Постановление Администрации Ямальского района Ямало-Ненецкого автономного округа от 22 декабря 2023 г. N 1216 "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа"

В соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в целях совершенствования порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа, руководствуясь пунктом 5 части 1 статьи 52 Устава муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа, Администрация Ямальского района постановляет:

1. Утвердить Порядок ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа согласно приложению к настоящему постановлению.

2. Признать утратившим силу постановление Администрации Ямальского района от 12 июля 2022 года N 852 "Об утверждении Порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа".

3. Отделу документационного обеспечения Управления делами Администрации Ямальского района обеспечить опубликование настоящего постановления в муниципальной общественно-политической газете "Время Ямала" и размещение на официальном сайте муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (https://yam.yanao.ru).

4. Настоящее постановление вступает в силу с 01 января 2024 года.

5. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на начальника Департамента финансов Администрации Ямальского района.

Глава Ямальского района

А.Н. Кугаевский

Утвержден
постановлением
Администрации Ямальского района
от 22 декабря 2023 года N 1216

Порядок
ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа

Раздел I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 120 и 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения муниципальной долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа (далее - долговая книга, муниципальный округ), обеспечения контроля за полнотой учёта, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств и устанавливает объём информации, порядок её внесения в долговую книгу, а также порядок хранения долговой книги.

Раздел II. Состав информации в долговой книге

2. Долговая книга ведется в разрезе внутреннего и внешнего муниципального долга муниципального округа и содержит общую информацию о параметрах муниципальных долговых обязательств (далее - долговые обязательства).

3. Долговые обязательства учитываются в долговой книге по видам долговых обязательств, определенным статьёй 100 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

4. Учёт долговых обязательств в долговой книге осуществляется в валюте долга, в которой определено денежное обязательство при его возникновении.

Раздел III. Порядок ведения долговой книги

5. Ведение долговой книги осуществляется Департаментом финансов Администрации Ямальского района (далее - Департамент финансов) в соответствии с настоящим Порядком.

6. Департамент финансов несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения долговой книги.

7. Информация о муниципальных долговых обязательствах (за исключением обязательств по муниципальным гарантиям) вносится Департаментом финансов в долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Администрация Ямальского района, как главный администратор источников финансирования дефицита бюджета в срок не позднее трёх рабочих дней с момента возникновения долговых обязательств представляет сведения в Департамент финансов.

Информация о долговых обязательствах по муниципальным гарантиям вносится в долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента получения сведений о фактическом возникновении (увеличении) или прекращении (уменьшении) обязательств принципала, обеспеченных муниципальной гарантией муниципального округа.

8. Учёт долговых обязательств в долговой книге ведется в электронном виде в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

9. Долговая книга выводится на бумажный носитель ежемесячно, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, подписывается начальником Департамента финансов, начальником управления учета и казначейства Департамента финансов (далее - главный бухгалтер) либо лицами, исполняющими их обязанности.

10. Долговая книга формируется на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала текущего финансового года.

Расходы на обслуживание муниципального долга отражаются нарастающим итогом с начала текущего финансового года по состоянию на отчетную дату.

11. Внутри разделов долговой книги записи осуществляются в хронологическом порядке по дате возникновения или моменту вступления долгового обязательства в силу с обязательным указанием итога по каждому разделу.

12. Долговые обязательства учитываются в валюте их возникновения.

13. Отражение долговых обязательств в долговой книге производится на основании документов (оригиналов или заверенных копий), подтверждающих возникновение, изменение и прекращение долгового обязательства.

14. Информация об изменении параметров долговых обязательств отражается в долговой книге на основании оригиналов (заверенных уполномоченными лицами копий) платежных документов, выписок со счета, актов сверки и/или других подтверждающих документов.

15. Получатель муниципальной гарантии муниципального округа (принципал) обязан предоставлять в Департамент финансов информацию о совершении операций, связанных с возникновением, обслуживанием и погашением долгового обязательства, по которому была предоставлена гарантия, в течение пяти рабочих дней со дня их совершения по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению.

16. Внесение записей в долговую книгу о прекращении долговых обязательств производится до конца месяца, в котором прекращено долговое обязательство, на основании подтверждающих документов.

17. После полного исполнения долгового обязательства в долговой книге делается запись "Погашено" с указанием даты полного (окончательного) расчета по долговому обязательству.

18. При прекращении действия долгового обязательства в случаях, предусмотренных законодательством либо условиями договора, в долговой книге делается соответствующая запись с указанием оснований прекращения действия долгового обязательства.

19. Долговое обязательство, по которому вследствие проведенной реструктуризации изменились условия исполнения, подлежит отражению в долговой книге с отметкой о прекращении реструктурируемого обязательства.

20. Информация, содержащаяся в долговой книге, является конфиденциальной.

21. Информация, содержащаяся в долговой книге по долговым обязательствам, предоставляется в Департамент финансов Ямало-Ненецкого автономного округа в электронном виде в соответствии с порядком, установленным Департаментом финансов Ямало-Ненецкого автономного округа.

22. Информация, содержащаяся в долговой книге, может быть представлена государственным органам, органам государственным власти Ямало-Ненецкого автономного округа по их запросам.

Юридическим и физическим лицам сведения, содержащиеся в долговой книге, предоставляются по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку по соответствующим письменным запросам с обоснованием необходимости запрашиваемой информации.

23. Информация о долговых обязательствах ежемесячно размещается на официальном сайте муниципального округа в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (https://yam.yanao.ru), по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку.

Раздел IV. Хранение долговой книги

24. По окончании финансового года долговая книга брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

25. Долговая книга хранится на бумажном носителе в металлическом несгораемом шкафу.

Приложение 1
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
муниципального округа
Ямальский район Ямало-
Ненецкого автономного округа

                            Долговая книга

                муниципального округа Ямальский район

                 Ямало-Ненецкого автономного округа

                     по состоянию на 01.__.20__г

                                                     тыс. руб.

Верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.____
в том числе по муниципальным гарантиям в валюте Российской Федерации
Верхний предел муниципального внешнего долга на 01.01.____
в том числе по муниципальным гарантиям в иностранной валюте
Объем расходов на обслуживание муниципального долга, утвержденный решением о местном бюджете
Муниципальный долг по состоянию на отчетную дату

                Раздел I. Муниципальные ценные бумаги

N п/п

Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг

Вид ценной бумаги

Форма выпуска ценной бумаги

Регистрационный номер Условий эмиссии

Дата государственной регистрации Условий эмиссии (изменений в Условия эмиссии)

Наименование правового акта, которым утверждено решение о выпуске ценных бумаг (дополнительном выпуске), наименование органа, принявшего акт, дата акта, номер акта

Валюта обязательства

Номинальная стоимость одной ценной бумаги (руб.)

Ограничения на владельцев ценных бумаг, предусмотренные Условиями эмиссии

Наименование генерального агента

Наименование депозитария или регистратора

Наименование организатора торговли

Объявленный объем выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

Итого

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Всего

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Дата размещения (доразмещения) ценных бумаг	Объем размещения ценных бумаг (по номинальной стоимости) (руб.)	Установленная дата выплаты купонного дохода по каждому купонному периоду	Процентная ставка купонного дохода	Сумма купонного дохода, подлежащая выплате (руб.)	Фактическая дата выплаты купонного дохода	Выплаченная сумма купонного дохода (руб.)	Сумма дисконта, определенная при размещении (руб.)	Сумма дисконта при погашении (выкупе) ценных бумаг (руб.)	Дата выкупа ценных бумаг
15	16	17	18	19	20	21	22	23	24
X		X	X		X				X
X		X	X		X				X
X		X	X		X				X

Объем выкупа ценных бумаг по номинальной стоимости (руб.)	Установленная дата погашения ценных бумаг	Сумма номинальной стоимости ценных бумаг, подлежащая выплате в установленные даты (руб.)	Фактическая дата погашения ценных бумаг	Фактический объем погашения ценных бумаг (руб.)	Сумма просроченной задолженности по выплате купонного дохода за каждый купонный период (руб.)	Сумма просроченной задолженности по погашению номинальной стоимости ценных бумаг (руб.)	Сумма просроченной задолженности по исполнению обязательств по ценным бумагам (руб.)	Номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам в валюте обязательства	Номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам (руб.)	Сведения о погашении ценных бумаг
25	26	27	28	29	30	31	32	33	34	35
	X		X
	X		X
	X		X					X

    Раздел II. Бюджетные кредиты, привлеченные муниципальным округом

           Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа

        от других уровней бюджетной системы Российской Федерации

N п/п	Основание для получения бюджетного кредита			Договор/соглашение		Дата и номер изменений в договор/ соглашение	Валюта обязательств	Объем обязательств по договору/соглашению	Бюджет, из которого предоставлен бюджетный кредит
	вид документа	N документа	дата документа	N документа	дата заключения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в муниципальный округ Ямальский район из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
ИТОГО
Бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте в муниципальный округ Ямальский район за счет средств целевых иностранных кредитов
ИТОГО
ВСЕГО

Процентная ставка (% годовых)	Дата полного исполнения обязательств по договору/соглашению	Дата получения бюджетного кредита/транша	Сумма получения бюджетного кредита/транша	Установленные даты выплаты процентных платежей	Сумма процентных платежей, подлежащих выплате в установленные даты (руб.)	Фактическая дата выплаты процентных платежей	Фактическая сумма выплаты процентных платежей (руб.)
11	12	13	14	15	16	17	18

Изменение условий получения бюджетного кредита	Задолженность на начало года (руб.)	За текущий год (руб.)		Задолженность на 01.___.20___ г. (руб.)			Иные сведения, раскрывающие условия получения бюджетного кредита	Сведения о погашении бюджетного кредита
		привлечено	погашено	всего	в том числе
					подлежит погашению в текущем году	просроченная
19	20	21	22	23	24	25	26	27

           Раздел III. Кредиты, привлеченные в местный бюджет

                       от кредитных организаций

N п/п	Основание для возникновения обязательства			Кредитный договор/соглашение		Кредитор			Дата и номер изменений в договор/соглашение	Валюта обязательств
	наименование документа	N документа	дата документа	N документа	дата заключения	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Кредиты в валюте Российской Федерации
ИТОГО
Кредиты в иностранной валюте
ИТОГО
ВСЕГО

Объем обязательств по договору/соглашению	Процентная ставка по кредиту (% годовых)	Дата полного исполнения обязательств по договору	Дата получения кредита/транша	Сумма получения кредита/транша	Установленные даты выплаты процентных платежей	Сумма процентных платежей, подлежащих выплате в установленные даты (руб.)	Фактическая дата выплаты процентных платежей
12	13	14	15	16	17	18	19

Фактическая сумма выплаты процентных платежей (руб.)	Изменения условий договора или соглашения о предоставлении кредита	Задолженность на начало года (руб.)	За текущий год (руб.)		Задолженность на 01.___.20___ г. (руб.)			Иные сведения, раскрывающие условия договора или соглашения о предоставлении кредита	Сведения о погашении кредита
			привлечено	погашено	всего	в том числе
						подлежит погашению в текущем году	просроченная
20	21	22	23	24	25	26	27	28	29

  Раздел IV. Муниципальные гарантии муниципального округа Ямальский район

                     Ямало-Ненецкого автономного округа

N п/п	Основание для предоставления муниципальной гарантии	Реквизиты документа долгового обязательства (договор о предоставлении муниципальной гарантии)		Гарантия		Наименование гаранта	Наименование принципала	Наименование бенефициара	Объем обязательств по гарантии
		N документа	дата документа	N документа	дата документа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации
ИТОГО
Муниципальные гарантии в иностранной валюте
ИТОГО
ВСЕГО

Валюта обязательства	Дата или момент вступления гарантии в силу	Сроки			Наличие или отсутствие права регрессного требования гаранта к принципалу либо уступки гаранту прав требования бенефициара к принципалу	Цель предоставления	Сведения о погашении муниципальной гарантии	Фактическая дата исполнения гарантом обязательств по гарантии
		гарантии	предъявления требований по гарантии	исполнения гарантии
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Фактический объем исполнения гарантом обязательств по гарантии (руб.)	Задолженность на начало года (руб.)	За текущий год (руб.)				Объем обязательств на 01.___.20___ г. (руб.)			Иные сведения, раскрывающие условия гарантии
		привлечено	погашено	в том числе		всего	в том числе
				за счет средств бюджета	за счет средств принципала		подлежит погашению в текущем году	просроченная
20	21	22	23	24	25	26	27	28	29

 Раздел V. Иные непогашенные долговые обязательства муниципального округа

            Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа

N п/п

Наименование документа, на основании которого возникло долговое обязательство

Вид долгового обязательства

Дата, номер документа

Валюта обязательства

Дата, номер договора (ов)/соглашения (й), утратившего (их) силу в связи с заключением нового договора/соглашения

Дата, номер изменений в договор/соглашение

Наименование организации должника

Наименование организации кредитора

Дата возникновения долгового обязательства

Дата (срок) погашения долгового обязательства

Задолженность на 01._.20_г (руб.)

Объем долга в валюте обязательства

Сведения о погашении долгового обязательства

всего

в т.ч. просроченная

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Иные долговые обязательства в валюте Российской Федерации

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Иные долговые обязательства в иностранной валюте

ИТОГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

ВСЕГО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

     Примечание

     В графе 2 указывается наименование документа, на основании  которого

возникло долговое обязательство:

     "договор/соглашение поручительства" или

     "договор/соглашение, заключенный (ое) в  связи  с  реструктуризацией

задолженности по долговому обязательству, обеспеченному поручительством".

     В  графе  7  указывается  дата  (ы)  и  номера  (а)  договора  (ов)/

соглашения (й) или мирового (ых)  соглашения (ий),  действующего  (их) на

отчетную  дату,  не  ведущего  (их)  к утрате  силы  основного  договора/

соглашения.

Начальник Департамента финансов

Администрации Ямальского района      ____________ _______________________

                                       подпись             ФИО

Начальник управления учёта и

казначейства Департамента финансов

Администрации Ямальского района      ____________ _______________________

                                        подпись             ФИО

Приложение 2
к Порядку ведения
муниципальной долговой книги
муниципального округа
Ямальский район Ямало-
Ненецкого автономного округа

                                 Информация

     принципала о совершении операций, связанных с возникновением,

  обслуживанием и погашением долгового обязательства, по которому была

      предоставлена гарантия муниципального округа Ямальский район

  Ямало-Ненецкого автономного округа по состоянию на 01 _________ 20__г

N п/п	Гарантия		Наименование принципала	Наименование бенефициара	Объем обязательств по гарантии (руб.)	Валюта обязательства	Цель предоставления	Сведения о погашении муниципальной гарантии	Фактическая дата исполнения гарантом обязательств по гарантии
	N документа	дата документа
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Муниципальные гарантии в валюте Российской Федерации
ИТОГО
Муниципальные гарантии в иностранной валюте
ИТОГО
ВСЕГО

Фактический объем исполнения гарантом обязательств по гарантии (руб.)	Задолженность на начало года (руб.)	За текущий год (руб.)				Объем обязательств на 01.___.20___ г. (руб.)
		привлечено	погашено	в том числе		всего	в том числе
				за счет средств бюджета	за счет средств принципала		подлежит погашению в текущем году	просроченная
11	12	13	14	15	16	17	18	19

Руководитель               _____________      ___________________________

                              подпись                     ФИО

Главный бухгалтер          _____________      ___________________________

                              подпись                     ФИО

Приложение 3
к Порядку ведения
муниципальной долговой

книги муниципального округа
Ямальский район Ямало-
Ненецкого автономного округа

                                  Выписка

  из долговой книги муниципального округа Ямальский район Ямало-Ненецкого

           автономного округа по состоянию на 01___________20___г.

                                                               тыс. руб.

N п/п	Наименование документа, которым оформлено долговое обязательство	Дата фактического возникновения обязательства	Дата погашения обязательства	Валюта обязательства	Текущая сумма долга
1	2	3	4	5	6
Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации
...
	Итого
Муниципальные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
...
	Итого
Бюджетные кредиты, привлеченные в валюте Российской Федерации в муниципальный округ Ямальский район из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
...
	Итого
Бюджетные кредиты, привлеченные от Российской Федерации в иностранной валюте в муниципальный округ Ямальский район за счет средств целевых иностранных кредитов
...
	Итого
Кредиты, привлеченные муниципальным округом от кредитных организаций, в валюте Российской Федерации
...
	Итого
Кредиты, привлеченные муниципальным округом от кредитных организаций, в иностранной валюте
...
	Итого
Муниципальные гарантии муниципального округа, в валюте Российской Федерации
...
	Итого
Муниципальные гарантии муниципального округа, в иностранной валюте
...
	Итого
Всего муниципальный долг муниципального округа

Подлинник    документа   находится   в   деле    Департамента    финансов

Администрации Ямальского района

N _______ за __________ г.

Верно

Начальник Департамента финансов

Администрации Ямальского района     _____________    ____________________

                                       подпись                 ФИО

Дата                   Печать

Приложение 4
к Порядку ведения
муниципальной долговой
книги муниципального округа
Ямальский район Ямало-
Ненецкого автономного округа

                                  Информация

                о муниципальном долге муниципального округа

             Ямальский район Ямало-Ненецкого автономного округа

                     по состоянию на 01_________20___г.

Верхний  предел  муниципального  долга  на 01.01.____ г. __________ (тыс.

 рублей),

в т.ч. верхний предел долга по муниципальным гарантиям ____________ (тыс.

 рублей),

Объем муниципального долга на 01.01. _____ г. ___________ (тыс. рублей).

                                                       тыс. руб.

N п/п	Вид долгового обязательства	Объем муниципального долга
1	2	3
1	Муниципальные ценные бумаги
2	Бюджетные кредиты, привлеченные муниципальным округом от других уровней бюджетной системы Российской Федерации
3	Кредиты, привлеченные от кредитных организаций
4	Муниципальные гарантии муниципального округа
5	Иные долговые обязательства муниципального округа
ВСЕГО: