Письмо Банка России от 19 июля 2021 г. N 41-2-5/630 "О расчете полной стоимости вклада"

Департамент банковского регулирования рассмотрел письмо НП "НСФР" от 21.05.2021 N НСФР-02/1-278 (далее - письмо) по вопросам расчета полной стоимости вклада (далее - ПСВ) в соответствии с Указанием Банка России от 11.01.2021 N 5697-У "О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам" (далее - Указание N 5697-У) и сообщает следующее.

В отношении доходности по вкладу и информировании о ней вкладчика.

Указанием N 5697-У установлен единый для всех банков порядок расчета ПСВ. Согласно предусмотренному в нем механизму определения максимальной доходности по привлеченным вкладам исходя из процентных ставок с учетом иной материальной выгоды и иных условий привлечения вклада полученное значение ПСВ по конкретному договору банковского вклада (займа) может отличаться от реального дохода вкладчика. При расчете ПСВ учитываются только те условия договора банковского (счета) и (или) иного соглашения (соглашений), которые предусматривают получение вкладчиком максимально возможной по условиям такого договора и (или) иного соглашения (соглашений) доходности вне зависимости от их фактического соблюдения вкладчиком на момент заключения договора банковского вклада (счета).

Расчет ПСВ осуществляется кредитной организацией в надзорных целях и не затрагивает прав и обязанностей граждан в связи с заключением ими договоров банковского вклада (счета).

Обязанность кредитной организации по информированию вкладчика о значении ПСВ по конкретному договору банковского вклада (счета) законодательно не предусмотрена.

Кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, с учетом положений части седьмой статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам.

В случае заинтересованности вкладчика в получении информации о значении ПСВ по заключенному с ним договору банковского вклада (счета) сотрудник кредитной организации вправе, руководствуясь предусмотренным Указанием N 5697-У регулированием для целей расчета ПСВ, представить соответствующие разъяснения вкладчику в доступной для него форме.

В отношении определения показателя "P" формулы расчета ПСВ.

Для целей представления в Банк России информации о максимальной доходности по привлеченным вкладам применительно к ситуации, рассматриваемой в письме, при определении показателя "Р" формулы расчета ПСВ кредитным организациям необходимо руководствоваться положениями абзаца пятого пункта 4 Указания N 5697-У, согласно которым в случае если значение суммы процентов в денежном выражении имеет несколько десятичных знаков после запятой, то оно подлежит округлению до целого числа.

Указанная в письме ситуация с учетом применимого к ней нормативного регулирования, установленного абзацем пятым пункта 4 Указания N 5697-У, а также размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" информации о порядке округления значения "P" формулы расчета ПСВ ¹, когда в результате математического округления значения суммы процентов в денежном выражении округленное до целого числа полученное значение "P" влечет при его использовании изменение в существенно большую сторону значения ПСВ, возникает преимущественно в случаях заключения договоров банковского вклада до востребования, а также договоров банковского счета с минимальным остатком.

В указанной ситуации в целях более точного расчета ПСВ, по нашему мнению, допускается применять округление значения "P" по математическим правилам округления до двух десятичных знаков после запятой.

Одновременно сообщаем о рассмотрении возможности размещения указанной информации на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Начальник Управления методологии надзорной оценки Департамента банковского регулирования

Е.В. Донская

------------------------------

¹Ответ от 29.03.2021 N 5697-U-2021/3 (http://www.cbr.ru/faq_ufr/dbrnfaq/doc/?number=5697-%D0%A3).