Информационное сообщение Банка России от 13 декабря 2022 г. "Меры поддержки страхового рынка: действие регуляторных и надзорных послаблений в 2023 году"

Банк России для обеспечения стабильности на страховом рынке до конца 2022 года предоставил страховым компаниям некоторые регуляторные и надзорные послабления. Эти меры позволили страховщикам легче пройти период высокой волатильности на финансовых рынках, адаптироваться к долгосрочным структурным изменениям, а также сохранить свою финансовую устойчивость и платежеспособность, предоставляя гражданам и российскому бизнесу качественные страховые услуги.

Послаблениями в разной степени воспользовались около половины участников страхового рынка. Для большинства из них общий эффект от применения мер поддержки - умеренный. Это означает, что страховщики готовы справиться с отменой большинства из действующих послаблений.

В связи с этим Банк России планирует с начала 2023 года отменить ряд мер, продлив и частично модифицировав лишь те, в которых сохраняется необходимость. Дополнительно предусмотрены изменения в регулировании, чтобы облегчить компаниям признание возможных потерь и сохранить потенциал по предоставлению страховой защиты.

Совет директоров Банка России в рамках специальных полномочий ¹ планирует принять соответствующие решения до конца 2022 года. Будут также изданы информационные письма и нормативные акты. Дополнительная информация будет доведена до участников страхового рынка после принятия решений.

Меры, которые не будут продлены после 2022 года:

- возможность ² фиксации валютных курсов, стоимости ценных бумаг и имущества (для целей пруденциального регулирования), а также справедливой стоимости ценных бумаг и отдельных финансовых инструментов (для целей бухгалтерского учета);

- увеличение сроков ³ исполнения запросов/предписаний Банка России;

- отмена обязанности ⁴ проведения актуарного аудита по актуарным заключениям за 2021 год;

- использование ⁵ бланков полисов ОСАГО старой формы (без данных о финансовом уполномоченном);

- приостановка реализации ⁶ контактных мероприятий превентивного поведенческого надзора;

- неприменение ⁷ Банком России к страховщикам мер за нарушение требований ⁸ по защите информации.

Меры, которые планируется продлить (в том числе в модифицированном формате):

- смягчение требований по резервированию капитала для покрытия рисков. Для расчета покрытия кредитного риска по активам без кредитного рейтинга до 31.12.2023 предусматривается более низкая вероятность дефолта. Такая мера будет действовать взамен возможности ⁹ не применять сценарии ухудшения рыночной ситуации и использовать менее консервативные оценки кредитного риска;

- использование рейтингов кредитоспособности. По облигациям, выпущенным иностранной организацией специального назначения и приобретенным страховщиками до 25.02.2022, разрешается использовать рейтинги национальных рейтинговых агентств, присвоенные российской компании, в интересах которой выпущены такие облигации.

При отсутствии рейтингов указанной российской компании у страховщиков сохраняется временная возможность использовать рейтинг такой облигации либо ее эмитента по состоянию на 01.02.2022 - по 31.12.2023.

Данная мера будет действовать взамен возможности ¹⁰ использовать зафиксированные на 01.02.2022 кредитные рейтинги международных рейтинговых агентств;

- отмена ¹¹ концентрационных ограничений (лимитов) для обществ взаимного страхования с незначительным общим размером активов, в которые инвестированы страховые резервы (менее 1 миллиона рублей), - по 31.12.2023;

- сохранение ¹² предельного срока в размере 20 рабочих дней для определения задолженности перед страховой организацией страховых агентов и страховых (перестраховочных) брокеров в целях расчета собственных средств (капитала) - по 30.06.2023;

- неприменение ¹³ к договорам добровольного накопительного и инвестиционного страхования жизни, содержащим условие об оплате страховой премии в рассрочку в течение пяти и более лет, требований ¹⁴, устанавливающих условия и порядок осуществления данного вида страхования, - по 31.12.2023;

- неприменение ¹⁵ требований ¹⁶ по обязательной передаче АО РНПК в перестрахование рисков по договорам страхования (перестрахования), заключаемым между сторонами, доля участия одной из которых в уставном капитале другой составляет не менее 25%, - по 31.12.2023;

- запрет ¹⁷ на раскрытие страховщиками сведений ¹⁸ о страховых агентах, являющихся кредитными организациями, - по 31.12.2023;

- возможность ¹⁹ не раскрывать "чувствительную" к санкционному риску информацию, включая сведения о структуре собственности, о членах органов управления и иных должностных лицах финансовой организации, о ее реорганизации, а также о лицах, контролирующих страховые организации, - по 01.07.2023;

- возможность ²⁰ не раскрывать информацию о составе членов общества взаимного страхования - по 31.12.2023;

- возобновление ²¹ обязательного раскрытия финансовой отчетности, за исключением содержащейся в ней "чувствительной" к санкционному риску информации, - начиная с годовой отчетности за 2022 год;

- неприменение ²² мер к субъектам страхового дела за нарушение сроков представления отчетности и резервных копий баз данных (при просрочке до 10 рабочих дней) - за отчетные периоды по 30.06.2023 включительно;

- неприменение ²³ мер за нарушение страховой организацией срока приведения собственных средств в соответствие с размером уставного капитала (при получении предписания Банка России) - по 01.07.2023.

Новые меры поддержки:

- "рассрочка" на 10 лет - по 31.12.2032 - по списанию стоимости заблокированных активов ²⁴. Воспользоваться ей смогут страховые компании, не выплачивающие дивиденды (не распределяющие прибыль) после 01.01.2023.

При расчете собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности ²⁵ стоимость полностью заблокированных активов, на распоряжение которыми из-за санкций наложены явные ограничения и по которым нет альтернативных источников возмещения (средства в кредитных организациях; приобретенные до 25.02.2022 акции и облигации эмитентов, паи инвестиционных фондов, зарегистрированных в государствах, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации; совершенные платежи по указанным ценным бумагам, которые заблокированы в Euroclear/Clearstream; права требования к перестраховщикам из недружественных стран по уплате просроченной задолженности с датой погашения после 01.02.2022 по договорам входящего и исходящего перестрахования, заключенным до 14.04.2022), будет определяться с учетом "рассрочки" по списанию стоимости заблокированных активов.

При этом "рассрочка" не будет предоставляться по всем прочим активам, включая активы с ограничениями на использование (облигации, конечными должниками по которым являются российские юридические лица, российские государственные еврооблигации), где предусмотрены альтернативные механизмы возмещения (например, платежи в рублях в пользу российских держателей, выпуск замещающих рублевых облигаций).

"Рассрочка" предполагает, что списание стоимости таких активов для целей расчета собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности будет происходить постепенно, не менее 10% в год (при этом страховщик может использовать более высокий темп списания). Либо их стоимость будет списываться за счет урегулирования (например, взаимозачета требований и обязательств, где возможно).

При использовании "рассрочки" стоимость активов для целей расчета собственных средств (капитала) и нормативов платежеспособности будет зафиксирована в рублях в размере, определяемом согласно требованиям Положения N 710-П (с 01.01.2023 - Положения N 781-П):

- на 18.02.2022 или дату приобретения, если она наступает позднее, - для приобретенных до 25.02.2022 акций, облигаций эмитентов, паев инвестиционных фондов, зарегистрированных в государствах, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации;

- на 25.02.2022 - для средств в кредитных организациях;

- на 18.02.2022 или на дату возникновения задолженности, если она наступает позднее, - в отношении заблокированных Euroclear/Clearstream платежей по указанным ценным бумагам, приобретенным до 25.02.2022;

- на дату платежа согласно условиям договоров (то есть на дату, предшествующую дате наступления просрочки) - по активам по договорам входящего и исходящего перестрахования, заключенным до 14.04.2022 (доля перестраховщика в страховой выплате, перестраховочные премии, причитающиеся к получению (возврату), суммы депо по договорам входящего перестрахования).

Учитываемые в расчете собственных средств согласно данной норме заблокированные активы не будут включаться в расчет рисков для целей нормативов платежеспособности. Одновременно проводится работа для закрепления соответствующих норм в Положении N 781-П;

- временное смягчение норматива достаточности капитала страховщиков - до 31.12.2024. С 01.01.2023 пороговое значение нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств устанавливается в размере 1,01 с последующим восстановлением в течение двух лет до значения 1,05 (увеличение на 0,01 каждые полгода - 01.07.2023, 01.01.2024, 01.07.2024 и 31.12.2024);

- в 2022 году в Положении N 710-П и Положении N 781-П были закреплены следующие нормы, которые помогут страховщикам лучше адаптироваться к изменяющейся бизнес-среде:

- для расширения рынка потенциальных перестраховщиков в условиях санкционных ограничений граница минимального рейтинга для иностранных перестраховщиков снижена до уровня B по международной шкале ²⁶;

- стоимость прав требования к белорусским перестраховщикам с полным государственным участием определяется вне зависимости от их кредитного рейтинга ²⁷.

------------------------------

¹ Федеральный закон "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации" (проект N 222860-8) 13.12.2022 года принят Государственной Думой Федерального Собрания Российской Федерации и направлен в Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации.

² Мера на 2022 год была введена информационным письмом Банка России от 25.02.2022 N ИН-018-53/16.

³ Мера на 2022 год была введена информационным письмом Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-53/49. Также прекращают действовать сформулированные в указанном информационном письме Банка России рекомендации для специализированных депозитариев не применять к страховщикам меры за несвоевременное представление документов.

⁴ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

⁵ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

⁶ Мера на 2022 год была введена информационным письмом Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-53/49.

⁷ Мера на 2022 год была введена информационным письмом Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-53/49.

⁸ Требования, установленные Положением Банка России от 20.04.2021 N 757-П "Об установлении обязательных для некредитных финансовых организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении деятельности в сфере финансовых рынков в целях противодействия осуществлению незаконных финансовых операций".

⁹ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

¹⁰ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 25.02.2022 "О рейтингах кредитоспособности".

¹¹ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

¹² Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

¹³ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 20.05.2022 "О временных требованиях к деятельности страховщиков".

¹⁴ Требования, предусмотренные подпунктами 4.2 и 4.3 пункта 4 Указания Банка России от 05.10.2021 N 5968-У "О минимальных (стандартных) требованиях к условиям и порядку осуществления добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, к объему и содержанию предоставляемой информации о договоре добровольного страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также о форме, способах и порядке предоставления указанной информации".

¹⁵ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 08.04.2022 "Об определении обязательств, не подлежащих передаче перестрахователем (страховщиком) национальной перестраховочной компании в перестрахование".

¹⁶ Требования, установленные пунктом 1 статьи 13.3 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

¹⁷ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 20.04.2022 "Об определении перечня информации страховщиков, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую они вправе не раскрывать".

ГАРАНТ:

По-видимому, в тексте предыдущего абзаца допущена опечатка. Дату названного Решения следует читать как "20.05.2022"

¹⁸ Сведения, которые содержатся в реестре страховых агентов и страховых брокеров.

¹⁹ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 18.03.2022 "Об определении перечня информации кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, а также организаций, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую кредитные организации, некредитные финансовые организации, а также организации, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, вправе не раскрывать, и перечня информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

²⁰ Мера на 2022 год была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О перечне информации некредитных финансовых организаций, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, и перечне информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

²¹ В 2022 году действовала возможность не раскрывать финансовую отчетность, установленная Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О перечне информации некредитных финансовых организаций, подлежащей раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую некредитные финансовые организации вправе не раскрывать, и перечне информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации или нормативными актами Банка России, которую Банк России вправе не раскрывать на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

²² Меры на 2022 год были введены информационным письмом Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-53/49.

²³ Мера на 2022 год была введена информационным письмом Банка России от 06.04.2022 N ИН-018-53/49.

²⁴ Возможность фиксировать стоимость заблокированных активов в расчете капитала и нормативов страховщиков, не выплачивающих дивиденды (не распределяющих прибыль), была введена Решением Совета директоров Банка России от 14.04.2022 "О временных требованиях к деятельности страховых организаций, обществ взаимного страхования и негосударственных пенсионных фондов".

²⁵ Согласно требованиям Положения Банка России от 10.01.2020 N 710-П "Об отдельных требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (Положение N 710-П), с 01.01.2023 - Положения Банка России от 16.11.2021 N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков" (Положение N 781-П).

²⁶ Норма закреплена Решением Совета директоров Банка России от 29.04.2022 "Об уровнях кредитных рейтингов, устанавливаемых в соответствии с Положением Банка России от 10 января 2020 года N 710-П".

²⁷ Норма закреплена Указанием Банка России от 22.09.2022 N 6252-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 ноября 2021 года N 781-П "О требованиях к финансовой устойчивости и платежеспособности страховщиков".