Приказ Министерства финансов Республики Башкортостан от 19 февраля 2024 г. N 40 "Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга"

Постановление Правительства Республики Башкортостан от 19 февраля 2024 г. N 40
"Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга"

В соответствии со статьей 121.6 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 13 статьи 9 и частью 1 статьи 33 Закона Республики Башкортостан от 27 сентября 2022 года N 606-з "О бюджетном процессе в Республике Башкортостан", Законом Республики Башкортостан от 18 декабря 2023 года N 31-з "О бюджете Республики Башкортостан на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов", Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан, утвержденными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 09 июля 2020 года N 400, руководствуясь пунктом 5.4 Положения о Министерстве финансов Республики Башкортостан, утвержденного постановлением Правительства Республики Башкортостан от 29 декабря 2012 года N 488, приказываю:

1. Утвердить прилагаемые Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

2. Отделу государственного долга и кредита в течение 10 дней со дня принятия настоящего приказа обеспечить направление в Министерство финансов Российской Федерации документов и сведений, установленных пунктом 5 Правил государственной регистрации условий эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, а также изменений, вносимых в условия эмиссии и обращения этих ценных бумаг, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 1 декабря 2012 года N 1238.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Республики Башкортостан Н.Р. Бердину.

Заместитель Премьер-министра
Правительства Республики Башкортостан -
министр финансов Республики Башкортостан

Л.З. Игтисамова

Утверждены
приказом
Министерства финансов
Республики Башкортостан
от 19 февраля 2024 года N 40

Условия
эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга

1. Общие положения

1.1. Настоящие Условия эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - Условия) разработаны в соответствии с Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных облигаций Республики Башкортостан, утвержденными постановлением Правительства Республики Башкортостан от 09 июля 2020 года N 400 (далее - Генеральные условия), и определяют порядок эмиссии, обращения и погашения государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - облигации).

1.2. Эмитентом облигаций от имени Республики Башкортостан выступает Министерство финансов Республики Башкортостан (далее - эмитент).

Местонахождение эмитента: Республика Башкортостан, г. Уфа.

Почтовый адрес эмитента: 450101, Республика Башкортостан, г. Уфа, ул. Тукаева, 46.

Мероприятия, необходимые для осуществления эмиссии, обращения, обслуживания, выкупа и погашения облигаций, проводит эмитент.

1.3. Уполномоченным агентом эмитента выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключивший с эмитентом государственный контракт (далее - уполномоченный агент). Данные об уполномоченном агенте раскрываются эмитентом в решении об эмиссии выпуска государственных облигаций Республики Башкортостан 2024 года с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга (далее - решение об эмиссии).

1.4. Депозитарием выступает профессиональный участник рынка ценных бумаг, определенный в соответствии с законодательством Российской Федерации и осуществляющий обязательное централизованное хранение глобального сертификата на основании соответствующей лицензии (далее - уполномоченный депозитарий). Данные об уполномоченном депозитарии раскрываются в решении об эмиссии.

1.5. Учет и удостоверение прав на облигации, их учет и удостоверение передачи, включая случаи обременения облигаций обязательствами, выполняются уполномоченным депозитарием, осуществляющим централизованное хранение глобального сертификата, и иными депозитариями, осуществляющими учет прав на облигации, за исключением уполномоченного депозитария (далее - депозитарии).

При этом обязательное централизованное хранение облигаций в соответствии с пунктом 1.4 настоящих Условий осуществляется только уполномоченным депозитарием.

Удостоверением права владельца на облигации является выписка со счета депо в уполномоченном депозитарии или депозитариях.

1.6. Организатор торговли - лицо, оказывающее услуги по проведению организованных торгов на финансовом рынке на основании лицензии биржи, определяемое эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации, заключившее с эмитентом государственный контракт (далее - организатор торговли). Данные об организаторе торговли раскрываются в решении об эмиссии.

1.7. Облигации являются государственными именными документарными ценными бумагами с обязательным централизованным хранением глобального сертификата с фиксированным купонным доходом и амортизацией долга.

1.8. Облигации предоставляют их владельцам право на получение номинальной стоимости облигаций, выплачиваемой частями в порядке, объемах и сроки, установленные в решении об эмиссии, а также право на получение купонного дохода.

Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Владельцы облигаций могут совершать с ними гражданско-правовые сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации, Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии.

Права владельцев облигаций при соблюдении ими установленного законодательством Российской Федерации порядка осуществления этих прав обеспечиваются эмитентом.

1.9. Эмиссия облигаций осуществляется выпусками. Выпуску присваивается государственный регистрационный номер. В рамках одного выпуска облигации равны между собой по объему предоставляемых ими прав.

Выпуск облигаций, отличающийся от одного из существующих выпусков облигаций только датой выпуска (датой размещения), признается частью существующего выпуска (дополнительным выпуском). Решение об эмиссии дополнительного выпуска должно содержать указание на то, что данный выпуск является дополнительным.

1.10. В соответствии с настоящими Условиями выпуски облигаций могут иметь разные сроки обращения: от одного года до десяти лет.

1.11. Номинальная стоимость одной облигации выражается в валюте Российской Федерации и составляет 1000 (одну тысячу) рублей 00 копеек за одну штуку.

1.12. Каждый из выпусков облигаций оформляется одним глобальным сертификатом, который удостоверяет совокупность прав на облигации, указанные в нем, и до даты начала размещения передается на хранение в уполномоченный депозитарий.

Глобальный сертификат на руки владельцам облигаций не выдается.

Право собственности на облигации переходит в момент осуществления приходной записи по счету депо приобретателя.

1.13. На основании Генеральных условий и настоящих Условий эмитентом утверждаются решения об эмиссии выпусков облигаций, предусматривающие конкретные условия, необходимые в соответствии с законодательством Российской Федерации для эмиссии выпуска облигаций.

Вопросы эмиссии, обращения и погашения облигаций, не урегулированные Генеральными условиями, настоящими Условиями и решением об эмиссии, регламентируются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.14. Решением об эмиссии может быть предусмотрено право эмитента на досрочное погашение облигаций в установленные даты возможного досрочного погашения.

1.15. Облигации могут быть выкуплены эмитентом до срока их погашения с возможностью их последующего обращения в порядке, предусмотренном настоящими Условиями и решением об эмиссии, с соблюдением требований (в том числе по определению цены выкупа), установленных бюджетным законодательством Российской Федерации.

Выкуп облигаций осуществляется эмитентом по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на облигации, в соответствии с параметрами, установленными законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на соответствующий финансовый год и плановый период.

Выкупленные эмитентом облигации могут быть выпущены в последующее обращение по цене, определенной с учетом текущей рыночной цены и объемов предложения и спроса на облигации, в соответствии с параметрами, установленными законом Республики Башкортостан о бюджете Республики Башкортостан на соответствующий финансовый год и плановый период.

2. Порядок размещения и обращения облигаций

2.1. Дата начала размещения облигаций устанавливается в решении об эмиссии. Дата окончания размещения облигаций - день продажи последней облигации первым владельцам.

Условия, содержащиеся в решении об эмиссии, должны быть опубликованы в средствах массовой информации и (или) раскрыты эмитентом иным предусмотренным законодательством Российской Федерации способом не позднее даты начала размещения облигаций.

2.2. Размещение облигаций осуществляется только по открытой подписке путем заключения в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии сделок купли-продажи облигаций между уполномоченным агентом, действующим по поручению и за счет эмитента, и первыми владельцами облигаций.

2.3. Размещение облигаций может осуществляться только путем заключения сделок купли-продажи у организатора торговли в порядке, определенном законодательством Российской Федерации и настоящими Условиями.

2.4. Размещение облигаций может осуществляться в форме:

конкурса по определению ставки купонного дохода по первому купону;

сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости (в дату начала размещения), а начиная со второго дня размещения облигаций - по цене, установленной эмитентом (равной номинальной стоимости либо отличной от нее), и ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии;

аукциона по определению цены размещения облигаций со ставкой купонного дохода, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии.

2.5. Способ размещения облигаций устанавливается в решении об эмиссии.

2.6. Обращение облигаций на вторичном рынке осуществляется путем заключения гражданско-правовых сделок как у организатора торговли, так и вне организатора торговли в соответствии с законодательством Российской Федерации, настоящими Условиями и решением об эмиссии.

2.7. Все расчеты по облигациям производятся в валюте Российской Федерации.

2.8. Размещение облигаций в форме конкурса по определению ставки купонного дохода по первому купону осуществляется следующим образом.

В дату начала размещения облигаций проводится конкурс по определению ставки купонного дохода по первому купону (далее - конкурс). Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в решении об эмиссии. Размещение облигаций в дату начала их размещения осуществляется по цене 100 (сто) процентов от номинальной стоимости облигаций.

Участники конкурса подают заявки на покупку облигаций. Заявка на покупку облигаций должна содержать процентную ставку купонного дохода по первому купону, цену облигаций (в процентах от их номинальной стоимости) и количество приобретаемых облигаций. Ставка купонного дохода указывается в заявках в процентах годовых с точностью до сотых долей процента.

На основании поданных в ходе конкурса заявок на приобретение облигаций эмитентом устанавливается единая для всех покупателей ставка купонного дохода по первому купону по всем облигациям выпуска. Информацию об определенной ставке купонного дохода по первому купону эмитент раскрывает на своем официальном сайте в сети Интернет в дату начала размещения облигаций.

Заявки на покупку облигаций, поданные в ходе конкурса, удовлетворяются при условии, что указанные в них ставки купонного дохода меньше или равны ставке купонного дохода по первому купону, установленной эмитентом. Приоритетом пользуются заявки с минимальной ставкой купонного дохода по первому купону, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана меньшая ставка купонного дохода по первому купону по облигациям. Если с одинаковой ставкой купонного дохода по первому купону зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Дальнейшее размещение облигаций, если они не были полностью размещены в ходе конкурса, начинается в день проведения конкурса непосредственно после его окончания и проводится в течение периода размещения облигаций путем удовлетворения адресных заявок на покупку облигаций, поданных в адрес уполномоченного агента в соответствии с правилами организатора торговли. Адресные заявки на покупку облигаций удовлетворяются в соответствии с указанием эмитента уполномоченному агенту по цене, указанной эмитентом. В дату начала размещения облигаций цена составляет 100 (сто) процентов от номинальной стоимости облигаций.

При совершении сделок купли-продажи облигаций дополнительно к их цене покупки покупатель уплачивает накопленный купонный доход по облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 3.4 настоящих Условий.

2.9. Размещение облигаций в дату начала размещения в форме сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций (в дату начала размещения), а начиная со второго дня размещения облигаций - по цене, установленной эмитентом (равной номинальной стоимости либо отличной от нее), и ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии, предусматривает адресованное неопределенному кругу лиц приглашение делать предложение о приобретении облигаций (далее - оферта о приобретении облигаций) и заключении сделок купли-продажи облигаций с использованием системы торгов организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций, и ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии.

Эмитент раскрывает информацию о сроках направления оферт о приобретении облигаций на своем официальном сайте в сети Интернет.

Оферты о приобретении облигаций направляются потенциальными покупателями в адрес уполномоченного агента. Обязательным условием оферты о приобретении облигаций является указание минимально приемлемой для потенциального покупателя ставки купонного дохода по первому купону, количества облигаций, а также указание максимальной суммы денежных средств, которую такой потенциальный покупатель готов инвестировать в размещаемые облигации.

После окончания срока направления оферт о приобретении облигаций уполномоченный агент формирует и передает эмитенту сводный реестр оферт о приобретении облигаций.

На основании анализа реестра оферт о приобретении облигаций и указанных в них ставок купонного дохода по первому купону эмитент принимает решение о величине ставки купонного дохода по первому купону, о количестве облигаций, распределяемом среди покупателей, определяет покупателей, которым он намеревается продать облигации, и акцептует оферты о приобретении облигаций, руководствуясь единовременным соблюдением следующих критериев:

минимизация расходов на обслуживание государственного долга Республики Башкортостан, складывающихся в результате размещения облигаций;

недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об акцепте;

недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об акцепте.

Наряду с этим эмитент по согласованию с уполномоченным агентом акцептует оферты о приобретении облигаций, принимая во внимание один или несколько из следующих критериев:

пропорциональное распределение облигаций среди их приобретателей;

привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска облигаций во время их вторичного обращения;

диверсификация разных категорий инвесторов.

Оферты о приобретении облигаций могут быть акцептованы или отклонены. В случае акцепта оферты о приобретении облигаций потенциальный покупатель облигаций соглашается, что их количество, указанное в оферте о приобретении облигаций, может быть уменьшено эмитентом.

Эмитент не позднее даты начала размещения облигаций доводит до сведения их потенциальных покупателей информацию об установленной ставке купонного дохода по первому купону, определенной в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии, размещая данную информацию на своем официальном сайте в сети Интернет.

Эмитент передает информацию об акцепте оферт о приобретении облигаций уполномоченному агенту.

Уполномоченный агент направляет акцепт на оферты о приобретении облигаций покупателям, которые определены эмитентом.

Заключение сделок купли-продажи облигаций в дату начала их размещения осуществляется с использованием системы торгов организатора торговли по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций, и ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии.

В дату начала размещения облигаций участники торгов организатора торговли в течение периода подачи адресных заявок, установленного организатором торговли, подают адресные заявки на покупку облигаций с использованием системы торгов организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов.

Адресные заявки на приобретение облигаций направляются участниками торгов в адрес уполномоченного агента.

Адресная заявка на приобретение облигаций должна содержать следующие значимые условия:

цена покупки, равная 100 (ста) процентам от номинальной стоимости облигации;

количество облигаций;

величина ставки купонного дохода, заранее определенная эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии;

прочие параметры в соответствии с правилами проведения торгов по ценным бумагам организатора торговли.

Заключение сделок купли-продажи облигаций начинается в дату начала их размещения после окончания периода подачи адресных заявок по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций, и ставке купонного дохода по первому купону, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии, и заканчивается в дату окончания размещения облигаций. Организатор торговли составляет сводный реестр адресных заявок, полученных в течение периода их подачи, и передает этот реестр уполномоченному агенту. Уполномоченный агент передает вышеуказанный сводный реестр эмитенту.

На основании анализа сводного реестра адресных заявок эмитент удовлетворяет их, руководствуясь наличием акцепта оферты о приобретении облигаций.

Эмитент передает уполномоченному агенту информацию об адресных заявках, которые будут удовлетворены, после чего эмитент в лице уполномоченного агента заключает сделки купли-продажи облигаций с покупателями путем выставления встречных адресных заявок с указанием количества облигаций, которые будут проданы покупателям, согласно порядку, установленному настоящими Условиями, решением об эмиссии и правилами проведения торгов по ценным бумагам организатора торговли.

После окончания периода удовлетворения адресных заявок, установленного по согласованию с организатором торговли, в случае неполного размещения выпуска облигаций участники торгов могут в течение срока размещения облигаций подавать адресные заявки на их покупку по цене размещения, равной 100 (ста) процентам от номинальной стоимости облигаций (в дату начала размещения)* а начиная со второго дня размещения облигаций - по цене, установленной эмитентом (равной номинальной стоимости либо отличной от нее).

Начиная со второго дня размещения облигаций покупатель при совершении сделки их купли-продажи также уплачивает накопленный купонный доход по облигациям, рассчитанный на дату совершения сделки по формуле, указанной в пункте 3.4 настоящих Условий.

Уполномоченный агент передает информацию о получаемых адресных заявках эмитенту. Эмитент на основании анализа адресных заявок определяет покупателей, адресные заявки которых будут удовлетворены, а также количество облигаций, которые будут проданы данным покупателям, и передает эту информацию уполномоченному агенту. Поданные адресные заявки на покупку облигаций удовлетворяются эмитентом в лице уполномоченного агента в объеме, согласованном с эмитентом.

При анализе адресных заявок, поданных в случае неполного размещения облигаций, эмитент руководствуется единовременным соблюдением следующих критериев отбора:

недопущение возникновения дискриминационных условий в процессе принятия решения об удовлетворении адресных заявок;

недопущение предоставления преференций в процессе принятия решения об удовлетворении адресных заявок.

Наряду с этим эмитент по согласованию с уполномоченным агентом принимает во внимание один или несколько из следующих критериев отбора:

пропорциональное распределение облигаций среди их приобретателей;

привлечение максимального количества инвесторов для обеспечения ликвидности выпуска облигаций во время вторичного обращения;

диверсификация разных категорий инвесторов.

2.10. Размещение облигаций в форме аукциона по определению цены их размещения со ставкой купонного дохода, заранее определенной эмитентом в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии, осуществляется следующим образом.

Не позднее даты начала размещения облигаций эмитент принимает решение о величине ставки купонного дохода на первый и последующие купонные периоды в порядке, указанном в настоящих Условиях и решении об эмиссии, и доводит до сведения потенциальных покупателей информацию о ставках купонного дохода на все купонные периоды путем указания в решении об эмиссии и (или) опубликования на официальном сайте эмитента в сети Интернет не позднее даты начала размещения облигаций.

В дату начала размещения облигаций проводится аукцион по определению цены их размещения (далее - аукцион).

В день проведения аукциона участники торгов организатора торговли подают заявки на покупку облигаций на аукционе с использованием системы торгов организатора торговли как за свой счет, так и за счет и по поручению клиентов. Указанные заявки подаются в течение периода, установленного по согласованию с организатором торговли.

Заявка на приобретение должна содержать цену покупки (в процентах от номинала) и количество приобретаемых облигаций.

Организатор торговли составляет сводный реестр заявок, полученных в течение периода их подачи, и передает этот реестр уполномоченному агенту. Уполномоченный агент передает указанный сводный реестр эмитенту.

На основании поданных в ходе аукциона заявок на покупку облигаций эмитент устанавливает единую для всех покупателей цену размещения облигаций (далее - цена отсечения), по которой в дату начала размещения облигаций проходят сделки по их размещению. Информацию об определенной цене отсечения эмитент раскрывает на своем официальном сайте в сети Интернет.

Удовлетворению подлежат те заявки участников аукциона, в которых цена на покупку облигаций равна или выше цены отсечения, установленной эмитентом.

Приоритетом пользуются заявки с наибольшей ценой покупки облигаций, то есть в первую очередь удовлетворяются заявки, в которых указана наибольшая цена покупки облигаций. Если с одинаковой ценой покупки облигаций зарегистрировано несколько заявок на покупку, то в первую очередь удовлетворяются заявки, поданные ранее по времени.

Заключение сделок купли-продажи облигаций начинается в дату начала их размещения после определения эмитентом цены отсечения по итогам аукциона и заканчивается в дату окончания размещения облигаций.

Дальнейшее размещение облигаций, если они не были полностью размещены в ходе аукциона, начинается в день проведения аукциона после завершения торгов в форме аукциона и проводится в течение периода размещения, установленного решением об эмиссии, по цене размещения, равной цене отсечения (в дату начала размещения), а начиная со второго дня размещения облигаций - по цене, установленной эмитентом (равной цене отсечения либо отличной от нее).

Для приобретения облигаций покупатели подают заявки на покупку облигаций в соответствии с нормативными документами организатора торговли. Уполномоченный агент удовлетворяет заявки на покупку облигаций в порядке очередности их поступления по цене размещения, установленной эмитентом.

2.11. Иные условия, имеющие значение для размещения и обращения облигаций, раскрываются в решении об эмиссии.

3. Получение доходов по облигациям и погашение облигаций

3.1. Доходом по облигациям является фиксированный купонный доход, а также разница между ценой реализации (погашения) и ценой покупки облигаций. Купонный доход как абсолютная величина в рублях определяется исходя из размера ставки купона.

3.2. Ставки купонного дохода по облигациям определяются эмитентом в зависимости от способа размещения:

в случае размещения облигаций в форме конкурса - ставка первого купона определяется в ходе конкурса. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в решении об эмиссии;

в случае размещения облигаций в форме сбора адресных заявок со стороны покупателей на приобретение облигаций по цене размещения, равной номинальной стоимости облигаций, и заранее определенной эмитентом ставке купонного дохода по первому купону ставка первого купона определяется на основании анализа оферт о приобретении облигаций. Процентные ставки купонного дохода на второй и последующие купонные периоды фиксируются в решении об эмиссии;

в случае размещения облигаций в форме аукциона ставки купонного дохода на все купонные периоды указываются в решении об эмиссии и (или) публикуются на официальном сайте эмитента в сети Интернет в порядке, указанном в решении об эмиссии.

Даты начала купонных периодов, их окончания и выплат купонного дохода устанавливаются эмитентом в решении об эмиссии.

3.3. Величина купонного дохода в рублях на одну облигацию определяется по формуле:

Ci = Ri x Ti x N / (365 x 100%), где:

Ci - величина купонного дохода за i-й купонный период (рубли);

Ri - размер ставки купонного дохода по i-му купонному периоду (проценты годовых);

Ti - длительность i-ro купонного периода (дни);

N - непогашенная часть номинальной стоимости облигации (рубли).

Сумма выплаты по купонам в расчете на одну облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

3.4. При обращении облигаций на вторичном рынке, а также при их размещении в период с даты, следующей за датой начала размещения облигаций, до даты окончания их размещения при совершении сделок купли-продажи облигаций покупатель уплачивает продавцу цену облигаций, а также накопленный купонный доход на одну облигацию, который рассчитывается на текущую дату по формуле:

НКД = N x Ri x ((T - T(i - 1)) / 365) / 100%, где:

НКД - накопленный купонный доход на одну облигацию (рубли);

N - непогашенная часть номинальной стоимости одной облигации (рубли);

i - порядковый номер купонного периода;

Ri - ставка купонного дохода по i-му купону (проценты годовых);

Т - дата, на которую рассчитывается НКД;

T(i-1) - дата окончания купонного периода облигаций с порядковым номером (i-1) или дата начала их размещения для первого купонного периода.

Сумма выплаты по накопленному купонному доходу в расчете на одну облигацию определяется с точностью до одной копейки (округление производится по методу математического округления).

Купонный доход по облигациям, не размещенным на дату выплаты купонного дохода, или по облигациям, переведенным на счет депо эмитента в уполномоченном депозитарии, не начисляется и не выплачивается.

3.5. Выплата купонного дохода по облигациям производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами права по облигациям, получают доходы в денежной форме по облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи депоненту выплат по ценным бумагам.

Эмитент исполняет обязанность по осуществлению выплат по ценным бумагам путем перечисления денежных средств уполномоченному депозитарию. Указанная обязанность считается исполненной эмитентом с даты поступления денежных средств на специальный депозитарный счет (счет депозитария, являющегося кредитной организацией), уполномоченного депозитария.

Выплаты дохода по облигациям осуществляются в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации.

3.6. Погашение номинальной стоимости облигаций осуществляется частями (далее - амортизация долга) в даты, установленные в решении об эмиссии и совпадающие с датами выплаты купонного дохода по облигациям (далее - даты амортизации долга).

Размер погашаемой части номинальной стоимости облигаций определяется на каждую дату амортизации долга в решении об эмиссии. Датой погашения облигаций является дата выплаты последней непогашенной части номинальной стоимости облигаций.

3.7. Выплата при погашении (досрочном погашении) облигаций производится в валюте Российской Федерации в безналичном порядке.

Владельцы и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральным законодательством права по облигациям, получают выплаты по облигациям через депозитарий, осуществляющий учет прав на ценные бумаги, депонентами которого они являются. Депозитарный договор между депозитарием, осуществляющим учет прав на ценные бумаги, и депонентом должен содержать порядок передачи ему выплат по ценным бумагам.

Погашение (досрочное погашение) облигаций производится в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации.

Если решением об эмиссии предусмотрено право эмитента на досрочное погашение облигаций в соответствии с пунктом 1.14 настоящих Условий, эмитент объявляет о досрочном погашении облигаций не позднее чем за 30 календарных дней до установленной в решении об эмиссии даты возможного досрочного погашения облигаций. Досрочному погашению подлежат все облигации, учитываемые на счетах депо владельцев облигаций на даты и время, установленные в решении об эмиссии.

3.8. Если дата погашения долга и (или) дата выплаты купонного дохода по облигациям приходятся на нерабочий праздничный или выходной день (независимо от того, будет ли это государственный выходной день или выходной день для расчетных операций), то перечисление надлежащей суммы производится в первый рабочий день, следующий за нерабочим праздничным или выходным днем. Владелец облигаций не имеет права требовать начисления процентов или какой-либо иной компенсации за такую задержку в платеже.

3.9. Налогообложение доходов от операций с облигациями осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации.

4. Информация об Эмитенте

4.1. В соответствии с Законом Республики Башкортостан от 18 декабря 2023 года N 31-з "О бюджете Республики Башкортостан на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов" установлены следующие параметры бюджета Республики Башкортостан на 2024 год:

общий объем доходов - 290 887 941 612,00 рубля;

объем безвозмездных поступлений - 71 132 056 337,00 рубля;

объем безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации - 70 594 506 337,00 рубля;

общий объем расходов - 300 887 941 612,00 рубля;

объем расходов на обслуживание государственного долга - 2 723 682 600,00 рубля;

дефицит - 10 000 000 000,00 рубля;

верхний предел государственного внутреннего долга Республики Башкортостан на 1 января 2025 года - 70 427 479 797,80 рубля, в том числе верхний предел долга по государственным гарантиям Республики Башкортостан в валюте Российской Федерации - 11 324 600 000,00 рубля.

4.2. На дату утверждения настоящих Условий суммарная величина государственного долга Республики Башкортостан составляет 66 320 790 884,85 рубля.

4.3. Исполнение бюджета Республики Башкортостан за 2021 - 2023 годы:

тыс. рублей

Наименование	Исполнено
Наименование	2021 год	2022 год	2023 год
1	2	3	4
Доходы
Налоговые и неналоговые доходы	157 547 755	181 270 516	201 416 994
Налоги на прибыль, доходы	108 341 098	114 454 444	131 819 639
Налоги на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации	24 315 335	29 661 088	31 623 586
Налоги на совокупный доход	3 831 819	4 939 524	5 312 800
Налоги на имущество	13 923 267	14 779 588	13 568 727
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами	685 657	760 271	952 900
Государственная пошлина	601 997	528 477	625 193
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам	36	208	-186
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	1 919 071	11 879 061	12 160 681
Платежи при пользовании природными ресурсами	566 900	554 881	508 553
Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства	706 849	648 071	702 019
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	49 978	134 836	95 330
Административные платежи и сборы	24 349	24 618	30 287
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	2 488 000	2 946 211	4 016 940
Прочие неналоговые доходы	93 399	-40 762	525
Безвозмездные поступления	88 418 381	99 281 896	81 965 519
Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	86 494 830	97 215 350	80 189 059
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	751 833	662 063	713 074
Безвозмездные поступления от негосударственных организаций	1 041	12 833	10 750
Прочие безвозмездные поступления	498	380	1 437
Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	1 464 321	1 780 604	1 347 786
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	-294 142	-389 334	-296 587
Всего доходов	245 966 136	280 552 412	283 382 513
Расходы
Общегосударственные вопросы	8 915 645	10 062 702	12 145 714
Национальная оборона	120 030	459 995	296 588
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	1 325 235	1 733 549	2 106 403
Национальная экономика	44 644 932	63 360 363	62 284 066
Жилищно-коммунальное хозяйство	12 439 048	20 563 438	19 338 150
Охрана окружающей среды	377 738	1 135 353	2 053 539
Образование	62 810 390	67 574 758	75 657 899
Культура, кинематография	6 958 170	7 831 016	9 172 580
Здравоохранение	34 730 126	34 924 556	29 702 491
Социальная политика	64 925 154	67 706 697	66 397 320
Физическая культура и спорт	3 348 085	5 038 215	7 033 246
Средства массовой информации	942 330	862 950	1 018 686
Обслуживание государственного (муниципального) долга	761 602	1 162 490	1 892 384
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	12 890 460	12 875 050	11 552 377
Всего расходов	255 188 945	295 291 132	300 651 443
Результат исполнения бюджета (дефицит "-", профицит "+")	-9 222 809	-14 738 720	-17 268 930

Вы можете открыть актуальную версию документа прямо сейчас.

Открыть документ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.