Приложение. Порядок ведения Государственной долговой книги Ростовской области и представления информации о долговых обязательствах муниципальных образований

Приложение
к приказу министерства
финансов Ростовской области
от 28 декабря 2023 г. N 376

Порядок
ведения Государственной долговой книги Ростовской области и представления информации о долговых обязательствах муниципальных образований

Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации с целью определения процедуры ведения Государственной долговой книги Ростовской области (далее - Долговая книга), обеспечения контроля за полнотой учета, своевременностью обслуживания и исполнения долговых обязательств Ростовской области, контроля за структурой и объемом муниципального долга и устанавливает объем информации, порядок её внесения в Долговую книгу, представления информации о долговых обязательствах муниципальных образований и передачи информации о долговых обязательствах Ростовской области и муниципальных образований в Министерство финансов Российской Федерации.

1. Порядок ведения Долговой книги

1.1. Долговая книга - свод информации о долговых обязательствах Ростовской области.

1.2. Ведение Долговой книги осуществляется управлением бюджетной политики в соответствии с настоящим Порядком.

Управление бюджетной политики несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность ведения Долговой книги.

Ответственным за ведение Долговой книги является консультант отдела государственного долга управления бюджетной политики министерства финансов Ростовской области.

Долговая книга ведется в виде электронных реестров (таблиц).

В Долговую книгу вносятся сведения об объемах долговых обязательств Ростовской области по видам этих обязательств в соответствии с приложением N 1 к настоящему Порядку:

1.2.1. Государственные ценные бумаги Ростовской области.

1.2.2. Кредиты, привлеченные Ростовской областью от кредитных организаций, иностранных банков и международных финансовых организаций.

1.2.3. Бюджетные кредиты, привлеченные в областной бюджет из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

1.2.4. Государственные гарантии Ростовской области.

1.2.5. Иные долговые обязательства Ростовской области.

1.3. Учет операций в долговой книге ведется на бумажных и электронных носителях (при наличии возможности). При несоответствии между записями на бумажных носителях и электронных носителях приоритет имеют записи на бумажных носителях.

Долговая книга в виде электронных реестров (таблиц) хранится на диске G:ДОЛГОВАЯ КНИГА РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ.

Долговая книга на электронном носителе визируется с использованием системы электронного документооборота и делопроизводства "Дело" начальником отдела государственного долга, заместителем начальника управления бюджетной политики, начальником управления бюджетной политики, первым заместителем министра финансов Ростовской области, подписывается заместителем Губернатора Ростовской области - министром финансов, после чего распечатывается ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным месяцем.

По окончании финансового года долговая книга нумеруется, брошюруется и скрепляется гербовой печатью.

1.4. Документы (оригиналы или заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие возникновение, изменение или прекращение долгового обязательства, хранятся в металлическом несгораемом шкафу, ключ от которого находится на ответственном хранении у лиц, ответственных за ведение долговой книги.

1.5. Информация о государственных долговых обязательствах Ростовской области (за исключением обязательств по государственным гарантиям Ростовской области) вносится в Долговую книгу в срок, не превышающий пяти рабочих дней с момента возникновения соответствующего обязательства.

Информация о долговых обязательствах по государственным гарантиям Ростовской области вносится в Долговую книгу в течение пяти рабочих дней с момента фактического возникновения (увеличения) или прекращения (уменьшения) обязательств принципала, обеспеченных государственной гарантией Ростовской области.

1.6. Управление бюджетной политики обеспечивает подготовку отчетов о направлении средств бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета (далее - Отчеты), до полного погашения задолженности по бюджетным кредитам.

Подготовка Отчетов о направлении средств инфраструктурных бюджетных кредитов и специальных казначейских кредитов осуществляется на основании информации, предоставляемой в управление бюджетной политики до 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, до полного погашения задолженности по бюджетным кредитам:

кассовый расход за счет средств бюджетных кредитов, отделом жилищных программ, дорожного хозяйства и ЖКХ и отделом инвестиций;

размер остатка средств на едином счете бюджета субъекта Российской Федерации, источником финансового обеспечения которых являются средства бюджетных кредитов - отделом организации исполнения областного бюджета.

Информация о размере остатка средств на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами бюджетных и автономных учреждений, на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, открытых в Федеральном казначействе, на 1 число месяца, следующего за отчетным периодом представляется в министерство финансов Ростовской области Управлением Федерального казначейства по Ростовской области.

Подготовка отчетов о направлении средств специальных казначейских кредитов осуществляется на основании информации, предоставляемой министерством жилищно-коммунального хозяйства Ростовской области и министерством транспорта Ростовской области, в зависимости от целевого назначения бюджетных кредитов, в министерство финансов Ростовской области до 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, до полного погашения задолженности по бюджетным кредитам, в соответствии с формой отчета о направлении средств специального казначейского кредита Федерального казначейства, в том числе:

- размер средств специального казначейского кредита, направленных на финансовое обеспечение реализации одобренных мероприятий (графы 16-30);

- результаты использования средств бюджета субъекта Российской Федерации, муниципальных образований бюджетного кредита, направленных на финансовое обеспечение реализации одобренных мероприятий (графы 31-39);

- размер остатка средств, источником финансового обеспечения которых являются средства специального казначейского кредита (в части остатка на единых счетах местных бюджетов графа 41).

Отдел жилищных программ, дорожного хозяйства и ЖКХ и отдел инвестиций министерства финансов Ростовской области до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, осуществляют проверку представленной информации и сообщают о результатах в отдел госдолга.

1.7. Управление бюджетной политики до 6 числа месяца, следующего за отчетным, формирует в электронном виде Отчет о динамике долговых обязательств Ростовской области в Государственной долговой книге Ростовской области по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку и представляет его на согласование первому заместителю министра финансов Ростовской области, для последующего направления заместителю Губернатора Ростовской области - министру финансов.

1.8. После утверждения заместителем Губернатора Ростовской области - министром финансов Отчет о динамике долговых обязательств Ростовской области поступает в управление бюджетного учета, отчетности и кадровой работы для отражения на соответствующих счетах Плана счетов бюджетного учета.

1.9. Информация на бумажных носителях, послужившая основанием для заполнения электронных реестров (таблиц) Долговой книги, находится на ответственном хранении в управлении бюджетной политики.

2. Порядок представления информации о долговых обязательствах муниципальных образований

2.1. Финансовые органы муниципальных районов и городских округов Ростовской области ежемесячно, в срок до 5 числа месяца, следующего за отчетным, формируют Отчет о динамике долговых обязательств в муниципальной долговой книге и обеспечивают его передачу в управление межбюджетных отношений по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку. Кроме того, финансовые органы муниципальных районов Ростовской области обеспечивают сбор, проверку достоверности и передачу в министерство финансов Ростовской области Отчетов городских и сельских поселений, входящих в состав соответствующего муниципального района.

2.2. Формирование свода отчетов о динамике долговых обязательств в муниципальных долговых книгах муниципальных образований Ростовской области и направление его в управление бюджетной политики не позднее 7 числа месяца, следующего за отчетным, осуществляется управлением межбюджетных отношений.

3. Порядок передачи информации о долговых обязательствах Ростовской области и муниципальных образований в Министерство финансов Российской Федерации

3.1. Управление бюджетной политики ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, на основании Долговой книги и свода отчетов о динамике долговых обязательств в муниципальной долговой книге муниципальных образований Ростовской области обеспечивает формирование информации в форме электронного документа в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации (далее - информация).

Информация визируется с использованием системы электронного документооборота и делопроизводства "Дело" начальником отдела государственного долга, заместителем начальника управления бюджетной политики, начальником управления межбюджетных отношений, начальником управления бюджетной политики, заместителем министра финансов Ростовской области, первым заместителем министра финансов Ростовской области, после чего подписывается заместителем Губернатора Ростовской области - министром финансов.

3.2. Информация подписывается в информационной системе Министерства финансов Российской Федерации усиленной квалифицированной электронной подписью заместителя Губернатора Ростовской области - министра финансов.

3.3. Управление бюджетной политики обеспечивает доведение информации в Министерство финансов Российской Федерации по каналам сети Интернет с использованием информационной системы Министерства финансов Российской Федерации.