Письмо Ассоциации российских банков от 13 февраля 2023 г. N А23-02/5-60 "О порядке закрытия банковских счетов юридических лиц, являющихся резидентами недружественных иностранных государств"

Ассоциация российских банков обращается к Вам по просьбе банков - членов АРБ по вопросу о порядке закрытия банковских счетов юридических лиц, являющихся резидентами недружественных иностранных государств ¹.

Как следует из пунктов 1 и 5 статьи 859 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) договор банковского счета должен быть расторгнут по заявлению клиента в любое время, а остаток денежных средств на счете выдан ему либо по его указанию перечислен на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 3 статьи 858 ГК РФ.

В соответствии с пунктом 3 статьи 858 ГК РФ расторжение договора банковского счета не является основанием для снятия ареста, наложенного на денежные средства, находящиеся на счете, или отмены приостановления операций по счету. В этом случае указанные меры по ограничению распоряжения счетом распространяются на остаток денежных средств на счете (пункт 5 статьи 859 ГК РФ).

В соответствии с пунктом 5 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года N 46-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Закон N 46-ФЗ) ² Банком России в адрес кредитных организаций было направлено предписание от 29 сентября 2022 года N 03-12-4/9244, согласно которому с 1 октября 2022 года по 31 марта 2023 года (включительно) кредитные организации должны были приостановить осуществление переводов со счетов юридических лиц - нерезидентов (резидентов недружественных иностранных государств), открытых в кредитной организации, на счета, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление указанными лицами переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств, за пределы территории Российской Федерации.

По причине увеличения случаев прекращения деятельности на территории России юридических лиц - резидентов недружественных иностранных государств и территорий (далее - клиенты-нерезиденты), в т. ч. деятельности их обособленных подразделений (филиалов/представительств), всё большее количество банков сталкивается с процедурой закрытия соответствующих банковских счетов.

В связи с этим у банков возникли следующие вопросы, оперативное разрешение которых имеет важное практическое значение для правильного исполнения требований действующего законодательства и правовых актов Банка России:

1. Каким образом банкам следует закрывать счета по заявлениям клиентов-нерезидентов, если банки не вправе переводить остатки денежных средств таких клиентов за пределы Российской Федерации (т. е. если банкам невозможно "обнулить счета") и при отсутствии сведений об иных открытых на территории Российской Федерации счетах, на которые по указанию клиента-нерезидента должен быть в семидневный срок перечислен соответствующий остаток денежных средств?

2. Обязаны ли банки после расторжения договоров банковского счета удерживать остатки денежных средств на счетах клиентов-нерезидентов до момента снятия соответствующих ограничений на перевод денежных средств за пределы Российской Федерации? Или они должны переводить их на иные не указанные клиентами-нерезидентами счета, чтобы иметь возможность исполнять требования клиентов-нерезидентов по закрытию счетов? Если банки обязаны переводить соответствующие остатки денежных средств на иные не указанные клиентами-нерезидентами счета, то на какие?

3. На какое решение Комитета банковского надзора Банка России или Комитета финансового надзора Банка России, установившее приостановление рассматриваемых операций согласно пункту 20 статьи 5 Закона N 46-ФЗ, может сослаться кредитная организация при получении соответствующего запроса от клиента-нерезидента, содержащего просьбу о предоставлении нормативно-правового обоснования невозможности перечисления остатка денежных средств при закрытии его банковского счета?

В связи с изложенным просим Вас высказать позицию Банка России по вышеуказанным вопросам о порядке закрытия банковских счетов юридических лиц, являющихся резидентами недружественных иностранных государств.

Ассоциация российских банков выражает надежду на дальнейшее эффективное сотрудничество с Центральным банком Российской Федерации по вопросам применения действующих нормативных актов.

Первый вице-президент

Ю. И. Кормош

------------------------------

¹ Перечень иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия, утвержден распоряжением Правительства Российской Федерации от 5 марта 2022 года N 430-р "Об утверждении перечня иностранных государств и территорий, совершающих в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия".

² В целях обеспечения финансовой стабильности Банк России на срок не более шести месяцев вправе решением Комитета банковского надзора или Комитета финансового надзора приостанавливать (ограничивать) проведение кредитными и некредитными финансовыми организациями операций и сделок, устанавливать нормативы, ограничивающие риски, на индивидуальной основе, вводить иные показатели деятельности кредитных и некредитных финансовых организаций, в том числе на индивидуальной основе.