В соответствии с Положением о Республиканском казначействе Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Правительства Донецкой Народной Республики от 03 мая 2019 года N 8-7 "Об утверждении Положения о Республиканском казначействе Донецкой Народной Республики" (с изменениями), руководствуясь Регламентом Республиканского казначейства Донецкой Народной Республики, утвержденным Постановлением Правительства Донецкой Народной Республики от 20 июня 2019 года N 11-7 "О Регламенте Республиканского казначейства Донецкой Народной Республики", в соответствии с пунктом 8 части 1 статьи 92 Закона Донецкой Народной Республики "Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в Донецкой Народной Республике", приказываю:
Зарегистрировано в Минюсте ДНР 17 января 2022 г.
Регистрационный N 4910
УТВЕРЖДЕН
Приказом
Республиканского казначейства
Донецкой Народной Республики
от 28 декабря 2021 г. N 1337
Порядок
осуществления Республиканским казначейством Донецкой Народной Республики операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений) и физических лиц - предпринимателей, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе Донецкой Народной Республики
1. Настоящий Порядок осуществления Республиканским казначейством Донецкой Народной Республики операций со средствами юридических лиц (их обособленных подразделений) и физических лиц - предпринимателей, не являющихся участниками бюджетного процесса, лицевые счета которым открыты в Республиканском казначействе Донецкой Народной Республики (далее - Порядок), устанавливает правила осуществления Республиканским казначейством Донецкой Народной Республики (далее - Республиканское казначейство) операций со средствами юридического лица и физического лица - предпринимателя, не являющихся в соответствии с Законом Донецкой Народной Республики "Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в Донецкой Народной Республике" от 01.07.2019 N 46-IIНС (с изменениями), принятым Постановлением Народного Совета Донецкой Народной Республики от 28.06.2019, участниками бюджетного процесса, от его имени и по его поручению в пределах остатка средств на лицевом счете, предназначенном для учета операций со средствами юридического лица и физического лица - предпринимателя, не являющихся участниками бюджетного процесса, открытого в установленном законодательством Донецкой Народной Республики случае в Республиканском казначействе (далее - лицевой счет).
Положения настоящего Порядка, установленные для юридических лиц, распространяются на обособленные (структурные) подразделения юридических лиц, на физических лиц - предпринимателей, являющихся исполнителями или соисполнителями по контрактам (договорам), заключаемым в целях реализации государственных (республиканских) программ, а также на физических лиц - предпринимателей в случаях, установленных требованиями нормативных правовых актов Донецкой Народной Республики.
2. При осуществлении операций со средствами юридического лица, физического лица - предпринимателя, которым открыт лицевой счет в Республиканском казначействе (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и Республиканским казначейством осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид).
Если у клиента или Республиканского казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между клиентом и Республиканским казначейством осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).
При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Донецкой Народной Республики о государственной тайне.
3. Республиканское казначейство открывает в Центральном Республиканском Банке Донецкой Народной Республики (далее - Банк) счета по учету средств клиентов.
4. Кассовые выплаты клиента осуществляются Республиканским казначейством в соответствии с нормативными правовыми актами Донецкой Народной Республики, устанавливающими правила осуществления указанных выплат и предусматривающими проведение проверки Республиканским казначейством соблюдения указанных Правил (далее - Порядок санкционирования).
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Республиканское казначейство по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие документы:
платежные поручения, оформленные в соответствии с Правилами оформления банковских документов, утвержденными Постановлением Правления Центрального Республиканского Банка Донецкой Народной Республики от 27 августа 2019 г. N 170, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 30 августа 2019 г. под регистрационным N 3366 (далее - Правила) и Порядком санкционирования;
заявки на получение наличных денежных средств согласно Приложению 3 к Правилам осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджетов бюджетной системы Донецкой Народной Республики, утвержденным приказом Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 01.07.2019 N 103, зарегистрированным в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 02 июля 2019 г. под регистрационным N 3264 (далее - Заявка).
6. Республиканское казначейство принимает представленные клиентом Заявки и платежные поручения к исполнению в случае выполнения следующих условий:
Заявка, платежное поручение соответствует положениям, предусмотренным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
сумма по Заявке, платежному поручению не превышает остаток средств на указанном в Заявке, платежном поручении лицевом счете (на разделе лицевого счета);
в Заявке, платежном поручении отсутствуют исправления (в случае представления Заявки, платежного поручения на бумажном носителе);
экземпляры, представленные на бумажном и машинном носителях, идентичны (в случае представления Заявки, платежного поручения на бумажном носителе).
7. Если представленные клиентом Заявки соответствуют положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, Республиканское казначейство формирует платежные поручения, оформленные в соответствии с Правилами, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета по учету средств клиента.
8. Заявка, платежное поручение могут быть отозваны клиентом на основании представленного им в Республиканское казначейство Запроса на аннулирование заявки согласно Приложению 13 к Инструкции о порядке открытия и ведения Республиканским казначейством лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов республиканского (местного) бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Донецкой Народной Республики, утвержденной приказом Министерства финансов Донецкой Народной Республики от 01.07.2019 N 100, зарегистрированный в Министерстве юстиции Донецкой Народной Республики 02 июля 2019 г. под регистрационным N 3261 (далее - Инструкция Министерства финансов) до момента отправки в Банк сформированного Республиканским казначейством в соответствии с пунктом 7 настоящего Порядка платежного поручения или отправки в Банк платежного поручения, представленного клиентом.
9. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, клиент представляет в Республиканское казначейство платежное поручение, не подлежащее направлению в Банк.
10. Республиканское казначейство в день поступления выписки Банка со счета по учету средств клиентов учитывает содержащиеся в ней операции со средствами клиента на открытом клиенту лицевом счете.
Учет операций со средствами клиента (включая операции между юридическим лицом и его обособленным подразделением) на открытом клиенту лицевом счете осуществляется по кодам источников поступлений целевых средств и кодам направления расходования целевых средств, предусмотренным Порядком санкционирования (далее - код источников поступлений, код направления выплат).
Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление кассовых выплат на открытом клиенту лицевом счете (на разделе лицевого счета).
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного поручения с учетом следующих особенностей:
в реквизите "ИКЮЛ" получателя указывается идентификационный код юридического лица (ИКЮЛ) клиента;
в реквизите "Получатель" указываются полное или сокращенное наименование Республиканского казначейства, в скобках полное или сокращенное наименование клиента, а также номер лицевого счета клиента по коду "71";
в платежном поручении в текстовом назначении платежа указывается идентификатор соглашения, контракта (договора);
в реквизите "Назначение платежа" платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа Республиканского казначейства, которым ранее была осуществлена кассовая выплата, либо указаны иные причины возврата средств, а также указывается код источника поступлений целевых средств, предусмотренный Порядком санкционирования.
11. Денежные средства, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным поручениям, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, в том числе реквизиты соглашения, контракта (договора) (дата, номер) (далее - реквизиты контракта) и (или) идентификатор соглашения, контракта (договора) (далее - идентификатор), на основании которого открыт лицевой счет (раздел на лицевом счете) клиенту (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиенту без отражения на лицевых счетах.
Не подлежат отнесению к невыясненным поступлениям денежные средства по платежным поручениям, в которых реквизиты платежных поручений позволяют определить принадлежность платежа:
при наличии индивидуального кода юридического лица (далее - ИКЮЛ) или регистрационного номера учетной карточки налогоплательщика (РНУКН) физического лица - предпринимателя, и (или) наименования клиента, номера лицевого счета, идентификатора, реквизитов контракта, на основании которого открыт лицевой счет (раздел на лицевом счете) клиенту;
при наличии в назначении платежа ссылки на номер и дату документа, по которому осуществлен возврат дебиторской задолженности;
в иных случаях, если реквизиты платежного поручения позволяют определить принадлежность платежа.
Денежные средства, поступившие на основании:
платежного поручения на возврат средств дебиторской задолженности, в котором отсутствует или указан ошибочный (несуществующий) код направления выплат, отражаются на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения кода направления выплат;
платежного поручения, в котором указаны реквизиты, позволяющие определить принадлежность платежа, но не указан или указан ошибочный (несуществующий) код источника поступлений, отражаются на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения клиентом кода источника поступлений;
платежного поручения, в котором указан номер лицевого счета и не указан или указан ошибочный (несуществующий) идентификатор, отражаются на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения идентификатора.
В случае если денежные средства, отраженные на лицевом счете (на разделе лицевого счета) как неразрешенные к использованию, ошибочно перечислены клиенту, клиент представляет в Республиканское казначейство платежное поручение для возврата указанных денежных средств плательщику.
12. В случае если в платежном поручении, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан ИКЮЛ или РНУКН клиента, иные реквизиты предполагаемого получателя средств, Республиканское казначейство не позднее второго рабочего дня после поступления банковской выписки со счета по учету средств клиентов формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа согласно Приложению 10 к Инструкции Министерства финансов.
13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в Республиканское казначейство Уведомления об уточнении операций клиента согласно Приложению 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление).
Республиканское казначейство на основании оформленного им платежного поручения возвращает невыясненные поступления со счета по учету средств клиентов плательщику:
по истечении 10 рабочих дней со дня поступления на счет по учету средств клиентов невыясненных поступлений в случае, если платежное поручение не содержит реквизитов, позволяющих определить предполагаемого получателя средств;
по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему Республиканским казначейством Запроса на выяснение в случае, если клиент не представил в Республиканское казначейство Уведомление.
14. Клиент вправе в течение финансового года представить в Республиканское казначейство Уведомление для уточнения операций, отраженных на открытом ему лицевом счете (на разделе лицевого счета).
15. Представленные клиентом в Республиканское казначейство документы, соответствующие положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Республиканское казначейство (за исключением случаев, предусмотренных Порядком санкционирования).
В случае если представленный клиентом документ не соответствует положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом документе на бумажном носителе подписи ответственного лица образцу, имеющемуся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам согласно Приложению 2 к Инструкции Министерства финансов (далее - Карточка образцов подписей) Республиканское казначейство отказывает клиенту в приеме документа, регистрирует представленный документ в Журнале регистрации неисполненных документов согласно Приложению 9 к Инструкции Министерства финансов и не позднее рабочего дня, следующего за днем его поступления в Республиканское казначейство, с учетом особенностей, установленных пунктом 16 настоящего Порядка:
при информационном обмене между Республиканским казначейством и клиентом на бумаж
