Приказ Финансового управления Администрации муниципального образования "Город Майкоп" Республики Адыгея от 9 марта 2022 г. N 34-о "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году и признании утратившими силу некоторых приказов"

В целях организации исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп", а также в соответствии с требованиями статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году.

2. Признать утратившими силу приказы Финансового управления администрации муниципального образования "Город Майкоп":

- от 12.01.2021 N 3-о "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году";

- от 01.02.2021 N 8-о "О внесении изменений в приказ Финансового управления администрации муниципального образования "Город Майкоп" от 12.01.2021 N 3-о "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году".

3. Бюджетному отделу (С.Ю. Гончарова), отделу прогнозирования и анализа доходов бюджета (М.В. Пузанкова) довести настоящий приказ до всех главных администраторов доходов, главных распорядителей (прямых получателей) средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" и главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп".

4. Начальнику отдела административно-аналитического и информационного обеспечения (И.В. Калиниченко) разместить настоящий приказ на официальном сайте Администрации муниципального образования "Город Майкоп" (http://www.maikop.ru).

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Финансового управления администрации муниципального образования "Город Майкоп" (О.Д. Семилетова).

6. Приказ "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году и признании утратившими силу некоторых приказов вступает в силу со дня его подписания.

Руководитель

Л.В. Ялина

УТВЕРЖДЕН
приказом Финансового
управления администрации
муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году

I. Общие положения

1.1. Порядок составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году (далее - Порядок) устанавливает:

- правила составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп" в текущем финансовом году (далее соответственно - кассовый план, местный бюджет);

- состав и сроки представления специалистами отделов Финансового управления администрации муниципального образования "Город Майкоп", главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана.

1.2. Составление и ведение кассового плана осуществляется Финансовым управлением администрации муниципального образования "Город Майкоп" (далее - Финансовое управление).

1.3. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в бюджет и перечислений из местного бюджета в текущем финансовом году в целях определения прогнозного состояния единого счета бюджета муниципального образования "Город Майкоп", включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.4. Кассовый план формируется на бумажном носителе с поквартальным распределением показателей кассовых поступлений в местный бюджет и кассовых выплат из местного бюджета по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в течение 15 рабочих дней со дня вступления в силу решения Совета народных депутатов муниципального образования "Город Майкоп" о местном бюджете (далее - решение о местном бюджете) на текущий финансовый год.

При составлении и ведении кассового плана в качестве единицы измерения принимается тыс. рублей.

1.5. Кассовый план включает следующие основные показатели:

- прогноз кассовых поступлений по налоговым и неналоговым доходам местного бюджета;

- прогноз кассовых поступлений средств из вышестоящего бюджета;

- прогноз кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета;

- прогноз кассовых выплат по расходам местного бюджета;

- остатки средств на едином счете местного бюджета на начало и на конец текущего финансового года (за исключением денежных средств бюджетных и автономных учреждений).

1.6. Кассовый план утверждается руководителем Финансового управления.

II. Порядок составления кассового плана

2.1. Формирование кассового плана осуществляется бюджетным отделом Финансового управления (далее - бюджетный отдел) на основании данных:

2.1.1. Отдела прогнозирования и анализа доходов бюджета Финансового управления в части прогноза поступления налоговых и неналоговых доходов местного бюджета;

2.1.2. Отдела планирования и анализа расходов бюджета Финансового управления (далее - отдел планирования и анализа расходов бюджета) в части прогноза безвозмездных поступлений из вышестоящего бюджета по направлениям, относящимся к компетенции отдела;

2.1.3. Бюджетного отдела в части прогноза безвозмездных поступлений из вышестоящего бюджета по направлениям, относящимся к компетенции отдела, прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита местного бюджета и прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета на текущий финансовый год;

2.1.4. Отдела учета и отчетности Финансового управления в части информации об остатках на едином счете местного бюджета на начало текущего финансового года (за исключением денежных средств бюджетных и автономных учреждений).

2.2. Ежегодно не позднее 12 рабочих дней со дня вступления в силу решения о местном бюджете в Финансовое управление главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита предоставляется информация в курирующие отделы Финансового управления в соответствии с пунктом 2.1. настоящего Порядка на бумажном носителе по форме согласно приложениям 2, 3 к настоящему Порядку (соответственно).

2.3. Информация, предоставленная главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита, проверяется в течение 3 рабочих дней на соответствие показателям, утвержденным решением о местном бюджете на текущий финансовый год, курирующими отделами Финансового управления в соответствии с пунктом 2.1. и передается в бюджетный отдел для формирования кассового плана.

2.4. Прогноз кассовых выплат формируется по главным распорядителям бюджетных средств бюджетным отделом в течение 15 рабочих дней со дня вступления в силу решения о местном бюджете с учетом показателей уточненного кассового плана за отчетный финансовый год, прогноза кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующих кварталах текущего финансового года и наличия временного кассового разрыва местного бюджета.

2.5. Показатели прогноза кассовых поступлений в местный бюджет и прогноза кассовых выплат из местного бюджета должны быть сбалансированы поквартально.

При недостаточности кассовых поступлений для финансового обеспечения кассовых выплат в соответствующем квартале финансового года на покрытие временного кассового разрыва местного бюджета могут направляться остатки на едином счете местного бюджета на начало года.

2.6. Бюджетный отдел в течение 3 рабочих дня со дня утверждения кассового плана доводит показатели прогноза поступления средств из вышестоящего бюджета и прогноза кассовых выплат до главных распорядителей бюджетных средств по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

III. Ведение кассового плана

3.1 Ведение кассового плана осуществляется посредством внесения изменений в показатели кассового плана с учетом установленных настоящим разделом особенностей.

3.2. Внесение изменений в показатели прогноза кассовых поступлений в части налоговых и неналоговых доходов осуществляется отделом прогнозирования и анализа доходов бюджета Финансового управления на основании представленных главными администраторами доходов местного бюджета изменений в кассовый план поступлений по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку по мере внесения изменений в решение о местном бюджете.

3.3. Внесение изменений в показатели прогноза кассовых поступлений в части средств вышестоящего бюджета и источников финансирования дефицита местного бюджета, в показатели прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета и источникам финансирования дефицита местного бюджета осуществляется бюджетным отделом ежеквартально в течение первых 10 рабочих дней месяца, следующего за отчетным кварталом, с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись и фактического исполнения местного бюджета на основании бюджетной отчетности.

Увеличение кассовых выбытий текущего года производится при наличии источников их финансового обеспечения.

3.4. Бюджетный отдел в течение 3 рабочих дней со дня утверждения кассового плана доводит уточненные показатели прогноза кассовых поступлений в части средств вышестоящего бюджета, показатели прогноза кассовых выплат по расходам местного бюджета и источникам финансирования дефицита местного бюджета согласно приложениям 6, 7 к настоящему Порядку (соответственно) до главных распорядителей бюджетных средств (главных администраторов доходов).

Приложение 1
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                        Утверждаю:

                        Руководитель финансового управления администрации

                        муниципального образования "Город Майкоп"

                        _______________ _________________________________

                           подпись                  Ф.И.О.

                            Кассовый план

     исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"

                       на ________________ год

              (по состоянию на "____" ____________ г.)

     Единица измерения: тыс. руб.

N п/п	Наименование показателя	Сумма на год всего	в том числе:
			1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1.	Остатки средств на едином счете бюджета муниципального образования на начало года (квартала) *
2.	Прогноз кассовых поступлений - всего, из них:
	- налоговые и неналоговые доходы
	- средства из вышестоящего бюджета
	- поступления источников внутреннего финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
	- привлечение кредитов банка
	- привлечение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
	- привлечение бюджетных кредитов из УФК по РА
	- поступления от продажи акций
	- иные поступления
3.	Прогноз кассовых выплат - всего, из них:
	- расходы, в том числе:
	по главным распорядителям
	- источники финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
	- погашение кредитов банка
	- погашение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
	- погашение бюджетных кредитов из УФК по РА
4.	Остатки средств на едином счете бюджета муниципального образования на конец года (квартала) *

            Заместитель руководителя _____________ ______________________

                                       (подпись)    (расшифровка подписи)

Ответственные исполнители:

Начальник бюджетного отдела          Начальник отдела прогнозирования

                                     и анализа доходов бюджета

______________ ____________________  ______________ _____________________

  (подпись)    (расшифровка подписи)    (подпись)   (расшифровка подписи)

-----------------------------

^*_{Остатки средств на едином счете бюджета муниципального образования на начало года (квартала) указывается за исключением денежных средств бюджетных и автономных учреждений}

-----------------------------

Приложение 2
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                              Прогноз

                  кассовых поступлений по доходам

        в бюджет муниципального образования "Город Майкоп"

                     на ___________________ год

Главный администратор доходов

бюджета муниципального образования "Город Майкоп" _______________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Сумма на год всего	в том числе:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6
Итого

Руководитель ___________________________ ________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель ____________ ___________ _______________________ ____________

            (должность)   (подпись)   (расшифровка подписи)    (телефон)

"_____" ______________ ______ г.

Приложение 3
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                               Прогноз

  кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования

      дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп"

                        на _______________ год

Главный администратор источников финансирования

дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп" ______________

Единица измерения: тыс. руб.

_________________________________________ _______________________

Наименование показателя	Сумма на год всего	в том числе:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6
Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
- привлечение кредитов банка
- привлечение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
- привлечение бюджетных кредитов из УФК по РА
- поступления от продажи акций
- иные поступления
Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
- погашение кредитов банка
- погашение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
- погашение бюджетных кредитов из УФК по РА

Руководитель ___________________________ ________________________

                      (подпись)           (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _______________ ______________________

                     (подпись)    (расшифровка подписи)

"______" __________________ ____ г.

Исполнитель (ФИО, телефон)

Приложение 4
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                                 Прогноз

 кассовых поступлений средств из вышестоящего бюджета и прогноз кассовых

  выплат по расходам бюджета муниципального образования "Город Майкоп"

                        на __________________ год

Главный распорядитель

средств бюджета муниципального образования "Город Майкоп" _______________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Сумма на год всего	в том числе:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6
Кассовые поступления средств из вышестоящего бюджета
Кассовые выплаты по расходам - всего, из них за счет средств:
- бюджета муниципального образования
- безвозмездных поступлений

Исполнитель ___________________________ ________________________

                     (подпись)           (расшифровка подписи)

"______" _____________ ____ г.

Приложение 5
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                               Прогноз

                   кассовых поступлений по доходам

           в бюджет муниципального образования "Город Майкоп"

                      на ___________________ год

Главный администратор доходов

бюджета муниципального образования "Город Майкоп" _______________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование дохода	Код БК	Сумма на год всего	в том числе:
			1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6	7
Итого

Руководитель ___________________________ ________________________

                     (подпись)            (расшифровка подписи)

Исполнитель _____________ _____________ _____________________ ___________

             (должность)    (подпись)   (расшифровка подписи)  (телефон)

"_____" _______________ _____ г.

Приложение 6
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                       Уточненные показатели

 прогноза кассовых поступлений средств из вышестоящего бюджета и прогноза

     кассовых выплат по расходам бюджета муниципального образования

                           "Город Майкоп"

                        на ______________ год

          (по состоянию на "____" ____________ ________г.)

Главный распорядитель средств бюджета

муниципального образования "Город Майкоп" _______________________________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Сумма на год всего	в том числе:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6
Кассовые поступления средств из вышестоящего бюджета
Кассовые выплаты по расходам - всего, из них за счет средств:
- бюджета муниципального образования
- безвозмездных поступлений

Исполнитель ___________________________ ________________________

                    (подпись)             (расшифровка подписи)

"_____" __________________ _____ г.

Приложение 7
к Порядку составления и ведения кассового плана
исполнения бюджета муниципального образования "Город Майкоп"
в текущем финансовом году, утвержденному приказом
Финансового управления администрации муниципального образования
"Город Майкоп"
от 09.03.2022 N 34-о

                         Уточненные показатели

   прогноза кассовых поступлений и выплат по источникам финансирования

        дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп"

                         на ______________ год

          (по состоянию на "____" ____________ ________г.)

Главный администратор источников финансирования

дефицита бюджета муниципального образования "Город Майкоп" ______________

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя	Сумма на год всего	в том числе:
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1	2	3	4	5	6
Кассовые поступления по источникам финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
- привлечение кредитов банка
- привлечение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
- привлечение бюджетных кредитов из УФК по РА
- поступления от продажи акций
- иные поступления
Кассовые выплаты по источникам финансирования дефицита бюджета - всего, в том числе:
- погашение кредитов банка
- погашение бюджетных кредитов из вышестоящего бюджета
- погашение бюджетных кредитов из УФК по РА

Исполнитель ___________________________ ________________________

                    (подпись)            (расшифровка подписи)

"______" _________________ _____ г.