Информационное сообщение Банка России от 24 мая 2023 г. "Плановое завершение действия временных мер регуляторной поддержки банков"

Банк России в конце 2022 года отменил ряд регуляторных послаблений, предоставленных кредитным организациям (КО) для преодоления последствий санкций, и озвучил планы по постепенному выходу из оставшихся.

С учетом стабилизации экономической ситуации и восстановления прибыльности сектора КО обладают достаточным запасом финансовой устойчивости, в связи с чем Банк России принял решение не продлевать послабления, которые по плану заканчивают свое действие в первой половине 2023 года. Отдельные более долгосрочные стратегические антикризисные решения интегрируются в регулирование на постоянной основе.

Меры, которые завершают свое действие и не будут продлены

- Отсрочка при формировании резервов на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера юридических лиц.

Продление меры нецелесообразно с учетом восстановления прибыльности сектора и предоставленных долгосрочных послаблений по надбавкам к достаточности капитала. Во избежание накопления системных рисков КО должны отражать и признавать реализовавшиеся потери.

При этом отсрочка по кредитам физическим лицам и субъектам малого и среднего предпринимательства (если платежи просрочены менее чем на 90 календарных дней) сохраняет свое действие до 31.12.2023 (включительно).

Также отмечаем, что по разным видам требований возможно отложенное признание потерь:

- до конца 2023 года КО могут не учитывать факт блокировки активов при формировании резервов (информационное письмо Банка России от 30.12.2022 N ИН-03-23/16) ¹. Одновременно до конца года в нормативных актах ² будет реализована возможность поэтапно признавать потери по заблокированным активам по 31.12.2023 ³;

- до конца января 2024 года КО могут принять решение не ухудшать оценку ссуд заемщиков-военнослужащих и членов их семей (информационные письма Банка России от 15.02.2023 N ИН-03-23/13, N ИН-03-23/14);

- до конца 2024 года у КО есть возможность не ухудшать оценку ссуд заемщиков/контрагентов (финансовое положение, качество обслуживания долга, качество обеспечения), которые находятся под санкциями (информационное письмо Банка России от 27.12.2021 N ИН-03-23/103).

- Предоставление возможности не признавать дефолт по заемщику, обусловленный действием мер ограничительного характера, в соответствии с Положением N 483-П ⁴ и (или) Инструкцией N 199-И ⁵, а также временно применять финализированный подход в отношении отдельных сегментов кредитных требований для КО, применяющих подход на основе внутренних рейтингов (ПВР). Прекращение действия меры синхронизировано с отменой отсрочки по доформированию резервов по юридическим лицам.

- Неприменение мер за использование КО-кредиторами "старой" отчетности в отношении юридических лиц - эмитентов, КО-эмитентов / контрагентов. Продление меры нецелесообразно в связи с постепенным переходом к раскрытию информации и отчетности эмитентами и КО, а также практической необходимостью использовать в оценке рисков КО-кредиторами актуальную информацию о деятельности контрагентов.

- Неприменение мер за нарушение порядка и (или) срока представления сведений об отдельных операциях, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ ⁶. С 01.06.2023 информационное письмо Банка России от 26.12.2022 N ИН-03-12/141 не применяется.

Мера, которую планируется продлить до 31.12.2023 с модификацией

- Право не раскрывать чувствительную к санкционному риску информацию ⁷, в том числе о структуре собственности, членах органов управления и иных должностных лицах, связанных с этим существенных условиях реорганизации, часть информации о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность КО, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

При этом в рамках модификации, с учетом поэтапного возобновления раскрытия информации, с 01.07.2023 будет раскрываться информация о самом факте реорганизации, а также частично информация о существенных фактах, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность КО, реорганизуемой в форме слияния, присоединения и преобразования.

Соответствующее решение будет принято Советом директоров Банка России в рамках специальных полномочий ⁸, а решение от 23.12.2022 завершит свое действие с 01.07.2023.

Одновременно обращаем внимание, что на эмитентов также распространяется постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2022 N 351 ⁹, по которому эмитенты вправе не раскрывать отчетность и информацию (раскрывать в ограниченном формате), действующее до 01.07.2023. По данному вопросу необходимо отслеживать решения Правительства Российской Федерации.

Подходы, которые прекратят свое действие после интеграции в регулирование

- Снижение размера "Базельских" надбавок к нормативам достаточности капитала (до нуля в 2023 году). Эта норма будет закреплена в Инструкции N 199-И, вступление в силу изменений планируется до 01.07.2023 ¹⁰. КО должны будут постепенно к 2028 году восстановить надбавки до целевых значений (подробнее см. пресс-релиз Банка России от 30.11.2022).

- Отмена использования при расчете нормативов страновых оценок Российской Федерации (в том числе в рамках расчета рыночного риска) и Республики Беларусь (действует по 31.12.2023). Планируется вступление в силу изменений в Инструкцию N 199-И до 01.07.2023 ¹¹, а реализация изменений в части расчета рыночного риска - в конце 2023 года.

- Неприменение мер за нарушение нормативов концентрации на НКЦ и НРД ¹² (действует по 30.06.2023). До 01.07.2023 ¹³ планируется вступление в силу изменений в Инструкцию N 199-И, согласно которым в нормативы концентрации не будут включаться остатки по заблокированным активам в НКЦ и НРД, поскольку КО в этой ситуации фактически утрачивают возможность управлять риском концентрации по таким активам.

Кроме того, с учетом планового графика доформирования резервов по полностью заблокированным активам ¹⁴ уровень концентрации по требованиям к НКЦ и НРД будет постепенно сокращаться.

- Особенности учета активов, с которыми из-за санкций ограничено совершение операций или сделок, в том числе полностью или частично заблокированных, в расчете нормативов ликвидности и достаточности капитала (действует по 30.06.2023). Требование по исключению таких активов из нормативов ликвидности (Н2, Н3, Н4) и включению в расчет нормативов достаточности капитала с риск-весом 100% ¹⁵ зафиксировано в изменениях в Инструкцию N 199-И, вступление в силу которых планируется до 01.07.2023 ¹⁶.

- Возможность применять банками и РНКО нулевой риск-вес для счетов типа "С", открытых в ГК АСВ (действует до 31.12.2023 включительно). Закрепление нормы в Инструкции N 199-И позволит снизить нагрузку на капитал КО при расчете обязательных нормативов. Реализация изменений планируется в III квартале 2023 года.

Информация о сроке действия иных мер, истекающих в конце текущего года, будет доведена до банковского сообщества в IV квартале 2023 года.

------------------------------

¹ За исключением центральных контрагентов и КО - расчетных депозитариев, для которых действует решение Совета директоров Банка России от 29.12.2022 "О порядке формирования резервов на возможные потери и расчете обязательных нормативов небанковских кредитных организаций - центральных контрагентов и кредитных организаций - расчетных депозитариев".

² В рамках запланированных изменений в Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", Положение Банка России от 23.10.2017 N 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

³ Для КО - расчетных депозитариев и центральных контрагентов будет предоставлена рассрочка по 31.12.2027

⁴Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов".

⁵Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией".

⁶Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

⁷ Аналогичное решение планируется и в отношении НФО.

⁸Федеральный закон от 14.03.2022 N 55-ФЗ "О внесении изменений в статьи 6 и 7 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа" и статью 21 Федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

⁹Постановление Правительства Российской Федерации от 12.03.2022 N 351 "Об особенностях раскрытия и предоставления информации, подлежащей раскрытию и предоставлению в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах" и Федерального закона "О рынке ценных бумаг", и особенностях раскрытия инсайдерской информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".

¹⁰ Изменения в Инструкцию N 199-И находятся на государственной регистрации в Минюсте России. В случае если к 01.07.2023 они не будут зарегистрированы, мера сохранит свое действие в рамках ранее принятого решения Совета директоров Банка России до осуществления регистрации нормативного акта и, соответственно, вступления в силу соответствующих изменений.

¹¹ См. комментарий в сноске 10.

¹² НКО НКЦ АО и НКО АО НРД соответственно.

¹³ Изменения в Инструкцию N 199-И находятся на государственной регистрации в Минюсте России. В случае если к 01.07.2023 они не будут зарегистрированы, планируется, что мера будет продлена до осуществления регистрации нормативного акта и, соответственно, вступления в силу соответствующих изменений.

¹⁴ См. комментарий в сноске 2.

¹⁵ См. комментарий в сноске 1.

¹⁶ См. комментарий в сноске 13.