Приказ Департамента финансов Томской области от 11 апреля 2023 г. N 10 "Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области 2023 года с постоянным купонным доходом для населения" (с изменениями и дополнениями)

Приказ Департамента финансов Томской области от 11 апреля 2023 г. N 10
"Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области 2023 года с постоянным купонным доходом для населения"

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области для населения, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 06.02.2020 N 60а "Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области для населения",

Приказываю:

1. Утвердить прилагаемые условия эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области 2023 года с постоянным купонным доходом для населения.

2. Настоящий приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника Департамента финансов Томской области Сидонскую Я.В.

Заместитель Губернатора Томской области - начальник Департамента финансов Томской области

А.М. Феденёв

Утверждены
приказом
Департамента финансов
Томской области
от 11.04.2023 N 10

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области 2023 года с постоянным купонным доходом для населения

1. Настоящие условия эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области 2023 года с постоянным купонным доходом для населения (Далее - Условия) определяют порядок эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области для населения (далее - Облигации) в соответствии Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Томской области для населения, утвержденными постановлением Администрации Томской области от 06.02.2020 N 60а (далее - Генеральные условия).

2. Эмитентом Облигаций является Департамент финансов Томской области (далее - Эмитент).

Юридический и почтовый адрес Эмитента: 634050, г. Томск, пр. Ленина, д. 111.

3. Облигации являются именными купонными среднесрочными (от одного года до пяти лет) государственными ценными бумагами и предоставляют их владельцам право на:

получение номинальной стоимости Облигаций при их погашении;

получение купонного дохода, рассчитанного в соответствии с настоящими Условиями, в виде процента от номинальной стоимости Облигаций;

предъявление Облигаций к выкупу Эмитентом согласно настоящим Условиям до срока погашения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями.

4. Размещение Облигаций осуществляется в форме отдельных выпусков в сроки, устанавливаемые Эмитентом. Каждый выпуск имеет отдельный государственный регистрационный номер. Облигации с одинаковым государственным регистрационным номером имеют одинаковый объем прав и дату погашения.

5. Решение об эмиссии отдельного выпуска Облигаций (далее - Решение о выпуске) принимается Эмитентом в соответствии с требованиями статьи 121.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Раскрытие информации, содержащейся в Решении о выпуске, осуществляется путем размещения (опубликования) на сайте Эмитента в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" не позднее даты начала размещения выпуска Облигаций.

6. Номинальная стоимость Облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей.

7. Владельцы Облигаций (далее - Владельцы) - совершеннолетние граждане Российской Федерации, а также иные юридические и физические лица в случаях, предусмотренных пунктом 11 настоящих Условий.

Эмитент заключает с профессиональными участниками рынка ценных бумаг, кредитными организациями или другими специализированными финансовыми организациями, государственные контракты об осуществлении одной или нескольких агентских функций: по размещению, выкупу, обмену, обслуживанию и погашению выпусков Облигаций (далее соответственно - Агенты, Контракты).

Агенты действуют в соответствии с настоящими Условиями и Контрактами.

Регистратор, осуществляющий ведение реестра Владельцев (далее Уполномоченный реестродержатель), осуществляет учет и (или) удостоверение прав (перехода прав) на Облигации в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и внутренним регламентом Уполномоченного реестродержателя. Право на Облигации переходит к приобретателю с даты внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя.

8. Доходом по Облигациям является купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки Облигаций, с исключением накопленных на момент реализации (погашения) и покупки купонных доходов.

9. Ставка купонного дохода в виде процента к номинальной стоимости Облигаций устанавливается Эмитентом в Решении о выпуске и является постоянной на весь срок обращения Облигаций.

10. Размер купонного дохода по каждому купону отдельного выпуска Облигаций определяется исходя из процентной ставки купонного дохода, установленной Решением о выпуске.

Проценты по первому купону начисляются с календарного дня, следующего за датой начала размещения Облигаций, по дату окончания первого купонного периода включительно. Проценты по другим купонам начисляются с календарного дня, следующего за датой окончания предшествующего купонного периода, по дату окончания текущего купонного периода (дату погашения) включительно. Даты окончания купонных периодов и выплат купонного дохода, а также погашения Облигаций устанавливаются в Решении о выпуске.

Величина купонного дохода определяется по формуле:

C = N x R x T / (365 х 100%), где:

С - величина купонного дохода, в рублях;

N - номинал Облигации, в рублях;

R - ставка купонного дохода, в процентах годовых;

Т - купонный период, в днях.

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

Выплата купонного дохода по Облигациям соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и (или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в день выплаты купонного дохода суммы купонного дохода на банковские счета Владельцев.

Если дата выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) дата погашения Облигаций выпадают на выходной день, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации, то выплаты осуществляются в первый рабочий день, следующий за датой выплаты купонного дохода по Облигациям и(или) датой погашения Облигаций.

Владельцы не имеют права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

11. Обращение Облигаций на вторичном рынке, включая заключение сделок с Облигациями между Агентами, не допускается, за исключением выкупа Облигаций, передачи Облигаций в наследство физическим лицам, а также перехода прав собственности на Облигации в результате банкротства Владельца.

Приобретение Облигаций третьими лицами в интересах Владельцев и (или) по их поручению не допускается.

Приобретение Облигаций на индивидуальный инвестиционный счет не допускается.

Облигации могут быть переданы в порядке наследования в соответствии с законодательством Российской Федерации о наследовании.

Проведение между Владельцами операций с Облигациями не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Условиями.

В случае применения к Владельцу процедуры банкротства, Облигации могут быть предъявлены к выкупу Эмитенту организацией, осуществляющей в соответствии с законодательством Российской Федерации реализацию имущества Владельца.

12. Размещение, обращение, включая обмен и выкуп Облигаций осуществляются вне торгов фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг.

Указанные сделки осуществляются Эмитентом и (или) Агентом (Агентами) Эмитента путем заключения договоров купли-продажи, в том числе через финансовую платформу, определенную Эмитентом, в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями эмиссии и Решением о выпуске.

Цена размещения Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода.

Дата начала размещения Облигаций определяется Эмитентом после государственной регистрации настоящих Условий эмиссии в Министерстве финансов Российской Федерации и указывается в Решении о выпуске.

При обращении Облигации образуется накопленный купонный доход (далее - НКД) - часть купонного дохода, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска Облигации или даты выплаты предшествующего купонного дохода.

Величина накопленного купонного дохода рассчитывается по формуле:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату, в рублях;

Н - номинал Облигации, в рублях;

Д - ставка купонного дохода (процентов годовых);

К - количество дней в данном купонном периоде. Первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем погашения предыдущего купона. Последний день данного купонного периода - день погашения данного купона;

Т - количество дней до выплаты данного купона, включая день выплаты и не включая текущий день.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну Облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по правилу математического округления, а именно: в случае если третий знак после запятой больше или равен 5, второй знак после запятой увеличивается на единицу, в случае если третий знак после запятой меньше 5, второй знак после запятой не изменяется).

13. Эмитент Облигаций обеспечивает Владельцам право выкупа размещенных Облигаций до срока их погашения с возможностью их последующего обращения с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп Облигаций осуществляется Эмитентом по цене, определенной с учетом текущей цены размещения, и в соответствии с параметрами, установленными в законе Томской области об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

Цена выкупа Облигаций определяется Эмитентом на каждый день и состоит из номинальной стоимости Облигаций или процента от номинальной стоимости Облигаций и величины накопленного купонного дохода, рассчитываемого на текущую дату в соответствии с формулой:

, где:

НКД - накопленный купонный доход на текущую дату (рублей);

Н - номинал Облигации (рублей);

Д - ставка по купону (процентов годовых);

К - количество дней в данном купонном периоде. Первый день данного купонного периода - день, следующий за днем размещения данного выпуска (при расчете накопленного купонного дохода в течение первого купонного периода) или за днем погашения предыдущего купона. Последний день данного купонного периода - день погашения данного купона;

Т - количество дней до погашения данного купона, включая день погашения и не включая текущий день.

Эмитент Облигаций вправе выпускать выкупленные Облигации в последующее обращение в течение всего срока обращения Облигаций.

Владелец и иные физические лица в случае, предусмотренном пунктом 11 настоящих Условий, предъявляют Облигацию к выкупу Эмитенту.

Учет Эмитентом Облигаций в целях выкупа осуществляется по методу ФИФО (в первую очередь выкупу подлежат Облигации, приобретенные Владельцем ранее остальных Облигаций, принадлежащих Владельцу).

Обязательства по Облигациям, выкупленным у Владельцев, подлежат признанию исполненными.

14. Расходы на выплату вознаграждения Агентам за операции с Облигациями, расходы на выкуп Облигации, в том числе услуги Уполномоченного реестродержателя по учету прав на Облигации, производятся за счет Эмитента в соответствии с законом об областном бюджете на соответствующий финансовый год и на плановый период.

Взимание Агентом комиссии с Владельцев не допускается.

15. Погашение Облигаций осуществляется по номинальной стоимости Облигаций в дату, указанную в Решении о выпуске.

Погашение Облигаций соответствующего выпуска осуществляется Эмитентом и (или) Агентом (Агентами) Эмитента путем перевода в дату погашения Облигаций номинальной стоимости Облигаций на банковские счета владельцев и номинальных держателей Облигаций.

16. Налогообложение доходов от операций с Облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

17. Информация об эмитенте.

В соответствии с Законом Томской области от 28.12.2022 N 141-03 "Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов" установлены следующие параметры областного бюджета на 2023 год:

общий объем доходов бюджета - 104 934 929,5 тыс. рублей;

объем безвозмездных поступлений - 28 478 526,5 тыс. рублей;

объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 26 373 602,7 тыс. рублей;

общий объем расходов бюджета - 100 917 843,3 тыс. рублей;

объем расходов на обслуживание государственного долга Томской области - 1 642 110,9 тыс. рублей;

профицит бюджета - 4 017 086,2 тыс. рублей;

верхний предел государственного внутреннего долга Томской области по состоянию на 1 января 2024 года - 44 162 867,6 тыс. рублей, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Томской области - 0,0 тыс. рублей.

18. Суммарный объем государственного долга Томской области на дату утверждения настоящих Условий эмиссии составляет 52 225 313,9 тыс. рублей.

19. Информация об исполнении областного бюджета Томской области за 2020, 2021, 2022 годы:

N п/п	Наименование показателей	Исполнено, тыс. руб.
		2020 год	2021 год	2022 год
1	2	3	4	5
1	Доходы
1.1	Налоговые и неналоговые доходы:	45 311 913,9	55 647 793,3	65 367 138,6
1.1.1	Налоги на прибыль, доходы	26 907 406,7	33 053 203,5	38 899 991,2
1.1.2	Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	8 224810,5	10 187 325,1	11 249 241,3
1.1.3	Налоги на совокупный доход	2 176 434,0	3 062 048,4	3 652 065,8
1.1.4	Налоги на имущество	6 695 385,3	7 133 551,4	8 714 557,5
1.1.5	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	9 519,2	11 176,9	12 503,6
1.1.6	Госпошлина	154 135,8	149 695,6	126 249,9
1.1.7	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	-4,3	-43	-36,0
1.1.8	Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	88 294,0	343 028,7	876 163,7
1.1.9	Платежи при пользовании природными ресурсами	479171,7	1088867,2	1 151 202,3
1.1.10	Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	106 670,1	124 497,7	158 803,2
1.1.11	Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	31 577,0	11 760,2	3 102,7
1.1.12	Административные платежи и сборы	974,8	450,6	384,7
1.1.13	Штрафы, санкции, возмещение ущерба	433 374,5	478 864,9	522 929,4
1.1.14	Прочие неналоговые доходы	4164,6	3366,1	-20,7
1.2	Безвозмездные поступления	30 897 614,4	30 723 740,6	30 194 642,5
1.2.1	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	30 083 737,0	29 416 485,5	27 849 841,4
1.2.2	Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	408 264,1	1 008 849,2	1 802 708,1
1.2.3	Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	466,0	13 654,6	556,7
1.2.4	Прочие безвозмездные поступления	4 762,8	7 958,4	10 649,5
1.2.5	Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и организациями остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	524 960,8	389 655,7	1 128 206,1
1.2.6	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-124 576,3	-112 862,8	-597 319,3
	Всего доходов	76 209 528,3	86 371 533,9	95 561 781,1
2	Расходы
2.1	Общегосударственные вопросы	2 929 937,5	2 971 411,0	3 172 902,7
2.2	Национальная оборона	53 819,9	27 703,2	38 847,1
2.3	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	779 665,6	798 858,3	920 051,9
2.4	Национальная экономика	12 344 300,7	13 268 326,6	15 020 677,6
2.5	Жилищно-коммунальное хозяйство	2 978 026,0	3 510 860,8	3 675 880,7
2.6	Охрана окружающей среды	250 988,6	284 148,0	206 237,0
2.7	Образование	21 330 278,6	24 387 578,1	24 555 898,2
2.8	Культура, кинематография	1 662 758,4	1 838 876,1	1 788 896,8
2.9	Здравоохранение	11 886 230,7	И 464 141,5	9 926 185,6
2.10	Социальная политика	22 724 500,9	22 962 890,7	24 678 432,1
2.11	Физическая культура и спорт	554 716,1	608 370,3	628 939,8
2.12	Средства массовой информации	138 518,9	120 710,0	120 039,4
2.13	Обслуживание государственного и муниципального долга	1 994 134,0	2 049 114,1	1 222 682,3
2.14	Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	6 600 993,9	6 480 767,0	7 383 948,7
	Всего расходов	86 228 869,8	90773755,7	93 339 619,9
	Превышение расходов над доходами (дефицит "-") Превышение доходов над расходами (профицит "+")	-10 019 341,5	-4 402 221,8	2 222 161,2