Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ТЕКСТ ДОКУМЕНТА
  • АННОТАЦИЯ
  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДОП. ИНФОРМ.

Информационное сообщение Минфина России и Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 августа 2023 г. "О выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Аудиторы обязаны информировать Росфинмониторинг о подозрительных операциях клиентов (аудируемых лиц). Чтобы эффективно выявлять такие операции, ведомство и Минфин рекомендуют предварительно оценить степень риска клиента.

Такая оценка должна быть основана в т. ч. на результатах идентификации клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарных владельцев, изучения организационной структуры клиента, характера используемых им ресурсов (услуг), анализа операций. Также нужно учитывать результаты национальной и секторальных оценок рисков совершения операций (сделок), итоги проводимого аудитором анализа в целях выявления подозрительных операций.

Отмечено, что в настоящее время сохраняются риски, связанные с деятельностью организаций определенных отраслей экономики и форм собственности, а также с характером и географической направленностью финансовых операций. Особое внимание аудиторам следует уделять операциям с бюджетными средствами. При необходимости целесообразно скорректировать систему внутреннего контроля.


Информационное сообщение Минфина России и Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 августа 2023 г. "О выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"


Опубликование:

-