Письмо Банка России от 10 сентября 2021 г. N 03-41-1/8899 "О порядке применения Положения N 590-П и Указания N 4892-У"

Банк России рассмотрел обращение от 24.08.2021 N А-02/5-245 относительно применения Положения N 590-П ¹ и Указания N 4892-У ² и сообщает следующее.

По вопросу 1.

В рассматриваемом случае в отношении ссуд, предоставленных на осуществление предпринимательской деятельности заемщикам, зарегистрированным в качестве индивидуальных предпринимателей, в рамках применения подпунктов 3.7.1.2 и 3.7.2.3 Положения N 590-П следует исходить из сроков просроченных платежей, предусмотренных для юридических лиц.

По вопросу 2.

Кредитная организация обязана рассчитывать показатель долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН) по каждому заемщику в случаях, предусмотренных пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию N 4892-У, а также в иных случаях, установленных во внутренних документах кредитной организации.

При этом нормами Указания N 4892-У предусмотрено два механизма расчета ПДН по кредитам (займам), по которым договорами предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) (далее - созаемщик):

- в случае если условиями кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, предусмотрено наличие нескольких созаемщиков (далее - предодобренные кредиты с созаемщиками);

- в случае если условиями имеющихся у заемщика кредитов (займов), предоставленных как кредитной организацией, так и другими кредиторами (заимодавцами), предусмотрено несколько созаемщиков (далее - действующие кредиты с созаемщиками).

1. Касательно предодобренных кредитов с созаемщиками.

В соответствии с пунктом 3.3 приложения 1 к Указанию N 4892-У по предодобренным кредитам с созаемщиками кредитная организация вправе в целях расчета ПДН определять совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков). В таком случае кредитная организация в целях расчета ПДН в соответствии с пунктом 2.1 приложения 1 к Указанию N 4892-У включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, в том числе среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по каждому договору, заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами).

Если кредитная организация по предодобренным кредитам с созаемщиками не использует право, предусмотренное пунктом 3.3 приложения 1 к Указанию N 4892-У, то ПДН рассчитывается отдельно по каждому заемщику (созаемщику).

При этом при отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем в приложении 8 ³, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

2. Касательно действующих кредитов с созаемщиками.

По действующим кредитам с созаемщиками кредитная организация вправе уменьшить среднемесячный платеж заемщика по указанным кредитам на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков) (при наличии такой информации у кредитной организации), рассчитанному в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию N 4892-У ⁴.

В случае отсутствия возможности рассчитать среднемесячный доход созаемщика в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию N 4892-У, среднемесячный платеж по кредитам (займам), в том числе по которым заемщик выступает созаемщиком, учитывается при расчете ПДН в полном объеме.

Вместе с тем, в случае если в условиях действующих кредитов с созаемщиками не предусмотрено условие о солидарной обязанности (ответственности) указанных созаемщиков, то оценка среднемесячного платежа по таким кредитам осуществляется в соответствии с пунктом 2.11 приложения 1 к Указанию N 4892-У с учетом положений статьи 321 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Первый заместитель Председателя Банка России

Д.В. Тулин

------------------------------

¹Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

²Указание Банка России от 31.08.2018 N 4892-У "О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала".

³ Перечень расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию N 4892-У.

⁴ Обращаем внимание, что при оценке доходов созаемщиков по действующим кредитам (займам) банк вправе использовать подходы, закрепленные в пунктах 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию N 4892-У, только при наличии документов, не поименованных в приложении 9 к Указанию N 4892-У, содержащих сведения о доходах созаемщика, подлежащие сравнению со средним арифметическим значением среднедушевого денежного дохода населения в регионе местонахождения созаемщика, и (или) при наличии согласия созаемщика на получение банком сведений из бюро кредитных историй.