Разъяснения Банка России от 27 декабря 2019 г. N 483-Р-2019/10 "Тест на использование"

Вопрос

Что проверяется в рамках анализа использования внутренних рейтингов и компонентов кредитного риска в бизнес-процессах банка?

Ответ

В рамках всесторонней оценки использования моделей оценки компонентов кредитного риска может проводиться проверка:

1. расчета, утверждения и обновления кредитных рейтингов заемщиков;

2. расчета, утверждения и обновления оценок уровня потерь при дефолте заемщиков (LGD);

3. расчета, утверждения и обновления оценок величины кредитного требования, подверженной риску дефолта (EAD);

4. использования оценок компонентов кредитного риска в процессе принятия решений;

5. использования оценок компонентов кредитного риска в ценообразовании;

6. использования оценок компонентов кредитного риска в системе кредитных лимитов;

7. использования оценок компонентов кредитного риска в процессе мониторинга качества кредитного портфеля;

8. использования оценок компонентов кредитного риска в целях управления эффективностью деятельности банка.

Для проверки использования оценок компонентов кредитного риска в процессе стратегического планирования капитала и его распределения может проводиться оценка:

1. закрепления во внутренней документации банка следующих функций: проведение внутрибанковской оценки использования компонентов кредитного риска в процессе стратегического планирования (PD, LGD и EAD; ожидаемые потери; неожиданные потери); влияния изменения величин компонентов кредитного риска на процесс стратегического планирования.

2. случайной выборки процессов управления капиталом банка, в которых используются оценки компонентов кредитного риска на соответствие внутренним документам банка.

Для проверки интеграции рейтинговых систем в управленческую отчетность может проводиться оценка:

1. наличия внутренних рейтингов в управленческой отчетности;

2. сформированной случайной выборки (выписок из протоколов встреч Правления и/или Наблюдательного совета банка), на предмет обсуждения и использования результатов работы рейтинговой системы в управленческой отчётности банка.