Вопрос: Изменился ли порядок привлечения физического лица к ответственности за осуществление операций по продаже иностранной валюты другим гражданам согласно новому административному законодательству в виде изъятия денежных и валютных сумм?

Изменился ли порядок привлечения физического лица к ответственности за осуществление операций по продаже иностранной валюты другим гражданам согласно новому административному законодательству в виде изъятия денежных и валютных сумм?

Если гражданин (физическое лицо) на территории Российской Федерации, осуществляет продажу иностранной валюты без лицензии Центрального Банка Российской Федерации, минуя уполномоченные банки, те самым он нарушает Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. N 3615-1 и данные сделки купли-продажи иностранной валюты признаются недействительными.

На основании федерального закона от 30.12.2001 N 196-ФЗ в ст.14 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 г. N 3615-1 внесены изменения, согласно п.3 установлено, что все полученное резидентами и нерезидентами по недействительным в силу вышеуказанного Закона сделкам, а также все необоснованно приобретенное не по сделке, а в результате незаконных действий подлежит взысканию в доход государства.

В.П. Колодий,

советник налоговой службы II ранга

8 июля 2002 г.