврат невыясненных поступлений, подписанных председателем Комитета финансов (его заместителем), формирует платежные поручения, пакеты электронных документов, сводные реестры сформированных платежных поручений, отправленных в УФК, подписывает и направляет их в УФК в порядке, установленном пунктами 5.8 и 5.9 настоящего Порядка.
8.6. Уточнение сумм поступлений, отраженных на лицевых счетах участников казначейского сопровождения на восстановление выплат, производится Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию в порядке, установленном пунктами 8.3, 8.4 настоящего Порядка.
8.7. Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует, подписывает КЭП уполномоченного работника Отдела учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выписки по лицевым счетам бюджетного (автономного) учреждения, клиента по форме приложения N 21 к Порядку N 145-р (далее - выписка по лицевому счету).
При отсутствии технической возможности информационного обмена между участником казначейского сопровождения и Комитетом финансов с применением КЭП Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует на бумажном носителе и передает участникам казначейского сопровождения через главных распорядителей выписки по лицевым счетам.
Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию по запросу главного распорядителя, полученному через ЕСЭДД, передает платежные документы по зачислению поступлений, по которым отсутствуют электронные полноформатные платежные документы, главному распорядителю для последующего их доведения до участников казначейского сопровождения.
8.8. Участник казначейского сопровождения на основании выписок по лицевым счетам, формируемых и подписываемых в порядке, установленном пунктом 8.7 настоящего Порядка, отражает операции в бухгалтерском учете.
8.9. На основании запросов юридических лиц (соисполнителей), главных распорядителей, полученных через ЕСЭДД, а также письменных запросов юридических лиц (соисполнителей), иных организаций в порядке и на условиях, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, Отделом учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию выдаются заверенные Комитетом финансов копии исполненных УФК платежных документов по операциям, отраженным на лицевом счете участника казначейского сопровождения, справки по операциям на лицевом счете участника казначейского сопровождения.
8.10. Участник казначейского сопровождения в течение пяти дней после проведения операции по лицевому счету обязан письменно сообщить в Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию о суммах, ошибочно отраженных по лицевому счету участника казначейского сопровождения. При отсутствии сообщений об ошибках в указанные сроки совершенные операции по лицевому счету считаются подтвержденными.
8.11. Дубликат выписки по лицевому счету, оформленный на бумажном носителе, может быть выдан по запросу главного распорядителя, оформленному на бумажном носителе или представленному посредством ЕСЭДД и подписанному руководителем (заместителем руководителя) главного распорядителя, содержащему указание необходимости представления дубликата выписки по лицевому счету.
Отдел учета операций по исполнению бюджета и кассовому обслуживанию формирует на бумажном носителе и передает юридическим лицам (соисполнителям) через главных распорядителей дубликаты выписок по лицевым счетам.
8.12. Не использованные на конец финансового года целевые средства отражаются в выписке по лицевому счету на 1 января следующего финансового года в полном объеме как остатки целевых средств прошлых лет.
<< Назад |
||
Содержание Распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 10 февраля 2022 г. N 10-р "Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых... |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.