Приказ Финансово-бюджетного управления Каменск-Уральского городского округа Свердловской области от 28 июня 2022 г. N 27 "Об утверждении порядка открытия и ведения лицевых счетов при осуществлении функциональным органом Администрации Каменск-Уральского городского округа Финансово-бюджетное управление казначейского сопровождения средств"

В соответствии со статьей 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом Федерального казначейства от 01.04.2020 N 14н "Об общих требованиях к порядку открытия и ведения лицевых счетов" приказываю:

1. Утвердить порядок открытия и ведения лицевых счетов при осуществлении функциональным органом Администрации Каменск-Уральского городского округа Финансово-бюджетное управление казначейского сопровождения средств (прилагается).

2. Настоящий приказ опубликовать на официальном сайте муниципального образования.

3. Контроль исполнения настоящего приказа оставляю за собой.

Начальник Управления

О.В. Албазова

Утвержден
приказом функционального
органа Администрации
Каменск-Уральского городского округа
от 28 июня 2022 г. N 27
"Об утверждении порядка открытия
и ведения лицевых счетов при
осуществлении функциональным
органом Администрации Каменск-Уральского
городского округа Финансово-бюджетное
управление казначейского
сопровождения средств"

Порядок
открытия и ведения лицевых счетов при осуществлении функциональным органом Администрации Каменск-Уральского городского округа Финансово-бюджетное управление казначейского сопровождения средств

1. Общие положения

1. Настоящий порядок устанавливает правила открытия, переоформления, закрытия и ведения лицевых счетов, предназначенных для учета операций со средствами, предоставляемыми участникам казначейского сопровождения, определенных в соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, из бюджета Каменск-Уральского городского округа (далее - лицевой счет), и подлежащими казначейскому сопровождению в соответствии с пунктом 5 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевые средства) на основании:

муниципального контракта (договора) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключенного муниципальным заказчиком Каменск-Уральского городского округа, бюджетным и (или) автономным учреждением Каменск-Уральского городского округа (далее - муниципальный контракт);

договора (соглашения) о предоставлении субсидий, договора о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - договор (соглашение)), договора о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются указанные субсидии и бюджетные инвестиции (далее - взнос (вклад));

контракта (договора) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, источником финансового обеспечения исполнения которых являются средства, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта (далее - контракт (договор)).

2. Под клиентами в настоящем порядке понимаются получатели целевых средств на основании муниципального контракта, договора (соглашения), взноса (вклада), контракта (договора) (далее - участник казначейского сопровождения), которым в соответствии с настоящим порядком открыты лицевые счета в функциональном органе Администрации Каменск-Уральского городского округа Финансово-бюджетное управление (далее - Финансово-бюджетное управление).

2. Порядок открытия лицевых счетов

3. Лицевые счета открываются участникам казначейского сопровождения, сведения о которых включены в реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, ведение которого осуществляется в порядке, установленном Финансово-бюджетным управлением.

На лицевом счете клиента, являющегося одновременно получателем целевых средств по нескольким муниципальным контрактам, договорам (соглашениям), контрактам (договорам), в разрезе указанных документов открываются аналитические разделы (далее - раздел на лицевом счете), которым Финансово-бюджетным управлением присваиваются отдельные уникальные аналитические коды (далее - аналитический код раздела).

Основанием для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете) являются муниципальный контракт, договор (соглашение), взнос (вклад), контракт (договор) (далее - документ-основание).

4. Для учета операций, осуществляемых клиентами, открывается лицевой счет с кодом "71" (далее - код лицевого счета).

При открытии лицевому счету Финансово-бюджетным управлением присваивается уникальный номер, состоящий из 11 разрядов, где:

1 и 2 разряды - код лицевого счета;

3 - 5 разряды - "000";

6 разряд - код расположения: для участников казначейского сопровождения, находящихся на территории Каменск-Уральского городского округа, - "9", для участников казначейского сопровождения, находящихся за пределами Каменск-Уральского городского округа, - "0";

7 - 10 разряды - порядковый номер по книге регистрации лицевых счетов;

11 разряд - контрольный разряд (принимает значение "0").

5. Финансово-бюджетное управление в течение одного рабочего дня после открытия лицевого счета клиента сообщает об этом клиенту. Сообщения об открытии лицевого счета клиента хранятся в деле клиента.

6. Для открытия лицевого счета клиентом представляются следующие документы на бумажных носителях:

1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению N 1 к настоящему порядку;

2) карточка образцов подписей к лицевым счетам (далее - карточка образцов подписей) по форме согласно приложению N 2 к настоящему порядку;

3) копия документа-основания.

Дополнительно обособленное подразделение клиента представляет ходатайство клиента об открытии лицевого счета обособленному подразделению клиента, составленное в произвольной форме, подписанное руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента.

7. Заявление и Карточка образцов подписей подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется подписью руководителя (уполномоченного им сотрудника) получателя бюджетных средств, муниципального заказчика, заказчика-учреждения, юридического лица, предоставляющего целевые средства участнику казначейского сопровождения (далее - заказчик, предоставляющий целевые средства), и оттиском его печати или нотариально.

Если в штате клиента нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), заявление и карточка образцов подписей представляется за подписью руководителя (уполномоченного им лица). В графе "Фамилия, имя, отчество" вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись "бухгалтерский сотрудник в штате не предусмотрен", в соответствии с которой платежные поручения и иные документы, представленные в Финансово-бюджетное управление, считаются действительными при наличии на них подписи лица, наделенного правом первой подписи.

8. При смене руководителя клиента (уполномоченного им лица) или главного бухгалтера клиента, а также при назначении временно исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента в случае освобождения руководителя клиента или главного бухгалтера клиента от ранее занимаемой должности предоставляется новая, заверенная в соответствии с пунктом 7 настоящего порядка карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц.

Карточка образцов подписей, представляемая клиентом, не требует дополнительного заверения в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, при условии, что подписи руководителя клиента и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем клиента лиц) остаются прежними. Она принимается Финансово-бюджетным управлением после сверки подписей руководителя клиента и главного бухгалтера клиента (уполномоченных руководителем клиента лиц), подписавших карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой карточке образцов подписей.

9. При назначении исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется заверенная в соответствии с пунктом 7 настоящего порядка карточка образцов подписей, в которую включается только образец подписи лица, исполняющего обязанности руководителя клиента или главного бухгалтера клиента, с указанием срока их полномочий.

10. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи (кроме случаев, предусмотренных пунктом 9 настоящего порядка), а также при временной замене одного из лиц, включенных в карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, которому временно предоставлено право первой или второй подписи, с указанием срока ее действия. Карточка образцов подписей подписывается руководителем клиента и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем клиента лицами) и дополнительного заверения не требует.

11. В карточке образцов подписей Финансово-бюджетное управление указывает номер открытого клиенту лицевого счета и визирует карточку образцов подписей.

Предъявления доверенностей и других документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в карточку образцов подписей, не требуется.

12. Финансово-бюджетное управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу и представленным документам.

13. При приеме заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей Финансово-бюджетным управлением проверяется:

1) соответствие формы представленного заявления на открытие лицевого счета и карточки образцов подписей формам, установленным приложениями N 1 и 2 к настоящему порядку;

2) заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления;

3) в разделе "Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету" карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью;

4) в карточке образцов подписей дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления карточки образцов подписей;

5) наличие полного пакета документов, установленных пунктом 6 настоящего порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов.

Наличие исправлений в представленных в Финансово-бюджетное управление заявлении на открытие лицевого счета, карточке образцов подписей и прилагаемых документах не допускается.

14. В случае отсутствия в заявлении на открытие лицевого счета и (или) карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствия представленным документам, несоответствия формы представленных заявления на открытие лицевого счета или карточки образцов подписей установленной форме, наличия исправлений в заявлении на открытие лицевого счета, карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах Финансово-бюджетное управление возвращает их клиенту с указанием причины возврата вместе с прилагаемыми документами.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Финансово-бюджетным управлением в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается клиенту не позднее срока, установленного для проведения проверки.

15. На основании документов, представленных для открытия лицевого счета и соответствующих установленным настоящим порядком требованиям, Финансово-бюджетное управление не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие клиенту лицевого счета.

На открытом лицевом счете открывается раздел на лицевом счете, соответствующий документу-основанию, представленному для открытия лицевого счета.

16. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента. Дело клиента хранится в Финансово-бюджетном управлении.

Информация, представленная клиентом в Финансово-бюджетное управление, хранится в деле клиента.

17. Лицевой счет считается открытым с момента внесения Финансово-бюджетным управлением записи о его открытии в книгу регистрации лицевых счетов по реквизитам согласно Порядку открытия и ведения лицевых счетов Финансово-бюджетным управлением, утвержденному приказом Финансово-бюджетного управления.

Финансово-бюджетное управление в течение одного рабочего дня после внесения в книгу регистрации лицевых счетов указанной записи направляет информацию о реквизитах открытого лицевого счета (соответствующего раздела на лицевом счете) согласно приложению N 3 к настоящему порядку в электронном виде или при отсутствии возможности в письменном виде клиенту и заказчику, предоставляющему целевые средства.

18. Для открытия последующих разделов на лицевом счете клиентом в Финансово-бюджетное управление представляется копия документа-основания.

19. Финансово-бюджетное управление не позднее следующего рабочего дня после дня получения от клиента документа-основания осуществляет открытие раздела на лицевом счете клиента.

При открытии раздела на лицевом счете Финансово-бюджетное управление уведомляет клиента и заказчика, предоставляющего целевые средства, в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.

20. Клиенты в течение пятидневного срока после внесения изменений в документы-основания, представленные ими в соответствии с настоящим порядком для открытия лицевого счета (раздела на лицевом счете), представляют в Финансово-бюджетное управление копии указанных документов-оснований.

21. Финансово-бюджетное управление в течение 3 рабочих дней после открытия лицевого счета сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Копии сообщений об открытии лицевых счетов, указанных в части первой настоящего пункта, хранятся в деле клиента.

3. Порядок переоформления лицевых счетов

22. Переоформление лицевых счетов производится по заявлению клиента на переоформление лицевого счета по форме согласно приложению N 4 к настоящему порядку, представленному клиентом на бумажном носителе в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией.

К заявлению на переоформление лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией, прикладывается новая карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим порядком и копия листа записи из единого государственного реестра юридических лиц.

23. Финансово-бюджетное управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном заявлении на переоформление лицевого счета и карточки образцов подписей, а также их соответствие друг другу и документам, представленным вместе с заявлением на переоформление лицевого счета.

Реквизиты заявления на переоформление лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

1) заявление на переоформление лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления;

2) наименование клиента, указанного в заголовочной части формы заявления на переоформление лицевого счета, должно соответствовать полному наименованию, указанному в заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем заявлении на переоформление лицевого счета, хранящихся в деле клиента;

3) указанное в заявительной части документа новое наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в копии листа записи из единого государственного реестра юридических лиц;

4) идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) клиента в заявительной и заголовочной частях заявления на переоформление лицевого счета должен соответствовать его ИНН, указанному в карточке образцов подписей.

24. Реквизиты карточки образцов подписей (в случае ее представления), приложенной к заявлению на переоформление лицевого счета, проверяются Финансово-бюджетным управлением в соответствии с требованиями, установленными пунктом 13 настоящего порядка, за исключением проверки на соответствие документам, представляемым в соответствии с пунктом 6 настоящего порядка.

При приеме от клиента заявления на переоформление лицевого счета и карточки образцов подписей (в случае ее представления) Финансово-бюджетным управлением также проверяется соответствие форм представленного заявления на переоформление лицевого счета и карточки образцов подписей формам, установленным настоящим порядком.

25. В случае отсутствия в заявлении на переоформление лицевого счета или в приложенной к нему карточке образцов подписей (в случае ее представления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанными в документах, несоответствия формы представленных заявления на переоформление лицевого счета или карточки образцов подписей установленным формам, наличия исправлений в документах Финансово-бюджетное управление возвращает их клиенту с указанием причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения Финансово-бюджетным управлением записи о его переоформлении в книгу регистрации лицевых счетов.

В графе "Примечание" книги регистрации лицевых счетов указываются основания для переоформления лицевого счета.

Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента.

26. Финансово-бюджетное управление в течение 3 рабочих дней после переоформления лицевого счета сообщает об этом налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.

Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о переоформлении лицевых счетов, указанных в части первой настоящего пункта, хранятся в деле клиента.

4. Порядок закрытия лицевых счетов

27. Лицевые счета клиентов закрываются Финансово-бюджетным управлением на основании заявления на закрытие лицевого счета согласно приложению N 5 к настоящему порядку, представленного клиентом на бумажном носителе:

1) в связи с реорганизацией (ликвидацией) клиента;

2) исполнение (расторжение) муниципального контракта, договора (соглашения) на основании которых открыты разделы на лицевых счетах, или отсутствие операций на лицевом счете в течении финансового года;

3) при изменении структуры номера лицевого счета клиента;

4) в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и законодательством Свердловской области.

28. При реорганизации (ликвидации) клиента им представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации), копию документа о его реорганизации (ликвидации) или о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и карточку образцов подписей, оформленную ликвидационной комиссией.

По завершении работы ликвидационной комиссии заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.

29. Закрытие лицевого счета клиента, открытого обособленному подразделению, осуществляется на основании заявления на закрытие счета, представленного обособленным подразделением в Финансово-бюджетное управление одновременно с письмом клиента, создавшего обособленное подразделение, о решении закрыть данный лицевой счет.

30. Финансово-бюджетное управление осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в заявлении на закрытие лицевого счета.

Реквизиты заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям:

1) номер лицевого счета, указанный в заголовочной части заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию;

2) заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления;

3) наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в заявлении на переоформление лицевого счета, хранящихся в деле клиента;

4) указанный в заявительной части документа номер лицевого счета должен соответствовать номеру лицевого счета, указанному в заголовочной части заявления на закрытие счета.

31. При приеме заявления на закрытие лицевого счета Финансово-бюджетным управлением также проверяется:

1) соответствие формы представленного заявления на закрытие лицевого счета форме, установленной настоящим порядком;

2) отсутствие в представленном заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений.

32. В случае отсутствия в заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Финансово-бюджетное управление, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, несоответствия формы представленного заявления на закрытие лицевого счета установленной форме, наличия исправлений в заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах Финансово-бюджетное управление возвращает заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами клиенту с указанием причины возврата.

Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Финансово-бюджетным управлением в течение 5 рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки.

33. В случае реорганизации клиента принимающий обязательства клиент представляет в Финансово-бюджетное управление документы для открытия лицевого счета, указанные в пункте 6 настоящего порядка.

Для открытия раздела на лицевом счете (в случае наличия у принимающего обязательства клиента открытого ранее лицевого счета) клиент представляет в Финансово-бюджетное управление документ-основание.

После открытия клиенту, принимающему обязательства, лицевого счета (раздела на лицевом счете) клиент, передающий обязательства, представляет в Финансово-бюджетное управление для закрытия лицевого счета.

После получения от клиента, передающего обязательства, заявления для закрытия лицевого счета Финансово-бюджетное управление не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки заявления прекращает отражение операций на соответствующем лицевом счете.

Клиент, передающий обязательства, формирует Акт приемки-передачи показателей лицевого счета по форме согласно приложению N 6 к настоящему порядку (далее - Акт приемки-передачи показателей лицевого счета).

Акт приемки-передачи показателей лицевого счета, открытого клиенту, подписывается руководителем клиента (иным уполномоченным лицом) и главным бухгалтером клиента (иным уполномоченным лицом) (при наличии), передающего обязательства, и руководителем и главным бухгалтером клиента (иным уполномоченным лицом) (при наличии), принимающего обязательства.

При передаче клиента из ведения одного заказчика, предоставляющего целевые средства, в ведение другого заказчика, предоставляющего целевые средства, клиент оформляет Акт приемки-передачи показателей лицевого счета.

34. В случае непредставления клиентом информации об исполнении (расторжении) документа-основания и (или) отсутствия операций на лицевом счете в течение финансового года закрытие лицевого счета клиента осуществляется Финансово-бюджетным управлением на основании заявления на закрытие лицевого счета согласно приложению N 5 к настоящему порядку, оформленному Финансово-бюджетным управлением.

При наличии на закрываемом лицевом счете учтенных показателей прекращается отражение операций и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании заявления на закрытие лицевого счета, согласно приложению N 5 к настоящему порядку, оформленному Финансово-бюджетным управлением.

35. Лицевой счет клиента закрывается при отсутствии учтенных показателей и остатка денежных средств на лицевом счете и разделах на лицевом счете.

При наличии на лицевом счете остатка денежных средств вместе с заявлением на закрытие лицевого счета клиент или ликвидационная комиссия представляет платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению, указанному клиентом.

Денежные средства, поступившие на счет Финансово-бюджетного управления после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются обратно отправителю.

36. Финансово-бюджетное управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета направляет клиенту информацию о закрытии лицевого счета и в течение 3 рабочих дней сообщает о закрытии лицевого счета налоговому органу, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Копия сообщения о закрытии лицевого счета хранится в деле клиента.

37. Закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется Финансово-бюджетным управлением в случае исполнения (расторжения) обязательств по документу-основанию на основании информации об исполнении (расторжении) документа-основания, представленной клиентом на бумажном носителе, не позднее двух рабочих дней после дня представления клиентом в Финансово-бюджетное управление указанной информации.

В случае непредставления клиентом информации об исполнении (расторжении) документа-основания, на основании которого открыт раздел на лицевом счете, и (или) отсутствия операций в разделе на лицевом счете в течение финансового года закрытие раздела на лицевом счете клиента осуществляется Финансово-бюджетным управлением.

38. Раздел на лицевом счете клиента закрывается при отсутствии в указанном разделе остатка денежных средств.

При поступлении денежных средств на лицевой счет после закрытия раздела на лицевом счете клиента Финансово-бюджетное управление осуществляет открытие соответствующего раздела на лицевом счете для их отражения.

При открытии раздела на лицевом счете Финансово-бюджетное управление направляет информацию об этом клиенту или ликвидационной комиссии в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.

39. Финансово-бюджетное управление не позднее следующего рабочего дня после закрытия раздела на лицевом счете направляет клиенту информацию о закрытии раздела на лицевом счете в электронном виде или при отсутствии технической возможности в произвольной письменной форме.

40. Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в соответствии с настоящим порядком.

После закрытия лицевых счетов документ, являющийся основанием для закрытия лицевых счетов, хранится в деле клиента.

5. Порядок ведения лицевого счета клиента

41. Операции со средствами на лицевом счете клиента отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года.

Операции отражаются на лицевом счете клиента в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных в установленном порядке.

42. На лицевом счете клиента, в том числе в разрезе разделов на лицевом счете, отражаются:

поступление денежных средств;

суммы выплат;

сведения об операциях с целевыми средствами.

43. Остаток средств, поступивших участнику казначейского сопровождения в отчетном финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на соответствующем лицевом счете как остаток на 1 января текущего финансового года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации и законодательством Свердловской области.

6. Документооборот при ведении лицевых счетов

44. Информационный обмен между Финансово-бюджетным управлением и клиентами осуществляется в электронном виде с использованием средств электронной подписи в программном комплексе "Бюджет-СМАРТ Про", в случае отсутствия технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе.

45. Выписка из лицевого счета по поступлениям и выплатам формируется по лицевому счету, открытому в Финансово-бюджетном управлении, в разрезе первичных документов за данный операционный день и предоставляется клиентам не позднее следующего операционного дня после совершения операции.

При необходимости подтверждения операций, произведенных на лицевом счете при электронном документообороте с применением электронной подписи, указанная отметка проставляется Финансово-бюджетным управлением на копиях документов на бумажном носителе, представленных клиентом в Финансово-бюджетное управление, после проверки указанной в них информации на ее соответствие данным, содержащимся в соответствующем электронном документе, хранящемся в информационной базе Финансово-бюджетного управления.

46. Выписка из лицевого счета на бумажном носителе выдается лицам, включенным в карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, подписанной руководителем клиента и заверенной печатью клиента.

47. Клиент письменно сообщает не позднее чем через 3 рабочих дня после получения выписки из лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных на его лицевом счете. При непредставлении клиентом возражений в указанный срок совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными.

48. В случае утери клиентом выписки из соответствующего лицевого счета (приложений к ней), дубликаты выдаются клиенту по его заявлению, оформленному в письменной форме.

Сообщения о неполучении выписки из соответствующего лицевого счета (приложения к ней) при электронном документообороте клиенты обязаны направлять в Финансово-бюджетное управление в течение 3 рабочих дней со дня получения очередной выписки из соответствующего лицевого счета.

Приложение N 1
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом
Администрации Каменск-Уральского
городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                            ЗАЯВЛЕНИЕ

                   на открытие лицевого счета

                    от "__" ___________ 20__

Финансово-бюджетное управление Каменск-Уральского городского округа

Наименование клиента ____________________________________________________

_________________________________ ИНН ___________________________________

Наименование заказчика, предоставляющего целевые средства _______________

_________________________________________________________________________

_________________________________ ИНН ___________________________________

Просим открыть лицевой счет

Приложения:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Руководитель _______________ ___________________________

                (подпись)       (расшифровка подписи)

    М.П.

Главный бухгалтер ___________ ___________________________

                   (подпись)     (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

   Отметка  Финансово-бюджетного управления Каменск-Уральского городского

округа

     об открытии лицевого счета N ___________________

Руководитель         _______________ ___________________________________

(уполномоченное лицо)  (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель _________________ ___________________________________

                (подпись)           (расшифровка подписи)

"__" ______________ 20__

Приложение N 2
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом Администрации
Каменск-Уральского городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                                /---------------------------------------\

                                |Номер лицевого счета                   |

                                |                                       |

                                |N                                      |

                                |  -------------------------------------|

                                |                                       |

                                |---------------------------------------|

                                |    заполняется Финансово-бюджетным    |

                                |              управлением              |

                                \---------------------------------------/

                            КАРТОЧКА 

                        образцов подписей

Наименование клиента ____________________________________________________

ИНН _____________________________________________________________________

Адрес ___________________________________________________________________

Телефон _________________________________________________________________

Наименование заказчика, предоставляющего целевые средства _______________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи

  платежных и иных документов при совершении операций по лицевому счету:

Право подписи	Должность	Фамилия, имя, отчество	Образец подписи	Срок полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи
первой
второй

Руководитель клиента ______________ ______________ ______________________

(уполномоченное лицо) (должность)      (подпись)    (расшифровка подписи)

           М.П.

Главный бухгалтер клиента _____________ __________ ______________________

 (уполномоченное лицо)     (должность)   (подпись) (расшифровка подписи

"____" _____________ 20 _____

_________________________________________________________________________

         Отметка заказчика, предоставляющего целевые средства

Руководитель клиента _____________ ___________ _______________________

(уполномоченное лицо) (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)

     М.П.

"____" _____________ 20 _____

Обратная сторона Карточки образцов подписей

_________________________________________________________________________

         Отметка Финансово-бюджетного управления Администрации

                 Каменск-Уральского городского округа

Исполнитель ____________ ___________ ________________________

             (должность)  (подпись)    (расшифровка подписи)

   "____" ____________ 20 ____

Особые отметки __________________________________________________________

Приложение N 3
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом Администрации
Каменск-Уральского городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                          ИНФОРМАЦИЯ

            о реквизитах открытого лицевого счета

Номер строки	Наименование показателя	Содержание (значение)
1	2	3
1.	Сведения об участнике казначейского сопровождения:
1.1.	Полное наименование участника казначейского сопровождения
1.2.	ИНН участника казначейского сопровождения
1.3.	КПП участника казначейского сопровождения
2.	Номер лицевого счета
3.	Дата открытия лицевого счета
4.	Реквизиты раздела на лицевом счете:
4.1.	Аналитический код раздела
4.1.1.	Идентификатор муниципального контракта, договора (соглашения), взноса (вклада), контракта (договора)
4.1.2.	Номер муниципального контракта, договора (соглашения), взноса (вклада), контракта (договора)
4.1.3.	Дата заключения, муниципального контракта, договора (соглашения), взноса (вклада), контракта (договора)
5.	Наименование финансового органа муниципального образования	Финансово-бюджетное управление Каменск-Уральского городского округа
6.	Платежные реквизиты

Исполнитель ___________ ______________ ________________________

            (должность)    (подпись)    (расшифровка подписи)

"____" ___________ 20 _____

Приложение N 4
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом Администрации
Каменск-Уральского городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                             ЗАЯВЛЕНИЕ

                 на переоформление лицевого счета

                    от "__" _______________ 20__

Финансово-бюджетное     управление    Администрации    Каменск-Уральского

городского округа

Наименование клиента ____________________________________________________

_______________________________________ ИНН _____________________________

Просим переоформить лицевой счет ________________________________________

                                         (номер лицевого счета)

в связи _________________________________________________________________

         (причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

Прошу   изменить    наименование  клиента и (или) номер лицевого счета на

следующие:

Наименование клиента ____________________________________________________

_______________________________________ ИНН _____________________________

К заявлению прилагаются:

1. ______________________________________________________________________

        (копии документов, являющихся основанием для переоформления

                           лицевого счета)

2. Карточка образцов подписей

3. ______________________________________________________________________

                          (иные документы)

Руководитель ___________________ ___________________________________

                  (подпись)             (расшифровка подписи)

    М.П.

Главный бухгалтер ______________ ___________________________________

                     (подпись)          (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

  Отметка Финансово-бюджетного   управления Каменск-Уральского городского

округа

Лицевой счет ________________________ ___________________________________

              (номер лицевого счета)         (наименование клиента)

переоформлен на ________________________ ________________________________

                 (номер лицевого счета)      (наименование клиента)

Руководитель        ___________________ _________________________________

(уполномоченное лицо)    (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ _________________________________

                 (подпись)            (расшифровка подписи)

                                       "__" ____________ 20__

Приложение N 5
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом Администрации
Каменск-Уральского городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                            ЗАЯВЛЕНИЕ

                на закрытие лицевого счета N ________

                     от "__" ____________ 20__

Финансово-бюджетное      управление    Администрации   Каменск-Уральского

городского округа

Наименование клиента ____________________________________________________

_______________________________________ ИНН _____________________________

Наименование заказчика, предоставляющего целевые средства _______________

_________________________________________________________________________

Просим закрыть лицевой счет _____________________________________________

                                       (номер лицевого счета)

основание _______________________________________________________________

         (в связи с реорганизацией (ликвидацией) клиента, при отсутствии

             операций на лицевом счете в течение финансового года, при

       изменении структуры номера лицевого счета клиента, в иных случаях,

             предусмотренных законодательством Российской Федерации и

                      законодательством Свердловской области)

К заявлению прилагаются:

1. ______________________________________________________________________

    (копии документов, являющихся основанием для закрытия лицевого счета)

2. ______________________________________________________________________

                             (иные документы)

Руководитель ___________________ ___________________________

                 (подпись)          (расшифровка подписи)

     М.П.

Главный бухгалтер ______________ ___________________________

                     (подпись)      (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________

                 Отметка Финансово-бюджетное управление

                  Каменск-Уральского городского округа

          о закрытии лицевого счета N ________________________

Руководитель         ___________ _________________________________

(уполномоченное лицо) (подпись)        (расшифровка подписи)

Исполнитель ___________________ _________________________________

                 (подпись)            (расшифровка подписи)

                                          "__" __________20__

Приложение N 6
к порядку открытия и ведения
лицевых счетов при осуществлении
функциональным органом Администрации
Каменск-Уральского городского округа
Финансово-бюджетное управление
казначейского сопровождения средств

                                 АКТ

            приемки - передачи показателей лицевого счета

                      N ______________________

                от "____" ________________ 20 _____

                                                                                  /-------\

 Финансово-бюджетное                                                              | Коды  |

 управление                                                                       |       |

 Каменск-Уральского городского                                                    |       |

 округа                                                                           |       |

                                                                                  |-------|

                                                                                  |       |

                                                                                  |-------|

                                                                              Дата|       |

                                                                                  |-------|

 Передающая сторона:                                                          Дата|       |

                                                                         последней|       |

                                                                       операции по|       |

                                                                             счету|       |

                                                                                  |-------|

 Участник        казначейского                                         по Сводному|       |

 сопровождения                                                             реестру|       |

                              ----------------------------------------            |-------|

                                                                             Номер|       |

                                                                          лицевого|       |

                                                                             счета|       |

                                                                                  |-------|

 Передающая сторона:                                                              |       |

                                                                                  |-------|

 Участник        казначейского                                         по Сводному|       |

 сопровождения                                                             реестру|       |

                              ----------------------------------------            |-------|

                                                                             Номер|       |

                                                                          лицевого|       |

                                                                             счета|       |

                                                                                  |-------|

 Единица измерения: руб.                                                   по ОКЕИ|  383  |

                                                                                  \-------/

Основание для передачи _______________________________________________________

                                                 Номер страницы _________

                                                 Всего страниц __________

                                                                     с. 2

                                            Номер лицевого счета ________

                                              за "____" __________ 20 ___

                      1. Остаток средств на лицевом счете

Аналитический код раздела		Направление поступлений целевых средств		На начало года		На отчетную дату
передающей стороны	принимающей стороны			всего	в том числе без права расходования	всего	в том числе неразрешенный к использованию остаток целевых средств
							прошлого года	текущего года
1	2	3	4	5	6	7	8	9
				Итого

                                                 Номер страницы _________

                                                 Всего страниц __________

                                                                     с. 3

                                            Номер лицевого счета ________

                                              за "____" __________ 20 ___

              2. Сведения об операциях с целевыми средствами

Аналитический код раздела

Направление поступлений целевых средств

Направления расходования целевых средств

Разрешенный к использованию остаток средств на начало 20__ года

Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет, разрешенные к использованию

Планируемые

Фактические

передающей стороны

принимающей стороны

поступления

выплаты

поступления

выплаты

укрупненный

детализированный

всего

в том числе

всего

в том числе

текущий финансовый год

планируемые периоды

текущий финансовый год

планируемые периоды

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10-12

13

14

15-17

18

19

Итого

Передающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _________________________

                      (должность) (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо) ___________ _________ _________________________

                      (должность) (подпись)   (расшифровка подписи)

"____" _______________ 20__ г.

Принимающая сторона:

Руководитель

(уполномоченное лицо)___________ _________ _________________________

                     (должность) (подпись)   (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер

(уполномоченное лицо)_____________ _________ _______________________

                      (должность)  (подпись)  (расшифровка подписи)

                                 "____" _______________ 20__ г.