Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 21 февраля 2002 г. N КА-А40/693-02 Отказ в иске о взыскании с банка штрафа за предоставление недостоверной бухгалтерской отчетности обоснован, поскольку факт предоставления ответчиком недостоверной информации не нашел подтверждения, кроме того, истцом были нарушены порядок и сроки наложения административного взыскания

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 21 февраля 2002 г. N КА-А40/693-02

решением Арбитражного суда г.Москвы от 23.10.2001, оставленным без изменения постановлением апелляционной инстанции того же суда от 24.12.2001, ЦБ РФ отказано в иске к ОАО "Русский имущественный банк опеки" о взыскании штрафа в размере 25500 руб. за предоставление недостоверной бухгалтерской отчетности по состоянию на 01.06.2001.

При этом суды сослались на ст.ст. 57, 75 ФЗ "О ЦБ РФ"; ст. 43 ФЗ "О банках и банковской деятельности"; Указания Банка России N 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ", Инструкцию ЦБ РФ от 31.03.97 N 59.

В кассационной жалобе ЦБ РФ просит об отмене вышеназванных судебных актов по основаниям нарушения арбитражным судом норм материального и процессуального права: ст. 55, 75 ФЗ "О ЦБ РФ", ст.ст. 59, 60, 125, 127, 155, 159 АПК РФ.

Проверив материалы дела, выслушав представителя заявителя, поддержавшего доводы кассационной жалобы, представителя ОАО АКБ "Русский банк имущественной опеки", возражавшего против отмены обжалуемых судебных актов, считая их законными и обоснованными, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене решения от 23.10.2001 и постановления апелляционной инстанции от 24.12.2001 по делу N А40-33779/01-122-233 Арбитражного суда г.Москвы, вынесенных в соответствии с требованиями закона и фактическими обстоятельствами дела.

Суд полно и тщательно исследовал все обстоятельства дела, оценил в совокупности собранные по делу доказательства и пришел к правильному выводу об отсутствии факта предоставления ответчиком недостоверной информации.

Данный вывод суда подтверждается материалами дела: актом инспекционной проверки (л.д. 28-31), выписками по счету "Резервный фонд" (л.д. 46-52), подтверждающими фактический размер резервного фонда, и формами отчетности (л.д. 13-21), в точности отражающими этот размер, а также нормативными актами, регламентирующими порядок отражения сведений об имуществе организации в ее отчетности, а именно: Указаниями Банка России N 7-У от 24.10.97, Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях N 61 от 18.06.97, ФЗ "О бухгалтерском учете".

Правомерным является и вывод суда о нарушении ЦБ РФ порядка и сроков наложения взыскания, предусмотренных ст. 234, 236-1, 261, 263, 285, 286 КоАП РСФСР.

Доводы ЦБ РФ, изложенные в кассационной жалобе, были предметом исследования судами первой и апелляционной инстанций, и им дана надлежащая оценка в соответствии со ст. 59 АПК РФ.

Учитывая изложенное и руководствуясь ст. 175, 177 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение от 23.10.2001 и постановление апелляционной инстанции от 24.12.2001 по делу N А40-33779/01-122-233 Арбитражного суда г.Москвы оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.