Приложение. Положение о порядке ведения муниципальной долговой книге Грязовецкого муниципального округа

УТВЕРЖДЕНО
постановлением
администрации
Грязовецкого муниципального округа
от 17.04.2023 N 777
(Приложение)

Положение
о порядке ведения муниципальной долговой книге Грязовецкого муниципального округа

Настоящее Положение разработано с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги Грязовецкого муниципального округа (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств, принятых Грязовецким муниципальным округом (далее - округ), устанавливает состав информации и порядок ее внесения в Долговую книгу, порядок регистрации муниципальных долговых обязательств округа и порядок хранения Долговой книги.

I. Общие положения

1. Ведение Долговой книги осуществляется Управлением финансов администрации Грязовецкого муниципального округа (далее - Управление финансов) в соответствии с настоящим Положением.

2. Управление финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

3. Ответственные лица по ведению Долговой книги назначаются начальником Управления финансов.

II. Состав информации, содержащейся в Долговой книге

4. Долговая книга содержит общую информацию о долговых обязательствах, принятых округом, в том числе сведения об объеме долговых обязательств по видам этих обязательств, о дате их возникновения и исполнения (прекращения по иным основаниям) полностью или частично, формах обеспечения обязательств (далее - долговые обязательства).

5. Долговая книга состоит из четырех разделов, соответствующих видам долговых обязательств:

I раздел"Муниципальные ценные бумаги", который ведется по форме в соответствии с приложением 1 к настоящему Положению;

II раздел"Кредиты, полученные от кредитных организаций", который ведется по форме в соответствии с приложением 2 к настоящему Положению;

III раздел"Бюджетные кредиты, привлеченные в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", который ведется по форме в соответствии с приложением 3 к настоящему Положению;

IV раздел"Муниципальные гарантии", который ведется по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему Положению.

6. По каждому долговому обязательству в Долговую книгу должна быть внесена следующая информация:

6.1. По муниципальным ценным бумагам: регистрационный номер;

государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид муниципальной ценной бумаги;

регистрационный номер и дата государственной регистрации (изменений) условий эмиссии;

основание для осуществления эмиссии ценных бумаг (наименование нормативного правового акта, наименование органа, принявшего нормативный правовой акт, дата и номер);

ограничения на владельцев ценных бумаг (при наличии таковых);

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

объявленный объем основного выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости;

дата начала размещения ценных бумаг;

объявленные объемы дополнительных выпусков ценных бумаг по номинальной стоимости;

даты частичного погашения номинальной стоимости облигаций;

порядковый номер транша при размещении выпуска ценной бумаги частями;

дата погашения выпуска (транша);

размещенный объем выпусков (транша) ценных бумаг по номинальной стоимости;

даты выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду;

процентные ставки купонного дохода (транша);

купонный доход транша в расчете на одну ценную бумагу;

выплаченная сумма купонного дохода;

задолженность по выплатам купонного дохода (транша);

дисконт транша на одну ценную бумагу;

наименование генерального агента (агента) по размещению ценных бумаг;

наименование регистратора или депозитария;

наименование организатора торговли на рынке ценных бумаг;

сумма выплаченного дисконта выпуска (транша) при погашении ценных бумаг;

общая сумма фактических расходов облигационного займа;

объем долга по выпуску ценной бумаги (траншу) по номинальной стоимости.

6.2. По кредитам, полученным от кредитных организаций:

регистрационный номер;

наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

основание для заключения договора (соглашения);

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по договору (соглашению);

процентная ставка по кредиту;

дата окончательного погашения кредита по договору (соглашению);

способ обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;

дата возникновения долгового обязательства;

даты исполнения долгового обязательства полностью или частично;

сведения об изменении суммы кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по кредиту, обслуживании кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

фактическая задолженность по кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по кредиту, обслуживанию кредита и просроченная задолженность по кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

6.3. По бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации:

регистрационный номер;

наименование договора (соглашения), его номер и дата заключения;

основание для заключения договора (соглашения);

наименование кредитора;

объем долгового обязательства по договору (соглашению);

процентная ставка;

дата окончательного погашения бюджетного кредита по договору (соглашению);

способ обеспечения исполнения обязательств по возврату бюджетного кредита;

дата возникновения бюджетного кредита

дата исполнения бюджетного кредита полностью или частично;

сведения об изменении суммы бюджетного кредита с начала финансового года, в том числе о возникновении и погашении основного долга по бюджетному кредиту, обслуживании бюджетного кредита (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения);

фактическая задолженность по бюджетному кредиту, в том числе фактическая задолженность по основному долгу по бюджетному кредиту, по обслуживанию бюджетного кредита и просроченная задолженность по бюджетному кредиту (учитывая начисленные и уплаченные проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями договора (соглашения).

6.4. По муниципальным гарантиям (далее - гарантия):

регистрационный номер;

наименование гарантии, на основании которого возникло долговое обязательство, его номер и дата;

основание для предоставления гарантии;

наименование принципала;

наименование бенефициара;

объем обязательств по гарантии;

валюта обязательства по гарантии;

дата возникновения долгового обязательства (вступления гарантии в силу);

срок действия гарантии;

способ обеспечения исполнения обязательств принципала по гарантии;

наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу;

сведения об изменении долговых обязательств с начала финансового года о полном или частичном исполнении, прекращении обязательств по гарантии, в том числе увеличении и уменьшении долгового обязательства по основному долгу, по обслуживанию (учитывая начисленные и уплаченные принципалом проценты, комиссии, маржу, неустойку (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиям гарантии), а также суммы, исполненные гарантом (учитываются начисленные и уплаченные гарантом проценты, комиссии, маржа, неустойки (штрафы, пени) и иные платежи, предусмотренные условиями гарантии);

фактическая задолженность по долговому обязательству, в том числе по основному долгу и по обслуживанию, просроченная задолженность принципала и гаранта перед бенефициаром (включая задолженность по возврату основного долга и уплате процентов, комиссий, маржи, неустоек (штрафов, пеней) и иных платежей, предусмотренных условиями гарантии).

III. Порядок и сроки внесения информации в Долговую книгу

7. Информация о долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям) вносится в Долговую книгу ответственными лицами в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Информация о долговых обязательствах по гарантиям вносится в Долговую книгу в течении пяти рабочих дней с момента получения сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией.

8. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, являются правовые акты, договоры и соглашения о возникновении долгового обязательства, а также иные документы, подтверждающие возникновение указанных обязательств.

9. Информация об изменении условий долговых обязательств вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий двух рабочих дней со дня получения Управлением финансов соответствующих документов, подтверждающих изменение условий указанных обязательств. Администрация Грязовецкого муниципального округа, ответственная за подписание указанных документов предоставляет в Управление финансов копии, подписанных обеими сторонами документов об изменении условий долговых обязательств в срок, не превышающий трех рабочих дней со дня их поступления.

10. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом IV настоящего Положения.

11. Учет операций в Долговой книге производится посредством специально разработанного и принятого Департаментом финансов Вологодской области программного обеспечения.

12. Источниками информации для учета в Долговой книге операций, связанных с привлечением, погашением и обслуживанием муниципального долга, являются копии платежных документов Управления финансов.

В целях учета гарантий источниками информации для отражения в Долговой книге являются копии платежных документов, предоставляемых принципалом.

IV. Порядок регистрации долговых обязательств

13. Каждое долговое обязательство регистрируется отдельно и имеет собственный регистрационный номер. Управление финансов проставляет регистрационный номер на последнем листе документа, подтверждающего возникновение долгового обязательства, и вносит соответствующие записи в Долговую книгу.

Регистрационный номер долгового обязательства содержит порядковый номер и дату регистрации по шаблону:

______/______/_____

(Р) (ГГГГ) (ЧЧЧ)

Дата "__"___________ 20__ г.

Порядковый номер - комбинация цифрового кода, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из восьми знаков:

Р/ГГГГ/ЧЧЧ, где:

Р - раздел Долговой книги;

ГГГГ - год регистрации;

ЧЧЧ - номер долгового обязательства от 001 до 999 (нарастающим итогом в текущем финансовом году, по окончании финансового года нумерация возобновляется).

14. Копии документов, указанных в пункте 8 настоящего Положения, представляются Администрацией Грязовецкого муниципального округа в Управление финансов для регистрации долгового обязательства в срок, не превышающий четырех рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

15. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 13, 14 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата документа об изменении условий долгового обязательства.

16. Реструктуризация долгового обязательства, послужившая основанием для прекращения долгового обязательства с заменой иным долговым обязательством, предусматривающим другие условия обслуживания и погашения, подлежит регистрации и отражению в Долговой книге с отметкой о прекращении реструктурированного обязательства.

V. Порядок формирования Долговой книги

17. Долговая книга формируется в виде электронных таблиц на первое число каждого месяца текущего финансового года по всем долговым обязательствам, не исполненным на дату ее формирования.

Ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным, по формам согласно приложениям N 1 - 4 к настоящему Положению Долговая книга выводится на бумажный носитель в сроки предоставления Управлением финансов в Департамент финансов Вологодской области бюджетной отчетности.

18. Информация из Долговой книги ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным месяцем, сверяется с бюджетной отчетностью, представляемой Управлением финансов в Департамент финансов Вологодской области.

19. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, подписывается начальником и главным бухгалтером или лицами, исполняющими обязанности начальника и главного бухгалтера Управления финансов.

20. По окончании текущего финансового года Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, брошюруется и скрепляется печатью Управления финансов.

VI. Порядок предоставления информации, содержащейся в Долговой книге

21. Информация, содержащаяся в Долговой книге, может представляться в органы законодательной, исполнительной государственной власти, органы местного самоуправления, отраслевые (функциональные) органы, контрольные органы по соответствующим запросам.

22. Информация, передаваемая в органы законодательной, исполнительной государственной власти, органы местного самоуправления, отраслевые (функциональные) органы, контрольные органы, формируется в виде выписки из Долговой книги на отчетную дату по форме согласно приложению 5 к настоящему приказу.

23. Информация о структуре и объеме муниципального долга округа в разрезе видов долговых обязательств округа является публичной и подлежит опубликованию на официальном сайте Грязовецкого муниципального округа ежегодно по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным годом.

VII. Порядок хранения Долговой книги

24. Долговая книга, выведенная на бумажный носитель, хранится в Управлении финансов в течение 5 лет, после сдается в архив для постоянного хранения.