Письмо Банка России от 26 июня 2023 г. N 45-19/2193 "О порядке составления формы отчетности 0409265"

Департамент национальной платежной системы рассмотрел письмо от 31.05.2023 N 278191 и направляет разъяснения по п.п. 2.8, 2.9 порядка составления и представления формы отчетности 0409265 ¹ в связи с вопросами кредитных организаций.

По вопросу 1:

Уникальные неповторяющиеся записи, представляющие собой совокупность значений, отраженных в графах 2-8 подраздела 1.1 раздела 1 группируются для графы 9 по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, вне зависимости от того, осуществлялись или не осуществлялись по лицевым счетам клиентов операции по списанию денежных средств в период с начала отчетного года по первое число месяца, следующего за отчетным кварталом.

По вопросам 2 и 3:

Оценка совокупности значений, отраженных в графах 2-8 подраздела 1.1 раздела 1 для графы 10 (количество счетов, по которым проводилось списание денежных средств с начала года), осуществляется как для счетов, действующих на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, так и для счетов, закрытых в период с начала года до конца отчетного квартала. Значения граф 2-8 для заполнения графы 10, включая параметры "Код территории местонахождения клиента", "Тип клиента", "Дистанционный доступ к счету", "Доступ к счету клиента", определяются:

для счетов, действующих на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом;

для счетов, закрытых на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, - по состоянию на дату закрытия счета.

Заместитель директора Департамента национальной платежной системы

О.В. Перестенко

------------------------------

¹ Отчетность по форме 0409265 "Сведения о счетах клиентов кредитной организации и переводах денежных средств, проведенных кредитной организацией, а также о деятельности банковских платежных агентов (субагентов) (Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации")".