Приложение 1. Показатели годового мониторинга, качества финансового менеджмента администраторов бюджетных средств, подведомственных департаменту потребительской сферы и регулирования рынка алкоголя Краснодарского края

Приложение 1
к Порядку проведения мониторинга
качества финансового менеджмента
администраторов бюджетных средств,
подведомственных департаменту
потребительской сферы и
регулирования рынка алкоголя
Краснодарского края

Показатели
годового мониторинга, качества финансового менеджмента администраторов бюджетных средств, подведомственных департаменту потребительской сферы и регулирования рынка алкоголя Краснодарского края

Наименование показателя	Расчет показателя	Ед-ца измерения	Документы (формы бюджета ой отчетности), используемые для расчета показателя/отдел департамента по представлению информации	Оценка	Комментарий	Вес направления/коэффициент показателя
1. Оценка качества планирования бюджета.						0,2
1.1. Оценка качества соблюдения порядка составления, утверждения и ведения бюджетных смет	-- количество возвратов документов на доработку	шт.	Сведения о соблюдении порядка составления. утверждения и ведения бюджетных смет (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)		Значение показателя характеризует качество финансовой дисциплины, а также надежность внутреннего финансового контроля. Ориентиром является недопущение нарушений.	0,5
1.2. Оценка качества планирования бюджетных ассигнований учреждениями	= Оуточ / Sn * 100%, где Оуточ - объем бюджетных ассигнований, перераспределенных за отчетный финансовый год; Sn - общая сумма бюджетных ассигнований учреждения	%	Сведения об объемах бюджетных ассигнований, перераспределенных учреждением на протяжении всего финансового года (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	e(n) = 1, если 1%; e(n) = 0,8, если > 1%. e(n) = 0,5 если > 1.5%. e(n) = 0, если > 2%.	Негативно оценивается факт при > 1,5%.	0,5
2. Оценка качества исполнения бюджета						0,2
2.1. Управление кредиторской задолженностью по расчетам с поставщиками и подрядчиками	, где: К объем кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по состоянию на конец отчетного периода; Е - кассовое исполнение по расходам на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг в отчетном периоде	%	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период по форме 0503169, утвержденной приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. N 191н "Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ" (далее Приказ N 191н); сведения о кассовом исполнении по расходам за отчетный период (форма 0503127)		Отрицательно оценивается факт накопления кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками	0,1
2.2. Управление кредиторской задолженностью по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд ОМС	- объем кредиторской задолженности но страховым: взносам в Пенсионный фонд РФ и Федеральный фонд ОМС	руб,	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период по форме 0503169, утвержденной Приказом N 191н		Негативным считается факт наличия кредиторской задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ к Федеральный фонд ОМС	0,1
2.3. Управление дебиторской задолженностью по налогу на доходы физических лиц в учреждении	объем дебиторской задолженности по налогу на доходы физических кии	руб.	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период по форме 0503169, утвержденной Приказом N 191н		Отрицательным считается факт наличия дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц на конец отчетного периода (отсутствие авансовых платежей)	0,2
2.4. Наличие просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода	-- объем просроченной дебиторской задолженности на конец отчетного периода, за исключением дебиторской задолженности, отраженной на счете 120900000 "Расчеты по ущербу в иным доходам"	руб.	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный период по форме 0503169, утвержденной Приказом N 191н		Негативным считается факт наличия просроченной дебиторской задолженности	0,2
2.5. Качество помесячного исполнения кассового плана в части расходов с учетом прогнозных значений	= Рфк/Рпл *100, где Рфк - фактическое кассовое исполнение расходов учреждением за текущий квартал отчетного финансового года; Рпл - прогнозное значение исполнения кассового плана учреждением по кассовым выплатам с учетом внесенных в него изменений за каждый текущий квартал отчетного финансового года.	руб.	Сведения о кассовом исполнении по расходам (форма 0503127) за отчетный квартал финансового года (отдел бухгалтерского учета, отчетности к доходов)		Показатель отражает качество прогнозирования исполнения расходов в текущем квартале. Целевым ориентиром является значение 80%.	0,1
2.6. Количество платежных поручений, отклоненных из-за несоответствия требованиям действующих нормативно-правовых актов	- количество платежных поручений, представленных и отклоненных в автоматизирован ной системе "Удаленное рабочее место" из-за несоответствия требованиям действующих нормативно-правовых актов (поквартально)	шт.	Сведения из автоматизированной системы "Удаленное рабочее место" (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(n) = 1, если ; е(n) = 0,8, если ; е(n) =0,5, если ; е(n) =0., если .	Целевым значением показателя является отсутствие платежных поручений, не соответствующих требованиям действующих нормативно-правовых актов	0,1
2.7. Количество изменений в сводную бюджетную роспись (внесение изменений в бюджетную смету в части изменений кодов бюджетной классификации)	- количество изменений в сводную бюджетную роспись	шт.	Сведения из автоматизированной системы "Удаленное рабочее место" (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(n) = 1, если ; е(n) = 0,8, если ; е(n) =0,5, если ; е(n) =0., если .	Целевым значением показателя является отсутствие изменений в сводную бюджетную роспись на протяжении всего финансового года	0,1
2.8. Управление дебиторской задолженностью по налогу на доходы физических лиц	- объем дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц	руб.	Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности за отчетный финансовый год по форме 0503169, утвержденной Приказом N 191н		Негативным считается факт наличия дебиторской задолженности по налогу на доходы физических лиц	0,1
3. Оценка качества управления активами						0,1
3.1. Проведение инвентаризации активов и обязательств	-- наличие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год сведений о проведении инвентаризации активов и обязательств	шт.	Сведения о проведении инвентаризации по форме 0503160, утвержденной Приказом N 191н (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(n) = 1, если была проведена инвентаризация активов и обязательств; е(n) = 0, если не была проведена инвентаризация активов и обязательств.	Негативно расцениваете я отсутствие в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год сведений о проведении инвентаризации активов и обязательств	0,3
3.2. Недостачи к хищения государственной собственности, выявленные в результате проведения контрольных мероприятий (инвентаризации)	- наличке в годовой бюджетной отчетности за отчетный финансовый год сведений о недостачах и хищениях государственной собственности	шт.	Сведения о движении нефинансовых активов по форме 0503168, утвержденной Приказом N 191н	е(n) = 1, если не было выявлено фактов недостачи и хищения государственной собственности; е(n) = 0, если были выявлены факты недостачи и хищения государственной собственности.	Наличие сумм установленных недостач и хищений денежных средств и материальных ценностей в отчетном финансовом году свидетельствует о низком качестве финансового менеджмента	0,3
3.3. Объем материальных запасов	, где: V 1 - стоимость материальных запасов по состоянию на 1 января финансового года, следующего за отчетным; V - стоимость материальных запасов по состоянию на 1 января отчетного финансового года	%	Баланс учреждения за отчетный период по форме 0503130, утвержденной Приказом N 191н	где: i - индекс инфляции за отчетный финансовый год	Негативно расцениваете я рост стоимости материальных запасов, превышающий индекс, инфляции	0,4
4. Качество составления и предоставления бюджетной отчетности						0,3
4.1. Своевременность представления годовой бюджетной отчетности учреждением	- своевременность представления и наличие всех форм бюджетной отчетности за отчетный период финансового года	дни	Сведения о своевременности представления и наличии всех форм бюджетной отчетности за отчетный период финансового года (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(n) = 1, если бюджетная отчетность представлена своевременно и в полном объеме; е(n) = 0, если бюджетная отчетность представлена несвоевременно и (или) не в полном объеме.	Негативно расценивается несвоевременное и (или) неполное представление форм бюджетной отчетности учреждением за отчетный период	0,3
4.2. Качество представления годовой бюджетной отчетности	- количество внесенных изменений в годовую бюджетную отчетность учреждением	пгг.	Сведения о внесенных изменениях: в годовую бюджетную отчетность учреждения (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(n) = 1, если не вносились изменения в формы бюджетной отчетности; е(n) = 0,5, если один раз были внесены изменения во взаимосвязанные формы бюджетной отчетности; е(n) = 0, если более одного раза были внесены изменения во взаимосвязанные формы бюджетной отчетности.	Отрицательно расценивается внесение изменений в представленную годовую бюджетную отчетность за отчетный период	0,3
4.3. Наличие ошибок в формах бюджетной отчетности, направленной в программном комплексе "Web- консолидация"	- количество допущенных учреждением ошибок в формах бюджетной отчетности, направленной в программном комплексе "Web- консолидация"	шт.	Сведения о допущенных учреждением ошибках в формах бюджетной отчетности, направленной в программном комплексе "Web-консолидация" (отдел бухгалтерского учета, отчетности и доходов)	е(п) = 1, если ; е(п) = 0,5, если ; е(п) = 0, если .	Негативно расценивается наличие ошибок в формах бюджетной отчетности, направленной в программном комплексе "Web-консолидация"	0,4
5. Оценка качества осуществления закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд						0,1
5.1. Доля закупок, проведенных конкурентными способами, в общем объеме осуществленных за отчетный финансовый год	, где Сконк.зак. - обитая сумма закупок, проведенных конкурентными способами определения поставщиков (подрядчиков исполнителей); Сзак. - общая сумма закупок (в том числе закупки малого объема)	%	Сведения из единой информационной системы в сфере закупок (далее - ЕИС, отдел правового обеспечения и профилактики коррупции)	е(n) = 1, если > 60%; е(n) = 0,5, если > 50%; е(n) = 0, если > 40%.	Отрицательно расценивается доля закупок (меньше 40%), проведенных конкурентными способами, в общем объеме осуществленных за отчетный финансовый год	0,5
5.2. Несоблюдение правил планирования закупок	- факты, выявленные в ходе проведения ведомственного контроля, в части несоблюдения правил планирования закупок (акт проверки ведомственного контроля)	факт	Сведения из единой информационной системы в сфере закупок, результаты проведенного в учреждении ведомственного контроля со стороны департамента (отдел правового обеспечения к профилактики коррупции)	е(n) = 1, если не было выявлено фактов несоблюдения правил планирования закупок (акт проверки ведомственного контроля); е(n) = 0, если были выявлены факты несоблюдения правил планирования закупок (акт проверки ведомственного контроля).	Значение показателя характеризует качество финансовой дисциплины, а также надежность внутреннего финансового контроля объекта мониторинга в сфере закупок. Несоблюдением правил планирования закупок является включение в план закупок необоснованных объектов закупок, начальных (максимальных) цен контрактов: несоблюдение порядка или формы обоснования начальной (максимальной) цены контракта, а также обоснования объекта закупки; нарушение срока утверждения плана закупок (вносимых в эти план изменений) или срока размещения плана закупок, (вносимых в эти план изменений) в ЕИС	0,5
6. Оценка прозрачности бюджетного процесса, организации системы контроля						0,1
6.1. Размещение учреждением информации на сайте www.busgov.ru в сети Интернет, согласно приказу Минфина РФ от 21 июля 2011 года N 86н "Об утверждении порядка, предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта" (далее Приказ N 86н)	- наличие информации учреждения на сайте www.busgov.ru в сети Интернет, согласно Приказу N 86н	факт	Наличие информации учреждения на сайте www.busgov.ru в сети Интернет, согласно Приказу N 86н	е(n) = 1, если информация размещена в сроки, определенные Приказом N 86н; е(n) = 0, если информация не размещена в сроки, согласно требованиям Приказа N 86н.	Негативно расценивается отсутствие информации учреждения на сайте www.busgov.ru в сети Интернет, согласно требованиям Приказ N 86н	0,4
6.2. Наличие у учреждения нарушений требований бюджетного законодательства, финансовой дисциплины, а также фактов неэффективного использования материальных и финансовых ресурсов (штрафы в соответствии с КоАП РФ)	- наличие у учреждения, нарушений, выявленных в ходе проведенных внешних и внутренних контрольных мероприятий	факт	Выявленные в учреждении нарушения по актам внешних и внутренних контрольных мероприятий (наличие штрафов в соответствии с КОАП РФ)	е(n) = 1, если нарушения выявлены; е(n) 0, если нарушений нет.	Негативно расценивается наличие у учреждения нарушений, выявленных в ходе проведения внешних и внутренних контрольных мероприятии	0,6

Начальник отдела бухгалтерского учета, отчетности и доходов департамента

И.А. Смолина