Финансовый андеррайтинг при страховании жизни
В Концепции развития страхования в Российской Федерации, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 25.09.02 г. N 1361-р подчеркивается, что приоритетными направлениями в развитии добровольного личного страхования должны стать страхование жизни и пенсионное страхование. Среди основных целей, задач и направлений развития страхования в Российской Федерации указывается необходимость стимулирования перевода сбережений населения в долгосрочные инвестиции с использованием механизмов долгосрочного страхования жизни. В качестве стимулов для развития страхования жизни предлагается создать систему гарантий страхователям и застрахованным гражданам в получении накопленных сумм по договорам страхования.
Процедуре заключения договора страхования предшествует андеррайтинг. Дословно это означает "принятие на страхование", т.е. принятие страховой организацией на себя ответственности за возможные материальные убытки страхователя за определенное вознаграждение (страховую премию). На практике это работа страховщика (андеррайтера) по оценке рисков, предлагаемых к страхованию, и принятие окончательного решения относительно условий, сроков страхования и др. Андеррайтеру предстоит оценить риск потенциального страхователя и принять решение по следующим вопросам:
следует ли принимать риск на страхование;
нет ли причин подозревать клиента в нечестности;
к какой рисковой группе следует отнести предлагаемый к страхованию риск;
на каких условиях принимать риск на страхование.
От профессионализма андеррайтера в значительной мере зависит финансовая устойчивость страховой организации. Процедура андеррайтинга различна в каждом виде страхования. Для принятия на страхование рисков в личном страховании (риски наступления смерти по различным причинам, риски наступления нетрудоспособности, возникновения заболеваний и т.д.) требуется специалист высокой квалификации. Это обусловлено тем, что на объект страхования (жизнь, здоровье, трудоспособность человека) оказывают влияние факторы, которые сложно оценить, а направление развития рискованного события практически невозможно спрогнозировать. Так, при заключении договоров страхования жизни независимо от конкретного вида страхового продукта процедура андеррайтинга включает два этапа:
1) медицинский андеррайтинг, который проводится на основании данных о состоянии здоровья страхователя на момент заключения договора страхования с учетом вероятной продолжительности жизни. Цель - выявление у страхователя наличия определенных заболеваний или предрасположенности к заболеваниям, которые не подлежат страхованию;
2) финансовый андеррайтинг - определение пригодности риска к страхованию с точки зрения различных финансовых аспектов (запрашиваемая страховая сумма, возможность уплачивать страховые премии и т.д.).
Мы рассмотрим особенности именно финансового андеррайтинга применительно к страхованию жизни, так как его процедура во многом определяется назначением разнообразных страховых продуктов.
В каждом договоре страхования должен присутствовать действительный страховой интерес, т.е. оправданная причина страхования: запрашиваемое страховое покрытие должно соответствовать статусу страхователя, а страховой интерес должен быть измерим в денежном выражении.
Страховой интерес
Необходимым условием заключения договора страхования жизни является наличие страхового интереса у страхователя. Страхователь должен быть заинтересован в том, чтобы жизнь застрахованного лица продолжалась, нести финансовые или моральные потери в случае его смерти. Заинтересованность в страховании называется страховым интересом. Принципы страхования жизни также не допускают, чтобы наступление страхового случая (смерть застрахованного лица) происходило в результате намеренных действий страхователя или выгодоприобретателя.
При страховании собственной жизни автоматически предполагается наличие страхового интереса. При страховании жизни третьих лиц наличие страхового интереса оправданно в том случае, если страхователь состоит в родственных отношениях (основанных на кровных узах, браке) с застрахованным лицом или же страхователь находится в финансовой зависимости от лица, чья жизнь является объектом страхования. Таким образом, страхователь должен быть более заинтересован в продолжающейся жизни застрахованного лица, нежели в его смерти.
Отношения между мужем и женой, а также родителями и детьми являются достаточным основанием для возникновения страхового интереса. В отношениях между внуками и их бабушками и дедушками обычно также присутствует страховой интерес. Взаимосвязь между двоюродными родственникам, тетями, дядями, племянниками и более дальними родственниками не соответствует принципам страхового интереса, так как считается, что в этом случае моральные и финансовые связи слабее.
Принято считать, что при страховании жизни страховой интерес присутствует в следующих взаимосвязях:
человек имеет неограниченный страховой интерес к своей собственной жизни;
муж или жена имеют неограниченный страховой интерес к жизни друг друга;
существует юридическое право требования финансовой поддержки от родственников (например, родственник находится на иждивении).
Определенные отношения, основанные на финансовых интересах, также создают страховой интерес. Например, предполагается, что кредитор имеет страховой интерес к жизни должника, так как в случае его смерти кредитор понесет потенциальные убытки из-за невозврата кредита и процентов по нему. Другим примером являются взаимоотношения между работодателем и так называемым ключевым работником или же между партнерами по бизнесу (смерть лица, занимающего высокий пост в организации, ведущего акционера может привести к финансовым потерям или же нанести ущерб интересам прочих акционеров).
Андеррайтер принимает в расчет факторы, связанные с самой человеческой натурой, не зависимые от бизнеса или иного коммерческого предприятия.
Убедившись в наличии страхового интереса, андеррайтер определяет размер страхового покрытия. При страховании жизни достаточно сложно измерить страховой интерес в денежном выражении, но тем не менее страховая сумма по договору должна соответствовать ущербу, который может быть причинен третьим лицам в результате смерти застрахованного лица. После того как андеррайтер убедился в том, что страхователь в состоянии уплачивать страховые взносы, он должен установить, имеет ли он право на запрашиваемое покрытие. Подобная процедура необходима для того, чтобы исключить возможность заключения договора страхования с нечестным клиентом.
В договоре страхования жизни должны соблюдаться следующие условия:
1. Страховая сумма должна быть связана с реальными потребностями страхователя или выгодоприобретателя (например, при страховании в пользу родственников или членов семьи страховая сумма должна быть достаточной для поддержания их обычного образа жизни).
2. Страховая премия должна составлять разумную долю от дохода страхователя.
При заключении договора страхования жизни на большие страховые суммы необходимо принимать во внимание тот факт, что страхование может закончиться в течение первого года действия. Заключая каждый новый договор, страховщик несет определенные расходы: административные, расходы на андеррайтинг, формирование страховых резервов по будущим обязательствам и т.д. Зачастую расходы по заключению нового договора превышают премию, уплаченную за первый год. Если договор заканчивается в первый же год действия, расходы страховщика не окупаются полученной премией.
Таким образом, страхователь должен обосновать требуемую страховую сумму. В каждом случае существуют индивидуальные обстоятельства, и андеррайтер должен детально изучать каждый из перечисленных ниже факторов.
Возраст
Принимая во внимание возраст застрахованного лица, можно рассчитать предполагаемое число лет, на протяжении которых он еще будет продолжать активную работу. Это необходимо для определения общей суммы утраченного дохода семьи по причине смерти кормильца. Например, если застрахованному лицу на момент заключения договора страхования жизни 55 лет и он, предположительно, уйдет на пенсию в 60 лет, то в результате максимальная сумма дохода, которую недополучит его семья в результате его смерти, составит размер его заработка за пять лет. Если запрашиваемая страхователем страховая сумма существенно превысит расчетную сумму его будущего заработка, то размер реального страхового интереса завышен. Считается, что его семья имеет страховой интерес к его жизни, равный сумме недополученного дохода в результате смерти.
Профессия
Учитывая род деятельности застрахованного лица, можно рассчитать предполагаемый размер его будущего дохода. Даже в тех отраслях, где заработная плата относительно стабильна на протяжении многих лет и известен уровень доходов, соответствующий данной профессии, необходимо принимать в расчет такие факторы, как рост стоимости жизни, а также возможность повышения застрахованного в должности, что повлечет за собой значительный рост его доходов.
Вопросы возникают в том случае, если на момент заключения договора страхования застрахованное лицо не имеет постоянной доходной работы (например, студенты или лица, временно занимающие определенную должность, сезонные работники). Несмотря на то что потребность в страховании может быть обоснована, перед андеррайтером возникает проблема определения адекватной страховой суммы. В этом случае в расчет следует принимать иные факторы, например женат ли страхователь, наличие финансово зависимых лиц и т.д. Кроме того, в будущем у безработного страхователя может появиться работа. Если же безработный страхователь запрашивает значительную страховую сумму, то возникает вопрос о его возможности уплачивать страховые взносы.
Доход
Фактор дохода рассматривается в совокупности с прочими факторами. Если запрашиваемая страховая сумма вполне разумна, то в своем решении андеррайтер будет опираться именно на размер дохода страхователя. В расчет принимается и заработанный, и еще не заработанный доход страхователя. При оценке заработанного дохода учитываются заработная плата, наличие машины, полиса медицинского страхования, а также социальный пакет, предоставляемый работодателем.
Следует учитывать, что существуют профессии, где доход может существенно колебаться из года в год. В этом случае в расчет принимается доход за несколько последних лет.
Наличие иждивенцев
Если застрахованному лицу на момент заключения договора страхования жизни 55 лет и, предположительно, он уйдет на пенсию в 60 лет, то в результате максимальная сумма дохода, которую недополучат иждивенцы в результате его смерти, составит размер его заработка за пять лет.
Обязательства
В последние годы все большую популярность приобретает покупка товаров и недвижимости в кредит. Если существует вероятность, что задолженность не будет погашена до смерти заемщика, то эту проблему можно решить при помощи страхового полиса. Существуют разновидности полисов страхования жизни, которые обеспечивают покрытие различных долгов после смерти должника. Особенность таких страховых продуктов заключается в том, что срок действия полиса соответствует сроку кредита, а страховая сумма - его размеру.
Страхование жизни домохозяек
Чрезвычайно сложно оценить стоимость домашней работы в денежном эквиваленте. Финансовый убыток можно определить, если предположить, что вместо неработающей жены домашнюю работу будет выполнять специально нанятый профессионал за заработную плату.
Дополнительные трудности возникают при страховании на случай нетрудоспособности, так как практически невозможно определить, может ли застрахованное лицо выполнять свои домашние обязанности. Сущность и основные принципы страхования на случай нетрудоспособности порождают еще одну проблему. Существует возможность того, что застрахованное лицо, начав получать выплаты по нетрудоспособности, будет заинтересовано в возвращении к своим обязанностям. Это вызвано тем, что выплата пособия по нетрудоспособности приведет к увеличению обычного семейного дохода на эту сумму.
Покрытие по полису страхования жизни домохозяйки обычно не превышает 50% дохода работающего супруга. Страховщикам также целесообразно применять различные ограничения на размер страховой суммы.
Цели финансового андеррайтинга
Прежде чем принять окончательное решение о целесообразности заключения договора страхования жизни, андеррайтер должен ответить на следующие вопросы:
1. Может ли в будущем финансовое положение страхователя повлиять на состояние его здоровья. Если да, то будет ли состояние здоровья застрахованного ухудшаться.
2. Есть ли причины предполагать, что застрахованное лицо склонно к самоубийству.
3. Существуют ли финансовые мотивы, которые могут заставить кого-либо убить застрахованное лицо.
4. Будет ли в состоянии страхователь уплачивать премии не только сейчас, но и в будущем.
1. Страховщик исходит из следующего предположения: если у страхователя неудовлетворительное финансовое положение, то он постоянно находится в стрессовом состоянии. В результате он проводит больше времени на работе, у него ненормированный рабочий день, он начинает пить и курить больше обычного, не занимается спортом, неправильно питается и в конце концов наступает переутомление. В такой ситуации продолжительный стресс может стать причиной многих заболеваний (диабет, заболевания сердечно-сосудистой системы, психические заболевания). В тяжелых случаях стресс может вызвать инфаркт или инсульт, которые ведут к смерти или к постоянной нетрудоспособности.
Если страхователь желает заключить договор страхования жизни на большую страховую сумму, андеррайтеру важно узнать, является ли работа страхователя стрессовой, так как это может принести существенный вред его здоровью.
2. Некоторые люди, сталкиваясь с серьезными финансовыми проблемами, принимают решение о покупке полиса страхования жизни, видя в нем единственный выход из сложившейся ситуации. Потенциальный страхователь может предвидеть, что его бизнес приходит в упадок, долги растут и приближается время наступления банкротства. Даже в том случае, если он не сделал ничего противозаконного, велик шанс, что все его деньги и деньги его семьи будут вложены в бизнес с целью улучшения финансовой ситуации. При наступлении банкротства от денег ничего не останется, а полис страхования жизни останется единственной возможностью решить проблему.
Понимая, что в случае банкротства семья останется без средств к существованию, страхователь может принять решение о приобретении дорогого полиса страхования жизни, а затем совершить самоубийство, чтобы обеспечить семье достойный уровень жизни. Многие полисы содержат двухлетний период исключения, и если самоубийство происходит в течение первых двух лет с момента заключения договора страхования, то страховщик освобождается от ответственности за выплату страховой суммы.
Дополнительную сложность для страховщика представляет возможность самоубийства в автомобильной аварии. Вероятность такого способа самоубийства оценивается как высокая, а ответственность за доказательство факта самоубийства лежит на страховщике. Некоторые страховщики включают в полисные условия оговорку о смерти в результате автомобильной аварии, однако она является очень спорной.
Самоубийства происходят достаточно часто. В связи с этим необходимо убедиться, что финансовое состояние страхователя устойчиво и нет причин думать о риске самоубийства.
3. Если страховой полис позволяет получить значительную финансовую выгоду, всегда существует соблазн для страховщика отказать клиенту в страховании. Это оправдывает себя, когда речь идет о страховании бизнеса или страховании жизни партнера по бизнесу. Если бизнес идет плохо, один из партнеров или акционеров может решить, что смерть партнера - это решение его финансовых проблем. Деньги всегда являются главным мотивом для убийства.
4. Себестоимость нового полиса, агентское вознаграждение, административные расходы, расходы на медицинское освидетельствование делают андеррайтинг дорогой процедурой. Если полисы заканчиваются раньше срока из-за того, что страхователь не может позволить себе уплату страховых взносов, страховая организация несет большие потери. Поэтому андеррайтеру важно убедиться, что будущие страховые премии по заключаемому договору гарантированы.
Если андеррайтер подозревает, что страхователь будет не способен платить страховые премии в будущем, то есть веские основания полагать, что полис покупается с намерением прервать договор и получить выкупную сумму в ближайшее время. А для страховой организации досрочное прекращение договора страхования по инициативе страхователя всегда нежелательно, так как это неблагоприятно сказывается на его портфеле договоров.
Особенности финансового андеррайтинга при некоторых видах страхования жизни
Страхование жизни "ключевой персоны"
Смерть работника, занимающего ключевую позицию в организации или главы семейного бизнеса, может серьезно подорвать будущее компании. Страхование жизни ключевой персоны защищает бизнес в случае преждевременной смерти такого работника путем выплаты страховой суммы, которая компенсирует временные убытки. Для некоторых организаций подобный страховой полис является частью инвестиционной стратегии, потому что потеря работника может привести к падению акций компании.
С точки зрения андеррайтинга страхование "ключевой персоны" (далее - СКП) является одним из наиболее сложных страховых продуктов. Это объясняется тем, что здесь практически не существует четких правил, так как трудно найти двух человек, которые отнесены к категории ключевых персон по одним и тем же критериям.
Установлено, что работодатель имеет страховой интерес в жизни работника, чтобы покрыть финансовые потери, вызванные его смертью. Полис СКП должен покрыть следующие убытки работодателя:
затраты на обучение подходящего заместителя;
убытки, связанные с необходимостью срочного возврата полученных кредитов и процентов по ним, если заемщик осознает, что репутация определенного работника являлась стимулом при получении кредита;
затраты, связанные с незаконченными проектами, если они не могут быть завершены в связи со смертью "ключевой персоны".
"Ключевой персоной" может быть один из работников, например председатель, директор, менеджер по продажам, менеджер по проектам и т.д. При условии, что работодатель понесет финансовые потери из-за смерти любого из указанных лиц, СКП будет благоразумным шагом с его стороны.
Понятие "ключевая персона" и оценка значимости такого работника очень субъективны. Выбор размера покрытия (страховой суммы) обычно основывается на следующей информации:
прибыль прошлых лет и планируемый доход в будущем;
влияние, которое может оказать утрата работника на доходы организации в будущем;
предполагаемые расходы на поиск нового работника и (или) его обучение, с тем чтобы он получил квалификацию, достаточную для занятия этой должности;
сумма любых кредитов и займов, которые, возможно, потребуется возвратить кредиторам в случае смерти "ключевой персоны".
Хотя подсчитать точно образующую достаточное покрытие сумму практически невозможно, существует несколько методов, позволяющих ее определить.
Типы полисов
Чаще всего договоры СКП носят временной (обычно краткосрочный) характер. Однако на практике встречается множество типов полисов. Они включают:
фиксированное временное страхование жизни;
страхование жизни с уменьшающейся страховой суммой;
конвертируемое страхование жизни;
пожизненное страхование;
универсальное страхование жизни;
страхование на случай нетрудоспособности.
В зависимости от типа страхования покрытие может прекращаться с момента выхода застрахованного лица на пенсию. Наиболее распространенным является краткосрочное страхование, покрывающее конкретные возможные потери, например убытки от незавершенных проектов.
Полисы пожизненного страхования реально применимы только в том случае, если застрахованным лицом является директор или крупный акционер компании. В случае их выхода на пенсию возможны следующие варианты:
переписать полис на лицо, исполняющее обязанности работника, вышедшего на пенсию;
прервать страхование и получить денежную компенсацию за убытки, понесенные в связи с выходом работника на пенсию;
прервать страхование и выплатить лицу, выходящему на пенсию, определенную сумму денег.
Андеррайтинг
При принятии рисков СКП на страхование страхователь обязан предоставить сведения о финансовом положении компании за последние 3 года, включая бухгалтерскую отчетность, описание видов деятельности, масштабы деятельности и т.д.
Дополнительные сведения требуются в том случае, если застрахованное лицо является новым работником или же страхователь сам недавно начал деятельность.
Если бизнес новый, андеррайтер оценивает масштабы капитальных инвестиций. Крупные капиталовложения в бизнес свидетельствуют о серьезном намерении работодателя сделать свое предприятие прибыльным.
При оценке качеств нового работника учитывается его трудовая деятельность на предыдущем месте работы. Желательно, чтобы работник в прошлом выполнял аналогичные обязанности или занимал ту же самую должность. Это необходимо, чтобы подтвердить его ценность и значимость для работодателя.
Определение страховой суммы
Универсального метода оценки значимости "ключевой персоны" и определения страховой суммы не существует, так как мотивы приобретения полиса СКП варьируются (например, возможность недополучения прибыли, затраты на подбор и обучение новых кадров, капитальные затраты и т.д.). Наиболее распространенным методом является определение страховой суммы на базе заработной платы застрахованного лица. Этот метод применим независимо от типа убытков, которые покрывает полис. Страховая сумма устанавливается в размере пяти-, десятикратной суммы заработной платы сотрудника. Но такая страховая сумма зачастую не покрывает реальных убытков работодателя.
На практике возможно применение четырех методов исчисления страховой суммы:
1) на базе заработной платы сотрудника;
2) на базе финансовых результатов деятельности организации;
3) многофакторный вариант;
4) на базе суммы полученных кредитов и займов.
Все варианты основаны на различных подходах к оценке значимости "ключевой персоны".
1. Метод исчисления страховой суммы на базе заработной платы сотрудника. Его можно использовать в том случае, если полисное покрытие охватывает убытки, связанные с замещением работника. Данный метод требует точного определения того, что относится к заработной плате. Подсчитывается общая сумма годового вознаграждения застрахованного работника, и из нее вычитается сумма расходов, которую понесет работодатель в связи с замещением сотрудника. Полученный результат умножается на количество лет, требуемых для обучения нового сотрудника. Сложно подсчитать сумму годового дохода сотрудника. Большинство людей, которые являются "ключевыми персонами", получают в дополнение к заработной плате различные выгоды в виде корпоративной машины, медицинской страховки, доли в прибыли и т.д. В расчет надо принимать все виды доходов сотрудника. В случае смерти застрахованного лица временное исполнение его должностных обязанностей возлагается на другого сотрудника. Действительной суммой расходов на замещение "ключевой персоны" будет разница между его заработной платой и вознаграждением, выплачиваемым сотруднику, временно исполняющему его обязанности. Это означает, что реальная ценность ключевой персоны ниже, чем принимаемая в расчет при определении страховой суммы. Например, общая сумма вознаграждения ключевой персоны за год составляет 190 000 руб., расходы на оплату труда временного заместителя в течение года - 100 000 руб., срок, необходимый
