Вопрос: Какова ответственность физического лица за осуществление операций по продаже иностранной валюты другим гражданам?

Какова ответственность физического лица за осуществление операций по продаже иностранной валюты другим гражданам?

В случае, если гражданин (физическое лицо), являясь резидентом валютных отношений на территории Российской Федерации согласно п.5 статьи 1 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. N 3615-1 (с изменениями и дополнениями), осуществляет продажу иностранной валюты без лицензии Центрального Банка Российской Федерации, минуя уполномоченные банки, он нарушает пункт 2 статьи 4 вышеуказанного Закона.

Согласно требованию п.3 статьи 4 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. N 3615-1 (с изменениями и дополнениями) сделки купли-продажи иностранной валюты, заключенные в нарушение положения п.2 статьи 4 данного Закона являются недействительными.

На основании п.1 ст.14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1 (с изменениями и дополнениями) резиденты, нарушившие положение статьи 4 указанного Закона привлекаются к ответственности в виде взыскания в доход государства всего полученного по недействительным в силу вышеназванного Закона сделкам в порядке, предусмотренном статьей 14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. N 3615-1 (с изменениями и дополнениями).

К административной ответственности гражданин (физическое лицо) может быть привлечен согласно действующему Кодексу об административных правонарушениях РСФСР (статьи 153) только в случае, если сумма сделки (стоимость валюты в рублевом эквиваленте) не будет превышать 25 рублей.

В уголовном законодательстве нормы ответственности за данное правонарушение отсутствуют.

В.П. Колодий,

советник налоговой службы II ранга

16 мая 2002 г.