Указание Банка России от 16 ноября 2021 г. N 5994-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"

Указание Банка России от 16 ноября 2021 г. N 5994-У
"О внесении изменений в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"

На основании статьи 8 Федерального закона от 2 декабря 1990 года N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 2018, N 53, ст. 8440).

1. Внести в Указание Банка России от 7 августа 2017 года N 4482-У "О форме и порядке раскрытия кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2017 года N 48769, 29 июня 2018 года N 51480, 21 февраля 2019 года N 53860, 10 июля 2020 года N 58908, 22 сентября 2021 года N 65093, следующие изменения.

1.1. В пункте 1 слова "от 3 декабря 2015 года N 509-П "О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40318 (далее - Положение Банка России N 509-П)" заменить словами "от 15 июля 2020 года N 729-П "О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 7 октября 2020 года N 60292, 11 июня 2021 года N 63866 (далее - Положение Банка России N 729-П)".

1.2. В пункте 4:

в подпункте 4.1 слова "(за исключением пункта 2.6 раздела VIII) и IX (за исключением подпункта 2.4.5 пункта 2.4 раздела IX), главе 13 раздела X и разделе XII" заменить словами "и IX (за исключением подпункта 2.9 пункта 2 раздела IX), главе 13 раздела X и разделе XII (за исключением строк 5, 13, 17.1-17.3 таблицы 12.1 и графы 8 строки 1 таблицы 12.2)";

в подпункте 4.2 слова "таблице 3.7 раздела III¹," исключить;

подпункт 4.3 изложить в следующей редакции:

"4.3. Ежеквартальному раскрытию подлежит информация, предусмотренная в разделе I (за исключением пунктов 6.4 и 6.5 раздела I), пункте 1.1, таблицах 2.1, 2.2, 2.3 раздела II, таблице 3.3 раздела III, таблицах 4.1.1, 4.1.2, 4.8 раздела IV, таблице 5.7 раздела V, таблице 7.2 раздела VII, подпункте 2.9 пункта 2 раздела IX, главе 14 раздела X, разделе XI, строках 5, 13, 17.1-17.3 таблицы 12.1 и графе 8 строки 1 таблицы 12.2 раздела XII приложения к настоящему Указанию.".

1.3. В приложении:

1.3.1. В разделе I:

в пункте 2 слова "1 и 5" заменить словами "1 и 4", слова ", величине резервов на возможные потери по ссудам и иным активам" исключить;

в пункте 3 слова "1 и 5" заменить словами "1 и 4";

в пункте 6:

абзац третий подпункта 6.7 дополнить словами "(далее - форма 0409803)";

в абзаце первом подпункта 6.11 слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.3.2. В разделе II:

в абзаце седьмом пункта 1.1 цифры "38" заменить цифрами "37";

подпункт 1.3.2 пункта 1.3 изложить в следующей редакции:

"1.3.2. При использовании головной кредитной организацией банковской группы на уровне группы метода, основанного на внутренних моделях, применяемого участниками банковской группы кредитными организациями - нерезидентами, удовлетворяющими требованиям пункта 1.5 Положения Банка России N 729-П (далее - метод, основанный на внутренних моделях), для оценки требований к капиталу в отношении долевых ценных бумаг, не входящих в портфель финансовых активов, в отношении которых рассчитывается рыночный риск в соответствии с Положением Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 декабря 2015 года N 40328, 7 марта 2019 N 53986, 31 марта 2020 года N 57915 (далее соответственно - торговый портфель, Положение Банка России N 511-П), учтенных в балансовом отчете данных участников банковских групп кредитных организаций - нерезидентов, приводится описание основных характеристик применяемых внутренних моделей с периодичностью не реже чем 1 раз в год в текстовой информации к таблице 2.1 настоящего раздела.";

в пункте 1.4:

в подпунктах 1.4.2, 1.4.4, абзаце первом подпункта 1.4.10, абзаце первом подпункта 1.4.11, подпунктах 1.4.13, 1.4.20, 1.4.21, абзаце первом подпункта 1.4.24, абзаце первом подпункта 1.4.25, подпункте 1.4.27, абзаце втором подпункта 1.4.28 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 1.4.6:

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце третьем цифры "14" заменить цифрами "12";

в подпункте 1.4.9:

в абзаце первом слова "и приложениями 3 и 7 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами ", приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И и Положением Банка России от 12 января 2021 года N 754-П "Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 15 апреля 2021 года N 63148 (далее - Положение Банка России N 754-П)";

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

абзац первый подпункта 1.4.23 изложить в следующей редакции:

"1.4.23. По строке 21 подлежит отражению величина рыночного риска и минимальный размер требований к капиталу, определяемые с использованием стандартизированного подхода в соответствии с главой 2 Инструкции Банка России N 199-И, Положением Банка России N 511-П и Положением Банка России N 729-П.";

дополнить таблицей 2.2, пунктом 1.5, таблицей 2.3 и пунктом 1.6 в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.3.3. В разделе III:

в подпункте 2.9 пункта 2 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в пункте 3:

в подпункте 3.15 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 3.18 слова "приложениями 3 и 7 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами "приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И и Положением Банка России N 754-П";

таблицу 3.4 и пункт 7 признать утратившими силу;

в пункте 9:

в подпункте 9.1 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце седьмом подпункта 9.4 слова "приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года N 40940, 1 августа 2016 года N 43044" заменить словами "приказом Минфина России N 217н", после цифр "42869" дополнить словами "(далее - приказ Минфина России N 98н)".

1.3.4. В разделе III¹:

наименование изложить в следующей редакции: "Информация о показателях системной значимости кредитной организации";

в пункте 10 слова "22 июля 2015 года N 3737-У" заменить словами "13 апреля 2021 года N 5778-У", слова "11 августа 2015 года N 38444" заменить словами "17 мая 2021 года N 63482";

в пункте 12:

в абзаце третьем подпунктов 12.9 и 12.10 слова "неиспользованную часть подтвержденных кредитных линий" заменить словами "неиспользованные кредитные линии";

в подпункте 12.18 слова "N 421-П" заменить словами "от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282, 2 сентября 2019 года N 55800, 31 марта 2020 года N 57915, 26 ноября 2021 года N 65999 (далее - Положение Банка России N 421-П)";

таблицу 3.7, пункты 13 и 14 признать утратившими силу.

1.3.5. В разделе IV:

в пункте 2.7:

подпункт 2.7.3 изложить в следующей редакции:

"2.7.3. Балансовая стоимость кредитных требований (обязательств) отражается в таблице без уменьшения на величину сформированных резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 590-П и Положением Банка России N 611-П, отраженных в графе 7, с учетом списанных с баланса безнадежных к взысканию (исполнению) кредитных требований (обязательств).";

в подпунктах 2.7.10, 2.7.13, 2.7.17, 2.7.18 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 2.10.8 пункта 2.10 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в пункте 2.11:

в подпункте 2.11.2.4 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 2.11.2.5 слова "географическому и отраслевому принципам" заменить словами "отраслевому принципу";

в подпункте 2.11.2.6 слово "509-П" заменить словом "729-П", слова "географических зон и" исключить;

в пункте 3.3:

в подпункте 3.3.4 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 3.3.7 слова "гарантиями финансовых организаций" заменить словами "гарантиями, принимаемыми в качестве обеспечения по кредитным требованиям в целях расчета нормативов достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И (далее - финансовые гарантии)";

в подпункте 3.3.8 слова "гарантиями финансовых организаций" заменить словами "финансовыми гарантиями";

в абзаце втором пункта 4.1 слово "509-П" заменить словом "729-П";

таблицу 4.4, пункт 4.4, таблицу 4.5 и пункт 4.5 изложить в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

дополнить таблицей 4.5.1 и пунктом 4.6 в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

в пункте 5.7:

в абзаце третьем слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 5.7.7 слово "509-П" заменить словом "729-П";

разделы 1 и 2 таблицы 4.10 изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

в подпункте 5.8.4 пункта 5.8 слова "и Положением Банка России N 509-П" заменить словами ", Положением Банка России от 24 августа 2020 года N 730-П "О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года N 61368 (далее - Положение Банка России N 730-П), и Положением Банка России N 729-П".

1.3.6. В разделе V:

в пункте 6.4:

в подпункте 6.4.4:

в абзаце первом слова "приложением 3 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами "Положением Банка России N 754-П";

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 6.4.5:

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце первом подпункта 6.4.6, абзаце втором подпункта 6.4.7, абзаце втором подпункта 6.4.8, подпункте 6.4.9, абзаце втором подпункта 6.4.10 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 6.5.4 пункта 6.5 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в пункте 6.6:

в подпункте 6.6.4:

в абзаце втором слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце втором подпункта 6.6.6 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзаце втором подпункта 6.7.1 пункта 6.7, абзаце втором подпункта 6.10.1 пункта 6.10 слово "509-П" заменить словом "729-П";

в пункте 6.11:

в подпункте 6.11.6:

в абзаце втором слова "приложением 3 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами "Положением Банка России N 754-П", слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзацах третьем - пятом слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 6.11.10:

в абзаце втором слова "приложениями 3 и 7 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами "приложением 7 к Инструкции Банка России N 199-И и Положением Банка России N 754-П", слово "509-П" заменить словом "729-П";

в абзацах третьем - пятом слово "509-П" заменить словом "729-П";

в подпункте 6.11.11 слова "приложением 3 к Инструкции Банка России N 199-И" заменить словами "Положением Банка России N 754-П", слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.3.7. В подпунктах 9.1.5, 9.1.7, 9.1.8, 9.1.10, 9.1.12 пункта 9.1 раздела VI слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.3.8. В абзаце первом пункта 11.1, абзаце втором подпункта 11.6.3 пункта 11.6, абзаце первом подпункта 11.7.1 пункта 11.7, абзаце первом подпункта 12.2.1 пункта 12.2 раздела VII слово "509-П" заменить словом "729-П".

1.3.9. Разделы VIII и IX изложить в редакции приложений 5 и 6 к настоящему Указанию соответственно.

1.3.10. В абзаце первом пункта 14.1 раздела X слова "от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 июня 2014 года N 32844, 11 декабря 2014 года N 35134, 25 декабря 2015 года N 40282 (далее - Положение Банка России N 421-П)" заменить словами "N 421-П".

1.3.11. В разделе XII:

таблицу 12.1 и пункт 3 изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

пункт 4 признать утратившим силу;

в пункте 6:

подпункт 6.2 после слов "ежегодной основе" дополнить словами ", за исключением графы 8 по строке 1 таблицы";

подпункты 6.5 и 6.6 изложить в следующей редакции:

"6.5. В графе 4 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается сумма гарантированных выплат, произведенных за отчетный год. В целях настоящего Указания к гарантированным выплатам относятся непостоянные, то есть установленные на определенный период, стимулирующие выплаты работникам, не зависящие от результатов их работы.

6.6. В графе 6 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается сумма выплат при приеме на работу, осуществленных за отчетный год. В целях настоящего Указания к выплатам при приеме на работу относятся стимулирующие и (или) компенсационные выплаты, производимые работникам кредитной организации (банковской группы), принятым на работу в отчетном периоде, в связи с их трудоустройством (в том числе выплаты при переезде в другую местность).";

дополнить подпунктами 6.7-6.9 следующего содержания:

"6.7. В графах 8 и 9 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражаются общая и максимальная суммы выплат при увольнении, осуществленных за отчетный год. В целях настоящего Указания к выплатам при увольнении относятся выходные пособия, компенсации и иные выплаты, осуществляемые в связи с прекращением трудового договора. В расчет граф 8 и 9 не включаются причитающаяся работнику заработная плата, возмещение расходов, связанных со служебными командировками, денежная компенсация за все неиспользованные отпуска и иные выплаты, причитающиеся работнику вне зависимости от продолжения или прекращения трудового договора.

6.8. В графах 3, 5 и 7 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается количество работников, которым в отчетном году производились выплаты, поименованные в графах 4, 6 и 8 таблицы.

6.9. В графе 9 таблицы кредитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы) отражается информация о максимальной сумме, выплаченной при увольнении в отчетном году членам исполнительных органов и иным работникам, осуществляющим функции принятия рисков.".

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 9 ноября 2021 года N ПСД-27) вступает в силу с 1 октября 2022 года.

Председатель
Центрального банка
Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 14 марта 2022 г.
Регистрационный N 67724

Открыть документ в системе ГАРАНТ

Открыть в бесплатной Интернет-версии Открыть в Интернет-версии (только для пользователей системы ГАРАНТ)

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7