Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 26 апреля 2002 г. N КА-А40/2641-02 Суд отказал в иске о взыскании с банка штрафа за предоставление недостоверной отчетности, поскольку в данном случае имело место уточнение отчетных данных, а не предоставление недостоверной информации

Постановление Федерального арбитражного суда Московского округа
от 26 апреля 2002 г. N КА-А40/2641-02

Центральный Банк РФ обратился в суд с иском к АКБ "Сбербанк России" (ОАО) о взыскании штрафа за предоставление недостоверной отчетности в размере 25030 руб.

Представитель ответчика иск не признал, пояснив, что при составлении отчетности отделениями Сбербанка была допущена описка, которая в установленный срок была устранена.

Решением арбитражного суда г. Москвы от 5 февраля 2002 г. по делу N А40-47494/01-120-288 в иске отказано.

Суд пришел к выводу, что факт предоставления недостоверных отчетных данных не подтвердился, при составлении отчетности АКБ "Сбербанк России" имело место уточнение отчетных данных, что разрешено законом.

Решение суда в кассационном порядке обжаловал Центральный Банк РФ. В жалобе ставится вопрос об отмене решения и указывается на неправильное применение судом ст. 75 Закона "О Центральном Банке РФ" и Указаний Банка России от 24.10.97 N 7-у "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ", согласно которым кредитная организация несет ответственность за недостоверные отчетные данные.

В заседании кассационной инстанции представитель Центрального Банка поддержал доводы жалобы.

Представитель Сбербанка РФ возражал против доводов, изложенных в жалобе, полагая, что выводы суда относительно действий Банка, внесшего в отчетность уточнения, являются правильными.

Законность решения арбитражного суда г. Москвы по настоящему делу проверена в кассационном порядке Федеральным арбитражным судом Московского округа. Оснований для его отмены не найдено.

Как следует из обстоятельств дела, АКБ "Сбербанк России" в Центральный Банк была представлена отчетность, составленная по форме N 618 о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов: в том числе - Люблинским отделением N 7977 - за 3 декаду июля 2001 г.; Тушинским отделением N 7973 - за 3 декаду июля и 1 и 2 декады августа 2001 г.; Измайловским отделением N 2695 - за 2 и 3 декады июля, 2 и 3 декады августа 2001 г.

При проверке отчетности, Центральным Банком были запрошены от Сбербанка РФ первичные документы, подтверждающие отчетные данные.

Вместе с первичными документами были представлены уточнения к отчетности и пояснения, что при составлении первоначального отчета, были допущены ошибки с указанием кода платежа в пользу нерезидента за выполненные работы, оказанные услуги и результаты интеллектуальной деятельности.

Решением Центрального Банка от 05.10.2001 ответчик был оштрафован на 25030 руб.

Отказывая в иске о взыскании штрафа, суд пришел к выводу, что в действиях Сбербанка отсутствует состав правонарушения, поскольку в данном случае имеет место уточнение отчетных данных, а не предоставление недостоверной информации.

Выводы суда являются правильными.

Согласно п. 4 Указания Банка России от 24.10.97 "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк РФ" уточнение отчетности допускается и производится посредством представления нового комплекта отчетности. Уточнение отчетности сопровождается направлением письма с описанием краткой характеристики произведенных уточнений, что и имело место.

Доводы жалобы, что имело место предоставление недостоверной информации, за которую Сбербанк несет ответственность в виде штрафа, судом во внимание не принимаются. Этот факт судом не установлен.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 174-177 АПК РФ, Федеральный арбитражный суд Московского округа постановил:

решение арбитражного суда г. Москвы от 5 февраля 2002 г. по делу N А40-47494/01-120-288 оставить без изменения.