Разъяснения Банка России от 27 декабря 2019 г. N 483-Р-2019/4 "Определение дефолта"

Вопрос

Каким образом проверятся соответствие определение дефолта требованиям Банка России?

Ответ

В соответствии с пунктами 13.3 - 13.7 Положения N 483-П проводится всесторонняя оценка используемого банком определения дефолта, которая может включать:

1) детальную проверку внутренних документов банка, устанавливающих определение дефолта и его применение на предмет соответствия пунктам 13.3 - 13.7 Положения N 483-П;

2) качественную оценку закрепления во внутренней документации банка таких аспектов определения дефолта, как:

наличие неавтоматизированного учета дефолта;

порядок распространения дефолтов на связанные с заемщиком стороны; наличие критериев выхода заёмщика из состояния дефолта;

процедур регулярного независимого контроля за правильностью и своевременностью идентификации событий дефолта; использование внутренних информационных систем для присвоения статуса дефолта и внутренних баз данных для хранения информации о дефолтах клиентов банка; наличие коллегиального органа управления банка, принимающего решения

об отнесении заемщика к категории "дефолт";

описание и использование системы сигналов раннего предупреждения дефолтов.

3) проверку случайной выборки наблюдений на предмет соответствия процесса признания дефолта внутренней документации банка и требованиям Положения N 483-П.

4) проверку случайной выборки ссуд в течение периода предшествующих пяти лет на предмет соответствия критериев признания дефолта требованиям пунктов 13.3 - 13.7 Положения N 483-П.