Приложение N 4. Проверочный лист (список контрольных вопросов), применяемый должностными лицами министерства конкурентной политики Калужской области при осуществлении регионального государственного контроля (надзора) в области регулирования тарифов в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами, в части определения достоверности, экономической обоснованности расходов и иных показателей, учитываемых при регулировании тарифов, экономической обоснованности фактического расходования средств при осуществлении регулируемых видов деятельности в области обращения с твердыми коммунальными отходами, раздельного учета расходов и доходов по регулируемым видам деятельности в области обращения

Приложение N 4
к приказу министерства
конкурентной политики
Калужской области
от 17.11.2023 N 275-тд

                                                                    Форма

Место для нанесения QR-код

                               Герб

                МИНИСТЕРСТВО КОНКУРЕНТНОЙ ПОЛИТИКИ

                         КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ

           ПРОВЕРОЧНЫЙ ЛИСТ (СПИСОК КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ), 

      применяемый должностными лицами министерства конкурентной 

      политики Калужской области при осуществлении регионального 

 государственного контроля (надзора) в области регулирования тарифов 

    в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами, в части 

   определения достоверности, экономической обоснованности расходов 

      и иных показателей, учитываемых при регулировании тарифов, 

     экономической обоснованности фактического расходования средств 

       при осуществлении регулируемых видов деятельности в области 

     обращения с твердыми коммунальными отходами, раздельного учета 

    расходов и доходов по регулируемым видам деятельности в области 

      обращения с твердыми коммунальными отходами, использования 

       инвестиционных ресурсов, учтенных при установлении тарифов, 

        соблюдения правильности применения регулируемых тарифов 

        в области обращения с твердыми коммунальными отходами, 

              соблюдения стандартов раскрытия информации

" ___ " _______________ 202__ г.

(дата заполнения проверочного листа)

     Реквизиты    нормативного    правового  акта  об  утверждении  формы

проверочного листа:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Вид контрольного (надзорного) мероприятия (КНМ):

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     Объект    регионального    государственного  контроля  (надзора),  в

отношении которого проводится КНМ:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Сведения о контролируемом лице:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     (фамилия,    имя    и    отчество    (при  наличии)  гражданина  или

индивидуального        предпринимателя,        идентификационный    номер

налогоплательщика  гражданина или индивидуального предпринимателя и (или)

основной    государственный    регистрационный    номер   индивидуального

предпринимателя,    (адрес  регистрации  гражданина  или  индивидуального

предпринимателя,  наименование юридического лица, идентификационный номер

налогоплательщика  юридического  лица  и  (или)  основной государственный

регистрационный    номер,    адрес    юридического  лица  (его  филиалов,

представительств, обособленных структурных подразделений)

Место (места) проведения КНМ с заполнением проверочного листа:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

     Реквизиты  решения  контрольного  (надзорного)  органа  о проведении

КНМ,    подписанного    уполномоченным   должностным  лицом  контрольного

(надзорного) органа:

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Учетный номер контрольного (надзорного) мероприятия:

_________________________________________________________________________

     Список  вопросов,  отражающих  содержание  обязательных  требований,

ответы    на   которые  свидетельствуют  о  соблюдении  или  несоблюдении

контролируемым лицом обязательных требований:

N п/п	Перечень вопросов, отражающих содержание обязательных требований	Нормативные правовые акты	Ответы ("да"/"нет"/ "неприменимо")	Примечание (подлежит обязательному заполнению в случае заполнения графы "неприменимо")
1. Определение достоверности, экономической обоснованности расходов и иных показателей, учитываемых при регулировании тарифов, экономической обоснованности фактического расходования средств при осуществлении регулируемых видов деятельности в области обращения с твердыми коммунальными отходами, раздельного учета расходов и доходов по регулируемым видам деятельности в области обращения с твердыми коммунальными отходами, использования инвестиционных ресурсов, учтенных при установлении тарифов
1.1.	На предприятии имеются правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности, иное законное основание владения и пользования объектами и оборудованием, используемых предприятием для осуществления регулируемых видов деятельности в области обращения с твердыми коммунальными отходами (далее - ТКО) и соответствует требованиям действующего законодательства	- часть 2 статьи 9, часть 10 статьи 24.6, часть 2.1 статьи 24.8 Федеральный закон "Об отходах производства и потребления" (далее - ФЗ N 89-ФЗ); - подпункт "а" пункта 8 Правил регулирования тарифов в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами, утвержденных постановлением Правительства РФ от 30.05.2016 N 484 "О ценообразовании в области обращения с твердыми коммунальными отходами" (далее - Правила регулирования N 484); - пункт 5 (1), абзац 5 пункта 28 Методических указаний по расчету регулируемых тарифов в области обращения с ТКО, утвержденных приказом ФАС России от 21.11.2016 N 1638/16 "Об утверждении Методических указаний по расчету регулируемых тарифов в области обращения с ТКО" (далее - Методические указания N 1638/16)
1.2.	Разработана и введена в действие Учетная политика предприятия на соответствующий период	- статья 8 Федерального закона "О бухгалтерском учете"; - статья 24.8 ФЗ N 89-ФЗ; - подпункт "б" пункта 8 Правил регулирования N 484; - абзац 11 пункта 19 Методических указаний N 1638/16.
1.2.1.	На предприятии разработан рабочий План счетов бухгалтерского учета	- часть 6 статьи 21 Федерального закона "О бухгалтерском учете"; - приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению".
1.2.2.	Ведется раздельный учет объема продукции (услуг), доходов и расходов по регулируемым видам деятельности в области обращения с ТКО юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем и соответствует требованиям, установленным законодательством	- часть 5 статьи 24.8 ФЗ N 89-ФЗ; - пункты 6 (1), 24 (1), 71 Основ ценообразования в области обращения с твердыми коммунальными отходами, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 30.05.2016 N 484 (далее - Основы ценообразования N 484).
1.2.3.	Учет объема продукции (услуг), доходов и расходов по регулируемым видам деятельности в области обращения с ТКО, распределение затрат между регулируемыми видами деятельности, и (или) другими видами деятельности при формировании показателей в предложении предприятия на установление тарифов в области обращения с ТКО соответствует актам, принятым на предприятии, регламентирующим данные вопросы	- подпункт "з" пункт 8 Правил регулирования N 484; - Методические указания N 1638/16.
1.3.	Проводились закупки услуг (товаров, работ), затраты на которые учитываются при установлении тарифов и имеется документация, подтверждающая проведение закупочных процедур (положение, извещение, итоговые протоколы)	- пункт 1 части 2 статьи 1 Федерального закона "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц"; - подпункт "л" пункта 8 Правил регулирования N 484.
1.4.	На предприятии имеются нормативные акты, учетные документы, первичная документация, статистическая, налоговая и бухгалтерская отчетность, отражающие фактически сложившиеся затраты, а также обоснованность включения расходов в себестоимость регулируемых видов деятельности в области обращения с ТКО	- часть 2 статьи 19 ФЗ N 89-ФЗ; - пункты 11, подпункт "е" пункта 14, пункт 15 Основ ценообразования N 484; - подпункт "г" пункта 8, пункт 10 Правил регулирования N 484; - пункты 12, 51, 82, 89 Методических указаний N 1638/16.
1.5.	Соблюдены требования по не включению в тарифы (цены, ставки) затрат, не связанных с регулируемыми видами деятельности в области обращения с ТКО	- пункты 10, 10 (1), 12, 14, 17 Основ ценообразования N 484; - пункты 10, 11 Методических указаний N 1638/16.
1.6.	Предприятие руководствуется отраслевым тарифным соглашением при оплате труда	- пункт 42, подпункт "а" пункта 90 (1) Основ ценообразования N 484; - пункт 26 Методических указаний N 1638/16.
1.7.	У предприятия имеются документы, подтверждающие выпадающие доходы по регулируемым видам деятельности, экономически обоснованные расходы, не учтенные органом регулирования при установлении для организации регулируемых цен (тарифов) в области обращения с ТКО	- пункты 11, 23, подпункт "е" пункта 50 Основ ценообразования N 484; - подпункт "к" пункта 8 Правил регулирования N 484; - пункты 11, 12, подпункт 6 пункта 32, пункт 12 таблицы "Расчет тарифа методом экономически обоснованных расходов, тыс. руб." приложения 4 Методических указаний N 1638/16.
1.8.	Имеется утвержденная инвестиционная программа, затраты по которой включены в состав затрат при формировании тарифа по регулируемому виду деятельности	- статья 24.13 ФЗ N 89-ФЗ; - Правила разработки, утверждения и корректировки инвестиционных программ в области обращения с твердыми коммунальными отходами, а также осуществления контроля за их реализацией, утвержденные постановлением Правительства РФ от 16.05.2016 N 424 "Об утверждении порядка разработки, утверждения и корректировки инвестиционных и производственных программ в области обращения с твердыми коммунальными отходами, в том числе порядка определения плановых и фактических значений показателей эффективности объектов обработки, обезвреживания, захоронения твердых коммунальных отходов, а также осуществления контроля за реализацией инвестиционных и производственных программ"; - пункт 54, Основ ценообразования N 484; - подпункт "и" пункта 8 Правил регулирования N 484; - пункт 10 Методических указаний N 1638/16.
2. Соблюдение правильности применения регулируемых тарифов в области обращения с твердыми коммунальными отходами
2.1.	Заключены договоры в части осуществления регулируемых видов деятельности в сфере обращения с твердыми коммунальными отходами (далее - ТКО)	- часть 3 статьи 157 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - ЖК РФ); - статья 1, части 4, 9.1 статьи 24.2, часть 10 статьи 24.6, 24.7 Федерального закона "Об отходах производства и потребления" (далее - ФЗ N 89-ФЗ); - раздел VI Правил предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденных постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 N 354 "О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов" (далее - Правила N 354); - пункты 4, 5 раздела I, раздел I (1), пункты 23 - 25 раздела II, пункты 34 - 36 раздела III Правил обращения с твердыми коммунальными отходами, утвержденных постановлением Правительства РФ от 12.11.2016 N 1156 "Об обращении с твердыми коммунальными отходами и внесении изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 25 августа 2008 г. N 641" (далее - Правила N 1156).
2.2.	В договорах, заключенных в рамках осуществления регулируемых видов деятельности в сфере обращения с ТКО, и счетах на оплату оказанных услуг в отчетном периоде, тарифы соответствуют тарифам, утвержденным министерством конкурентной политики Калужской области (далее - министерство) на соответствующий период	- абзац 2 части 1 статьи 424 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ); - раздел VII ЖК РФ; - статьи 24.7, 24.8, часть 1 статьи 24.10 ФЗ N 89-ФЗ; - раздел VI Правил N 354; - пункт 37 раздела VI Основ ценообразования N 484; - пункты 8 (12), 8 (15), 8 (18) раздела I, пункты 23, 25 раздела II Правил N 1156; - тарифные решения, принятые министерством.
2.3.	Имеются документы, подтверждающие факт оплаты услуг по регулируемым видам деятельности в сфере обращения с ТКО	- статья 155 ЖК РФ; - статья 9 Федерального закона "О бухгалтерском учете"; - пункты 40, 41 раздела VI Правил N 354; - пункты 29, 37 Основ ценообразования N 484; - пункты 24 раздела II, пункты 35, 38 раздела III Правил N 1156.
3. Соблюдение стандартов раскрытия информации
3.1.	Информация, подлежащая свободному доступу, раскрывалась в отёчном периоде	- часть 1, 2 статьи 24.11 ФЗ N 89-ФЗ; - пункты 3, 8, 11 раздела I, раздел II Стандартов раскрытия информации в области обращения с твердыми коммунальными отходами, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26.01.2023 N 109 (далее - Стандарты). - приложение N 1 к приказу ФАС России от 11.07.2023 N 451/23 "Об утверждении форм размещения информации в области обращения с твердыми коммунальными отходами, подлежащей раскрытию в федеральной государственной информационной системе "Единая информационно-аналитическая система "Федеральный орган регулирования - региональные органы регулирования - субъекты регулирования" (далее - Приказ N 451/23).
3.2.	Источник опубликования информации, подлежащей свободному доступу, соответствует положениям действующего законодательства	- пункты 3 раздела I, пункт 30 раздела II Стандартов.
3.3.	Сроки раскрытия информации, подлежащей свободному доступу, соответствуют срокам, установленным Стандартов	- пункт 10 раздела I, пункты 23-29, 31 раздела II Стандартов.
3.4.	Информация раскрыта в полном объеме	- пункты 13 - 22 раздела II Стандартов; - приложение N 1 к Приказу N 451/23.
3.5.	Порядок и сроки уведомления органа исполнительной власти субъекта Российской Федерации в области государственного регулирования цен (тарифов) о раскрытии соответствующей информации с указанием адреса страницы сайта в сети "Интернет", на которой размещена эта информация соблюдены	- пункт 9 раздела I Стандартов.
3.6.	Формы раскрытия информации соблюдены	- пункт 7 раздела I Стандартов; - приложение N 1 к Приказу N 451/23.
3.7.	Раскрытая организацией информация, соответствует информации, представляемой в орган исполнительной власти субъекта РФ в области государственного регулирования цен (тарифов) в рамках тарифного дела	- пункты 13- 22 раздела II Стандартов; - пункты 7, 8 Правил регулирования N 484.
3.8.	Порядок раскрытия информации по письменным запросам потребителей товаров и услуг соблюден	- подпункт "в" пункта 3, пункт 8 раздела I, пункты 30 - 34 раздела II Стандартов.

Подпись (и) лица (лиц), проводящего (проводящих) проверку:

_____________________________ _________________ _________________________

      (должность)                (подпись)             (Ф.И.О.)

"_______" ________________________ 20____ г.