Приложение 3. Перечень данных для составления проекта плана проведения аудиторских мероприятий

Приложение 3
к Порядку
осуществления внутреннего
финансового аудита
в администрации
Усть-Кубинского муниципального округа

Перечень данных для составления проекта плана проведения аудиторских мероприятий

N п/п	Перечень данных для составления проекта плана проведения аудиторских мероприятий	Критерий	Значение
1	2	3	4
1	Возможность осуществления внутреннего финансового аудита в соответствии с установленными федеральным стандартом внутреннего финансового аудита "Определения, принципы и задачи внутреннего финансового аудита", утвержденным приказом Министерства финансов от 21 ноября 2019 г. N 196н, принципами внутреннего финансового аудита, в том числе принципом функциональной независимости	имеется/ не имеется
2	Степень обеспеченности ресурсами:
2.1	временными	имеется/ не имеется
2.2	трудовыми	имеется/ не имеется
2.3	материальными	имеется/ не имеется
2.4	финансовыми	имеется/ не имеется
2.5	иными ресурсами, которые способны оказать влияние на качество осуществления внутреннего финансового аудита	имеется/ не имеется
3	Возможность (необходимость) привлечения к проведению аудиторских мероприятий должностных лиц (работников) главного администратора (администратора) бюджетных средств и (или) экспертов	имеется/ не имеется
4	Необходимость резервирования времени и трудовых ресурсов на проведение внеплановых аудиторских мероприятий исходя из данных о внеплановых аудиторских мероприятиях, проведенных в годы, предшествующие году составления проекта плана проведения аудиторских мероприятий (1 - 2 года)	имеется/ не имеется
5	Необходимость резервирования времени на осуществление должностными лицами (работниками) субъекта внутреннего финансового аудита профессионального развития в целях поддержания и повышения уровня квалификации, необходимого для осуществления внутреннего финансового аудита	имеется/ не имеется
6	Решения руководителя функционального органа администрации округа о необходимости проведения плановых аудиторских мероприятий	имеется/ не имеется
7	Решения руководителя функционального органа администрации округа, в том числе принятые по результатам подведения итогов внутреннего финансового аудита функционального органа администрации округа за отчетный год и определения целей и задач на текущий год и плановый период, а также взаимосвязанные с организацией (обеспечением выполнения), выполнением бюджетных процедур	имеется/ не имеется
8	Информация, поступившая главному администратору (администратору) бюджетных средств и указанная в актах, заключениях, представлениях и предписаниях органов государственного (муниципального) финансового контроля, а также информация о типовых нарушениях и (или) недостатках, выявленных органами государственного (муниципального) финансового контроля	имеется/ не имеется
9	Информация, содержащаяся в реестре бюджетных рисков, в том числе о значимых бюджетных рисках. Оценка бюджетных рисков, в том числе определение значимости (уровня) бюджетного риска	имеется/ не имеется
10	Информация о надежности осуществляемого в функциональном органе администрации округа внутреннего финансового контроля	имеется/ не имеется
11	Информация о достоверности бюджетной отчетности, в том числе о наличии фактов и (или) признаков, влияющих на достоверность бюджетной отчетности и соответствие порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, а также результаты внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств, проведенной органом внешнего государственного (муниципального) финансового контроля	имеется/ не имеется
12	Результаты мониторинга качества финансового менеджмента, проведенного в отношении функционального органа администрации округа, в том числе достижение этим функциональным органом администрации округа значений, включая целевые значения, показателей качества финансового менеджмента (далее - значения показателей качества финансового менеджмента), определенных в соответствии с порядком проведения мониторинга качества финансового менеджмента, предусмотренным пунктом 6 статьи 160.2-1 Бюджетного кодекса Российской Федерации	имеется/ не имеется
13	Результаты ранее проведенных аудиторских мероприятий, отраженных в заключениях	имеется/ не имеется
14	Результаты мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, проводимого должностными лицами (работниками) субъекта внутреннего финансового аудита в соответствии с пунктами 22 - 24 федерального стандарта внутреннего финансового аудита "Реализация результатов внутреннего финансового аудита", утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 мая 2020 года N 91н	имеется/ не имеется
15	Информация, отраженная в годовой отчетности о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита	имеется/ не имеется
16	Предложения субъектов бюджетных процедур, являющихся руководителями структурных подразделений функционального органа администрации округа, о необходимости проведения плановых аудиторских мероприятий	имеется/ не имеется
17	Информация субъектов бюджетных процедур о выявленных при совершении контрольных действий нарушениях и (или) недостатках	имеется/ не имеется
18	Информация о выявленных бюджетных рисках, но не включенных ранее в реестр бюджетных рисков, в том числе о причинах и возможных последствиях реализации этих бюджетных рисков, а также о рисках, остающихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля (далее - значимые остаточные бюджетные риски)	имеется/ не имеется
19	Наличие (отсутствие) изменений в деятельности функционального органа администрации округа, в том числе в его организационной структуре (например, изменение типа учреждения, реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование), изменение полномочий (видов деятельности), создание (ликвидация) обособленных структурных подразделений)	имеется/ не имеется
20	Объем бюджетных полномочий, самостоятельно осуществляемых функциональным органом администрации округа в соответствии со статьями 158, 160.1, 160.2 и 162 Бюджетного кодекса Российской Федерации и принятыми нормативными правовыми актами (муниципальными правовыми актами), регулирующими бюджетные правоотношения	имеется/ не имеется
21	Передача функциональным органом администрации округа своих отдельных полномочий, в том числе бюджетных полномочий, полномочий муниципального заказчика и полномочий, указанных в пункте 6 статьи 264.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации	имеется/ не имеется
22	Объем бюджетных ассигнований, предусмотренный по направлению расходов бюджета, источников финансирования дефицита бюджета, либо объем поступлений в бюджет по доходному источнику, закрепленному за функциональным органом администрации округа (за исключением поступлений в бюджет в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании)	имеется/ не имеется
23	Информация об опыте и квалификации субъектов бюджетных процедур, а также информация о кадровых изменениях (например, организационно-штатные мероприятия, изменение организационных или технологических условий труда), которые способны оказать влияние на качество организации (обеспечения выполнения), выполнения бюджетной процедуры	имеется/ не имеется
24	Информация об изменениях положений законодательства Российской Федерации, регулирующего осуществление операций (действий) по выполнению бюджетных процедур	имеется/ не имеется