Приложение 2. Финансовый план (бюджет) (без НДС) в руб.

Приложение 2
к Регламенту

ППК "Роскадастр"
наименование филиала		период

Финансовый план (бюджет) (без НДС) в руб.

N п/п	Наименование статьи	Код стр.	План	Факт	Выполнение плана в % (гр. 5 / гр. 4)	Комментарии
1	2	3	4	5	6	7
1.	ДОХОДЫ, всего	010
1.1	Реализация по основным направлениям деятельности	020
1.1.1	Кадастровые работы	020.1
1.1.2	Комплексные кадастровые работы	020.2
1.1.3	Землеустроительные работы и работы, необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, указанных в пункте 3 части 2 статьи 7 Федерального закона "О государственной регистрации недвижимости"	020.3
1.1.4	Картографическая и геодезическая деятельность	020.4
1.1.5	Комплекс работ по проведению технической инвентаризации, проектная деятельность	020.5
1.1.6	Оценочная деятельность	020.6
1.1.7	Предоставление пространственных данных и материалов, содержащихся в государственных фондах пространственных данных	020.7
1.1.8	Аналитическая, экспертная деятельность	020.8
1.1.9	Научная, образовательная, консультационная деятельность	020.9
1.1.10	Изыскательная и градостроительная деятельность	020.10
1.1.11	Комплекс работ по обеспечению выездного приема	020.11
1.1.12	Услуги удостоверяющего центра	020.12
1.1.13	Иная деятельность (перевод, сканирование, выдача из архива, издательская деятельность и т.п.)	020.13
1.2	Прочие доходы (счет 91.01)	030
2.	РАСХОДЫ, всего	200
2.1	Заработная плата	210
2.1.1	фонд оплаты труда	211
2.1.2	начисления на все виды выплат	212
2.2	Материалы	220
2.3	Командировочные расходы	230
2.4	Прочие производственные и общехозяйственные расходы	240
2.5	Аренда	250
2.6	Амортизация	260
2.7	Коммунальные услуги	270
2.8	Услуги связи	280
2.9	Расходы на ремонт	290
2.10	Информационно-консультационные услуги	300
2.11	Охранные услуги	310
2.12	Налоги на обязательные платежи	320
2.12.1	налог на имущество	321
2.12.2	прочие налоги	322
2.13	Прочие расходы (счет 91.02)	330
3.	Финансовый результат до налогообложения	340

Директор филиала
	ФИО (подпись)
Исполнитель
	ФИО (подпись)

Методические рекомендации
по порядку составления финансового плана (бюджета)

I. Общие положения

Финансовый план (бюджет) должен характеризовать финансовые результаты деятельности Компании за отчетный (планируемый) период. Финансовый план (бюджет) формируется по ЦА и обособленным подразделениям Компании.

Статьи Финансового плана (бюджета) заполняются без учета налога на добавленную стоимость, акцизов и иных аналогичных обязательных платежей.

II. Бюджет доходов и расходов

Доходы

Раздел "Доходы" формируется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99 (с учетом последующих изменений).

По статье "Доходы, всего" (стр. 010) отражаются суммарный доход, полученный от реализации по основным направлениям деятельности (стр. 020), и прочие доходы (стр. 030).

Стр. 010 = стр. 020 + стр. 030

По статье "Реализация по основным направлениям деятельности" (стр. 020) отражаются доходы, полученные от услуг (работ), оказываемых Компанией:

Кадастровые работы	020.1
Комплексные кадастровые работы	020.2
Землеустроительные работы и работы, необходимые для внесения в Единый государственный реестр недвижимости сведений, указанных в пункте 3 части 2 статьи 7 Федерального закона "О государственной регистрации недвижимости"	020.3
Картографическая и геодезическая деятельность	020.4
Комплекс работ по проведению технической инвентаризации, проектная деятельность	020.5
Оценочная деятельность	020.6
Предоставление пространственных данных и материалов, содержащихся в государственных фондах пространственных данных	020.7
Аналитическая, экспертная деятельность	020.8
Научная, образовательная, консультационная деятельность	020.9
Изыскательная и градостроительная деятельность	020.10
Комплекс работ по обеспечению выездного приема	020.11
Услуги удостоверяющего центра	020.12
Иная деятельность (перевод, сканирование, выдача из архива, издательская деятельность и т.п.)	020.13

По строке 020 суммируется выручка по приносящей доход деятельности.

В соответствии с Положением об учетной политике данные доходы отражаются на счете 90.01 бухгалтерского учета (по статьям суммы разносятся без учета НДС (за вычетом оборотов по счету 90.03 бухгалтерского учета).

По статье "Прочие доходы (счет 91.01)" (стр. 030) относятся доходы, не признаваемые в качестве доходов по обычным видам деятельности и отраженные в соответствии с Положением об учетной политике Компании на счете 91.01 "Прочие доходы" бухгалтерского учета.

Расходы

Раздел "Расходы" формируется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99 (с учетом последующих редакций).

Расходы Компании по приносящей доход деятельности подразделяются на:

- расходы по обычным видам деятельности, приносящей доход (счет 20.01 "Основное производство. ПДД" и счет 26.01 "Общехозяйственные расходы. ПДД" бухгалтерского учета);

- прочие расходы (счет 91.02 "Прочие расходы" бухгалтерского учета).

По статье "Расходы, всего" (стр. 200) отражаются суммарные затраты по всем статьям раздела, а именно:

Стр. 200 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 240 + стр. 250 + стр. 260 + стр. 270 + стр. 280 + стр. 290 + стр. 300 + стр. 310 + стр. 320 + стр. 330.

Расходы по обычным видам деятельности отражаются по статьям:

- "Фонд оплаты труда" (стр. 211) - включается начисленная заработная плата персонала (с учетом налога на доходы физических лиц), оплата больничных листов, дополнительного отпуска, премии производственного характера, совокупный размер выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. Предельная величина фонда оплаты труда определяется как разница между сорока двумя процентами (42%) от выручки (без НДС), уменьшенной на сумму расходов по субподрядным договорам, учтенных в себестоимости продаж, и совокупным размером выплат и иных вознаграждений, начисленных в соответствующем периоде в пользу физических лиц по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

- "Начисления на ФОТ" (стр. 212) - отражаются начисленные страховые взносы, начисления по страхованию от несчастных случаев на производстве (травматизму) и иные начисления на фонд оплаты труда, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

- "Материалы" (стр. 220) - отражаются затраты на расходные и эксплуатационные материалы, инвентарь и хозяйственные принадлежности, ГСМ, запчасти, спецодежду и спецоснастку, активы стоимостью до 100 тыс. руб., канцелярские товары, материалы для мелкого ремонта и прочие материалы.

- "Командировочные расходы" (стр. 230) - включаются все расходы на командировки, в том числе суточные (по норме и сверх норм), расходы на проезд, проживание (по норме и сверх норм), а также другие сопутствующие расходы.

- "Прочие производственные и общехозяйственные расходы" (стр. 240) - отражаются расходы на лицензирование, курьерские услуги, погрузо-разгрузочные работы, транспортные услуги, оценку имущества, подписку на печатные и электронные издания, почтовотелеграфные услуги, типографские услуги, копировальные услуги, вознаграждение по агентским договорам, компенсацию за использование личного транспорта, рекламу (по норме и сверх норм, в том числе изготовление рекламной продукции, проведение рекламных кампаний, реклама в СМИ); страхование движимого и недвижимого имущества, страхование работников, расходы на проведение совещаний и представительские расходы (по норме и сверх норм) и прочие расходы, имеющие производственный характер.

- "Аренда" (стр. 250) - отражаются расходы по всем видам аренды, в том числе аренда недвижимости, оборудования, вычислительной и оргтехники, автотранспорта.

- "Амортизация" (стр. 260) - отражаются амортизационные начисления по всем видам основных средств и нематериальным активам.

- "Коммунальные услуги" (стр. 270) - отражаются расходы на электроэнергию, водоснабжение, отопление, вывоз мусора, прочие коммунальные услуги. Расходы на коммунальные платежи и иные расходы, связанные с эксплуатацией зданий, распределяются пропорционально площади помещений, занимаемых Компанией, и площади помещений, сдаваемых в аренду, и отражаются в бухгалтерском учете на счетах 20.01, 26.01 и 91.02.

- "Услуги связи" (стр. 280) - включают в себя абонентскую плату,