Приложение 3. Заключение (проект заключения) по результатам проведенного аудиторского мероприятия

Приложение 3
к Порядку осуществления
внутреннего финансового аудита
в департаменте информатизации
и связи Краснодарского края

Заключение (проект заключения) по результатам проведенного аудиторского мероприятия

1. Тема аудиторского мероприятия:____________________________________________________

2. Описание выявленных нарушений и (или) недостатков, их причин и условий:

_______________________________________________________________

(в случае выявления нарушений и (или) недостатков)

3. Описание выявленных бюджетных рисков, в том числе не включенных ранее в реестр бюджетных рисков, причин и возможных последствий реализации этих бюджетных рисков, а также рисков, остающихся после реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков и по организации внутреннего финансового контроля: ______________________________________________

4. Выводы о достижении цели (целей) осуществления внутреннего финансового аудита:

________________________________________________________________

(установлены пунктом 2 статьи 160.2-1 БК РФ и (или) программой

                 аудиторского мероприятия)

5. Предложения и рекомендации о повышении качества финансового менеджмента:

_______________________________________________________________

(указывается одно или несколько решений, направленных на

повышение качества финансового менеджмента и предусмотренных

федеральным стандартом внутреннего финансового аудита "Реализация

результатов внутреннего финансового аудита", в том числе

предлагаемые меры по минимизации (устранению) бюджетных рисков

     и по организации внутреннего финансового контроля).

Уполномоченное

должностное лицо субъекта

внутреннего финансового аудита

____________________________   _____________   ______________________

   (должность)                    (подпись)         (расшифровка)

" __ " ____________ 20 __ г.