Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 26 апреля 2018 г. N Ф08-2886/18 по делу N А32-26130/2016

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

"Ссылаясь на судебные акты по делу N А32-30724/2016, суд первой инстанции сослался на возврат нерезидентом на расчетный счет общества 24.10.2016 1432 тыс. рублей денежных средств (платежное поручение от 24.10.2016 N 32). Поскольку авансовый платеж нерезидентом возвращен, идентификация указанных денежных средств с оплатой морской перевозки невозможна.

Суд первой инстанции также указал, что обнаружение у общества копий чистых листов с нанесенными с оттиском печати синего цвета иностранного партнера общества "ОКSЕМ TRADING L.P.", изъятых по протоколу от 10.03.2016, не содержат подписи уполномоченного лица иностранного партнера общества "ОКSЕМ TRADING L.P.", в связи с чем не могут быть использованы для формирования документооборота от имени иностранного продавца. Таможня не установила в ходе камеральной проверки или следственных действий при возбуждении уголовного дела несоответствие подписей в документах, представленных при исполнении трех внешнеторговых контрактов между обществом и иностранным партнером. Уголовное дело по признакам состава преступления по пункту "г" части 2 статьи 194 Уголовного кодекса Российской Федерации прекращено постановлением от 27.12.2016.

...

Судебная коллегия сослалась на судебные акты по делу N А32-30724/2016 в качестве свидетельствующих о наличии в действиях общества события и состава правонарушения, предусмотренного частью 5 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (невыполнение обществом в установленный срок обязанности по возврату денежных средств за не ввезенный на территорию Российской Федерации товар)."