Приложение N 3. Методика расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Горноуральского городского округа до 2027 года"

Приложение N 3
к муниципальной программе
"Управление муниципальными финансами
Горноуральского городского округа до 2027 года"

Методика
расчета целевых показателей муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Горноуральского городского округа до 2027 года"

1. Настоящая методика определяет порядок расчета целевых показателей муниципальной программы, приведенных в приложении N 1 к муниципальной программе.

2. Значения целевых показателей муниципальной программы рассчитываются в соответствии с порядком, установленным настоящей методикой.

3. Целевой показатель 1. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа (в сопоставимых условиях).

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ТР - темп роста объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа (процентов);

Vдог - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа за отчетный финансовый год (тыс. рублей);

Vдпг (в уог) - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа за год, предшествующий отчетному, в условиях отчетного года (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении бюджета Горноуральского городского округа за отчетный финансовый год и за год, предшествующий отчетному финансовому году.

Значение целевого показателя на 2023 - 2027 годы рассчитано на основании сложившейся динамики темпов роста налоговых и неналоговых доходов бюджета округа за предшествующие периоды и составляет 2%.

4. Целевой показатель 2. Отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ОИПд - отклонение исполнения прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа (процентов);

Дф - объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа, фактически поступивших за отчетный финансовый год (в соответствии с отчетом об исполнении бюджета) (тыс. рублей);

Дп - прогноз объема налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа на отчетный год в соответствии с решением Думы Горноуральского городского округа на очередной финансовый год и плановый период на последнюю отчетную дату (тыс. рублей).

Источник информации - отчет об исполнении бюджета Горноуральского городского округа за отчетный финансовый год и за год, предшествующий отчетному финансовому году.

Значение целевого показателя на 2023-2027 годы рассчитано на основании сложившейся динамики исполнения доходной части бюджета за предыдущие годы и составляет 15%.

5. Целевой показатель 3. Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета Горноуральского городского округа.

Значение показателя определяется по формуле:

Vд = Vдмб, где:

Vд - объем налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

Vдмб - первоначальный прогноз налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в соответствии с решением Думы Горноуральского городского округа о бюджете на очередной год и плановый период (млн. рублей).

Значение целевого показателя на 2023 - 2027 годы рассчитано на основании сложившейся динамики исполнения доходной части бюджета за предыдущие годы.

6. Целевой показатель 4. Соблюдение сроков разработки проекта бюджета Горноуральского городского округа.

При определении фактического значения показателя учитывается своевременное внесение проекта решения Думы Горноуральского городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период на рассмотрение в Думу Горноуральского городского округа.

Значение показателя определяется в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Думы Горноуральского городского округа от 28.11.2013 N 35/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Горноуральском городском округе" и постановлением администрации округа об утверждении Плана мероприятий по составлению проекта бюджета Горноуральского городского округа на очередной финансовый год и плановый период.

7. Целевой показатель 5. Формирование бюджета Горноуральского городского округа в программной структуре.

Во исполнение пункта 2 статьи 17 решения Думы Горноуральского городского округа от 28 ноября 2013 года N 35/2 "Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Горноуральском городском округе" (с изменениями) должно быть обеспечено наличие приложений к решению Думы Горноуральского городского округа о бюджете в виде перечней муниципальных программ и подпрограмм Горноуральского городского округа, подлежащих реализации в очередном финансовом году и плановом периоде, с указанием объемов бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение их реализации в очередном финансовом году и плановом периоде.

Значение показателя определяется, как отношение объема расходов, запланированных в программной структуре к общему объему расходов бюджета Горноуральского городского округа, в соответствии с решением Думы Горноуральского городского округа о бюджете на очередной финансовый год и плановый период (расчет показателя осуществляется из первоначального бюджета Горноуральского городского округа на очередной финансовый год и плановый период).

Значение целевого показателя на 2023 - 2027 годы рассчитано на основании сложившейся динамики формирования бюджета Горноуральского городского округа за предыдущие годы и составляет не менее 90%.

8. Целевой показатель 6. Утверждение сводной бюджетной росписи бюджета Горноуральского городского округа и доведение до главных распорядителей средств бюджета округа в установленные законодательством сроки.

Значение показателя определяется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации.

Во исполнение пункта 5 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации должно быть обеспечено доведение утвержденных показателей сводной бюджетной росписи по расходам до главных распорядителей бюджетных средств до начала очередного финансового года, за исключением случаев, предусмотренных статьями 190 и 191 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

9. Целевой показатель 7. Полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Пф - полнота формирования и представления бюджетной отчетности с соблюдением требований, установленных бюджетным законодательством (проценты);

Оп - состав бюджетной отчетности, представленный в Министерство финансов Свердловской области;

Од - состав бюджетной отчетности, доведенный Министерством финансов Свердловской области в соответствии с бюджетным законодательством.

Значение показателя определяется в соответствии с требованиями:

Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н;

Приказа Финансового управления администрации Горноуральского городского округа 21.05.2012 N 31 "Порядок составления бюджетной отчетности главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета".

Источник информации - отчет об исполнении бюджета Горноуральского городского округа.

Значение целевого показателя определено исходя из того, что в 2023 - 2027 годах полнота формирования бюджетной отчетности будет соответствовать требованиям законодательства и составит 100% ежегодно.

10. Целевой показатель 8. Доля исполненных судебных актов по искам к Горноуральскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Иса(i) - Доля исполненных судебных актов по искам к Горноуральскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году (процентов);

Ксаи(i) - количество исполненных судебных актов по искам к Горноуральскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, исполненных в течение трех месяцев со дня поступления исполнительных документов на исполнение в i-м году;

Ксао(i) - общее количество судебных актов по искам к Горноуральскому городскому округу о возмещении вреда, причиненного гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия) органов местного самоуправления либо должностных лиц этих органов, и о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта, подлежащих исполнению в i-м году.

Источник информации - информация, имеющаяся в распоряжении финансового управления за соответствующий период отчетного финансового года.

Целевой показатель должен составлять 100%, т.е. все поступившие в финансовое управление исполнительные документы должны быть исполнены в установленный срок.

11. Целевой показатель 9. Доля участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Дмо - участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами, процентов;

Кмо - количество участников и неучастников бюджетного процесса, задействованных в автоматизированном процессе управления финансами;

Ко - общее количество участников и неучастников бюджетного процесса.

Охват участников и неучастников бюджетного процесса автоматизированной системой управления финансами должен составлять 100%.

12. Целевой показатель 10. Степень качества управления финансами Горноуральского городского округа определяемая в соответствии с постановлениями Правительства Свердловской области.

Значение показателя определяется на основании оценки качества управления бюджетным процессом, проводимой в соответствии с постановлением Правительства Свердловской области от 25.05.2011 N 596-ПП (с изменениями) "Об утверждении Порядка осуществления мониторинга и оценки качества управления бюджетным процессом в муниципальных образованиях в Свердловской области", по результатам которой муниципальным образованиям Свердловской области присваивается I, II или III степень качества управления муниципальными финансами.

Результаты оценки ежегодно размещаются на официальном сайте Министерства финансов Свердловской области.

Исходя из финансового - экономического положения Горноуральского городского округа степень качества управления финансами должна быть не ниже II.

13. Целевой показатель 11. Степень достижения Горноуральским городским округом максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Ui - степень достижения Горноуральским городским округом максимально возможного количества баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год (процентов);

Ai - количество баллов, набранных Горноуральским городским округом в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год;

Amax - максимально возможное количество баллов, набранных в ходе проведения мониторинга и составления рейтинга муниципальных образований по уровню открытости бюджетных данных за отчетный финансовый год.

Источник информации - данные Министерства финансов Свердловской области.

Данный целевой показатель должен составлять максимально возможное количество баллов.

14. Целевой показатель 12. Отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Ооз(i) - отношение объема заимствований к сумме объема дефицита местного бюджета и объема, направленного на погашение долговых обязательств в i-м году;

Vз - объем заимствований, утверждаемый решением Думы ГГО о бюджете на очередной год и плановый период;

Vдф - объем дефицита местного бюджета, утверждаемый решением Думы ГГО о бюджете на очередной год и плановый период;

Vп - объем средств местного бюджета, направляемый на погашение долговых обязательств округа, в соответствии с решением Думы ГГО о бюджете на очередной год и плановый период;

i - соответствующий финансовый год.

В соответствии со статьей 106 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооз(i) должно быть <= 1.

15. Целевой показатель 13. Отношение объема муниципального долга Горноуральского городского округа по состоянию на 01 января года, следующего за отчетным, к общему годовому объему доходов местного бюджета в отчетном финансовом году без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Значение показателя на очередной финансовый год и плановый период определяется ежегодно по формуле:

, где:

Оомд(i) - отношение объема муниципального долга Горноуральского городского округа по состоянию на 01 января года, следующего за i-м, к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений в i-м году (процентов);

Vмд - объем муниципального долга Горноуральского городского округа на 01 января года, следующего за i-м годом;

Vрд - общий годовой объем доходов местного бюджета в i-м году (без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений;

i - соответствующий финансовый год.

В соответствии со статьей 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Оомд(i) должно быть <= 50 процентов.

16. Целевой показатель 14. Отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Ооробсл(i) - отношение объема расходов на обслуживание муниципального долга к объему расходов местного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в i-м году (процентов);

Vробсл - объем расходов на обслуживание муниципального долга в i-м году;

Vр - объем расходов местного бюджета в i-м году, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в i-м году;

i - соответствующий финансовый год.

Значение показателя на последующие годы устанавливается на уровне второго года планового периода.

В соответствии со статьей 111 Бюджетного кодекса Российской Федерации значение показателя Ооробсл(i) должно быть <= 15 процентов.

17. Целевой показатель 15. Просроченная задолженность по долговым обязательствам Горноуральского городского округа.

Значение показателя определяется по данным бухгалтерского учета и отчетности финансового управления администрации Горноуральского городского округа - получателя бюджетных средств в объеме фактических расходов, связанных с несвоевременным исполнением долговых обязательств, в соответствии с условиями заключенных договоров, соглашений.

Данный целевой показатель должен равняться 0.

18. Целевой показатель 16. Наличие документа, утверждающего порядок ведения долговой книги в соответствии с действующим законодательством.

Значение показателя определяется наличием/отсутствием нормативного акта местной администрации об утверждении порядка ведения муниципальной долговой книги Горноуральского городского округа.

Статья 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

19. Целевой показатель 17. Количество проведенных плановых проверок получателей бюджетных средств и неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок, утвержденным финансовым управлением.

Целевой показатель составляет не менее 10 проверок ежегодно исходя из сложившейся динамики прошлых лет.

20. Целевой показатель 18. Количество проведенных плановых проверок соблюдения законодательства о контрактной системе при осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд Горноуральского городского округа.

Значение показателя определяется в соответствии с планом проведения проверок, утвержденным финансовым управлением.

Целевой показатель составляет не менее 10 проверок ежегодно исходя из сложившейся динамики прошлых лет.

21. Целевой показатель 19. Доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Дксво - доля документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

Vксво - количество документов, в отношении которых своевременно осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг;

Vко - общее количество документов, в отношении которых осуществлен предварительный казначейский контроль в сфере закупок товаров, работ, услуг.

Источники информации:

1) программный комплекс "Бюджет-СМАРТ";

2) раздел "Контроль по части 5 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ" Единой информационной системы в сфере закупок.

Данный показатель должен составлять 100%, т.е. все поступившие документы, должны пройти казначейский контроль.

22. Целевой показатель 20. Доля бюджетных обязательств получателей средств бюджета Горноуральского городского округа, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

ДБО - доля бюджетных обязательств получателей средств бюджета Горноуральского городского округа, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для постановки их на учет (процентов);

КБО - количество бюджетных обязательств, в отношении которых осуществлен финансовый контроль для последующей постановки их на учет в текущем финансовом году;

КОБО - общее количество бюджетных обязательств, поступивших на проверку для постановки на учет в текущем финансовом году.

Источник информации - программный комплекс "Бюджет-СМАРТ".

Данный показатель должен составлять 100%.

23. Целевой показатель 21. Доля своевременно санкционированных документов получателей средств бюджета Горноуральского городского округа и неучастников бюджетного процесса.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

Дсанксво - доля своевременно санкционированных документов получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса;

Vсанксво - количество своевременно санкционированных документов получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса;

Vсанко - общее количество санкционированных документов получателей средств бюджета и неучастников бюджетного процесса.

Источник информации - программный комплекс "Бюджет-СМАРТ".

Данный показатель должен составлять 100%.

24. Целевой показатель 22. Уровень выполнения значений целевых показателей муниципальной программы.

Значение показателя определяется по формуле:

, где:

П - оценка достижения плановых значений целевых показателей муниципальной программы (процентов);

N - количество целевых показателей муниципальной программы;

- фактическое значение целевого показателя i:

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является рост значений;

- для целевых показателей, положительной динамикой которых является снижение значений, где:

- фактическое значение целевого показателя муниципальной программы;

- плановое значение целевого показателя муниципальной программы.