Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 11 апреля 2024 г. N Ф08-1529/24 по делу N А32-21976/2023

г. Краснодар

11 апреля 2024 г.

Дело N А32-21976/2023

Резолютивная часть постановления объявлена 09 апреля 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 11 апреля 2024 года.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Афониной Е.И., судей Аваряскина В.В. и Артамкиной Е.В., при участии в судебном заседании от истца - общества с ограниченной ответственностью "АВВИС" (ИНН 2355003380, ОГРН 1022304917238) - Сперанского В.К. (доверенность от 03.05.2023), от ответчика - Хастьяна Андрея Сергеевича - Круглова С.А. (доверенность от 27.05.2021), рассмотрев кассационную жалобу Хастьяна Андрея Сергеевича на решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.09.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2023 по делу N А32-21976/2023, установил следующее.

ООО "АВВИС" (далее - общество; прошлое наименование ООО "Загадка") обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением к Хастьяну А.С. об истребовании документации ООО "Загадка" с 2015 по 2022 годы, хранящейся на электронных (цифровых) носителях, и ТМЦ ООО "Загадка", в том числе:

- договоры общества с заказчиками, подрядчиками, продавцами, поставщиками, покупателями, арендаторами, арендодателями, иными контрагентами общества, накладные, акты приема-передачи, акты выполненных работ и оказанных услуг к указанным договорам;

- трудовые договоры (контракты или соглашения), прочую кадровую документацию общества (приказы о приеме/увольнении, приказы об отпусках, приказы о переводах; штатное расписание общества);

- внутренние документы общества (приказы, распоряжения, протоколы, акты);

- учредительные документы общества (устав, учредительный договор, протоколы общих собраний участков общества);

- круглую печать и штампы общества;

- сертификаты соответствия и свидетельства о присвоении категории гостинице "Салют", принадлежащей обществу;

- налоговую отчетность общества с 2015 по 2022 годы (декларации, книги покупок и продаж, отчетность в фонды, 2-НДФЛ) с приложением отчета о приеме налоговым органом;

- бухгалтерскую отчетность общества;

- первичную бухгалтерскую документацию (авансовые отчеты с приложением оправдательных документов, кассовые книги и кассовые документы, счета, доверенности, документы по начислению и выплате заработной платы с приложениями, путевые листы, документы по учету основных средств, инвентаря и материалов).

Общество просило взыскать с ответчика 5 тыс. рублей судебной неустойки за каждый календарный день в случае неисполнения судебного акта.

Решением суда от 26.09.2023, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 10.12.2023, требования удовлетворены частично, на Хастьяна А.С. возложена обязанность в течение пяти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу передать обществу следующую документацию за период с 01.01.2017 по 16.06.2022, в том числе хранящуюся на электронных (цифровых) носителях:

- договоры общества с заказчиками, подрядчиками, продавцами, поставщиками, покупателями, арендаторами, арендодателями;

- накладные, акты приема-передачи, акты выполненных работ и оказанных услуг к указанным договорам;

- трудовые договоры, приказы о приеме и увольнении, приказы об отпусках;

- приказы, распоряжения, протоколы общества;

- учредительные документы общества (учредительный договор, протоколы общих собраний участков общества), за исключением устава;

- круглую печать общества;

- налоговую отчетность общества с 01.01.2017 по 16.06.2022 (декларации, книги покупок-продаж, отчетность в фонды, 2-НДФЛ);

- бухгалтерскую отчетность общества с 01.01.2017 по 16.06.2022;

- первичную бухгалтерскую документацию (авансовые отчеты с приложением оправдательных документов, кассовые книги и кассовые документы, счета, доверенности за период 01.01.2017 по 16.06.2022, документы по начислению и выплате заработной платы, путевые листы, документы по учету основных средств, инвентаря и материалов, в перечень истребованных документов не включаются);

- сертификат соответствия N 001701,

- свидетельство о присвоении гостинице категории N 23/16/3332-2019;

- приказ от 15.12.2015 N 1;

- доверенность от 22.07.2022, выданную от имени ООО "Загадка" и заверенную круглой печатью ООО "Загадка".

В остальной части в иске отказано.

В кассационной жалобе Хастьян А.С. просит отменить судебные акты и направить дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции. Заявитель указывает, что все документы находились в кабинете директора общества и были забраны новым директором без составления акта приема-передачи; общество не представило акты осмотра (инвентаризации), подтверждающие отсутствие документов; судебными актами установлено, что общество с 01.01.2016 по 28.02.2022 предпринимательскую деятельность не осуществляло, следовательно, невозможно передать соответствующие документы; общество обратилось в суд с требованием о передаче документов почти через год после смены директора; мероприятия по восстановлению документов должны быть проведены новым директором общества по вступлению в должность; общество не представило доказательств невозможности восстановления испрашиваемых документов или ведения своей деятельности в их отсутствие.

В отзыве на жалобу общество просит оставить без изменения судебные акты, считая их законными и обоснованными.

В судебном заседании объявлялся перерыв с 26 марта 2024 года до 14 часов 45 минут 09 апреля 2024 года. После перерыва судебное заседание было продолжено.

В судебном заседании представители сторон высказали свои доводы и возражения.

Изучив материалы дела, доводы кассационной жалобы и отзыв, выслушав представителей сторон, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа считает, что жалоба не подлежит удовлетворению.

Как видно из материалов дела, Комарова К.С. является участником ООО "Загадка" на основании свидетельства о праве на наследство по завещанию от 18.05.2016 N 23АА5595976, выданного нотариусом Краснодарского нотариального округа Филипповой В.А., с размером доли 50% в уставном капитале общества номинальной стоимостью 5 тыс. рублей. Сведения об участии Комаровой К.С. в обществе внесены в ЕГРЮЛ 31.05.2016.

Их искового заявления следует, что с 24.11.2009 по 16.03.2022 вторым участником ООО "Загадка" являлся Хастьян А.С. с долей в размере 50% уставного капитала общества. Ответчик с 23.12.2015 по 15.06.2022 также осуществлял функции единоличного исполнительного органа ООО "Загадка" - директора общества.

Решением суда от 28.12.2021 по делу N А32-19551/2021, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 16.03.2021 и постановлением кассационного суда от 01.06.2022, ответчик Хастьян А.С. исключен из участников ООО "Загадка".

Решением единственного участника общества от 25.03.2022 N 1 были прекращены полномочия ответчика в должности директора ООО "Загадка"; новым директором общества избран Васнев О.Г.

16 июня 2022 года общество предъявило Хастьяну А.С. письменное требование о передаче документов, которое оставлено ответчиком без удовлетворения.

Данные обстоятельства послужили основанием для обращения общества в арбитражный суд с иском.

Разрешая спор, суды правомерно руководствовались следующим.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ), общество обязано хранить документы, перечень которых указан в пункте 1 названной нормы, по месту нахождения его исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В силу пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пункта 1 статьи 44 Закона N 14-ФЗ единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 статьи 29 Закона N 402-ФЗ).

Таким образом, в обязанности Хастьяна А.С., исполнявшего ранее полномочия исполнительного органа общества, входило обеспечение сохранности документов данного юридического лица, в связи с чем ответчик был обязан передать вновь избранному директору соответствующую документацию.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона N 402-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Закона N 402-ФЗ организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность, аудиторские заключения в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Судами отмечено, что в 2022 году истек срока хранения документов первичной бухгалтерской документации за 2015 - 2016 годы, в связи с чем обоснованно отказано в удовлетворении требований в данной части.

Заслушав пояснения свидетелей Васнева О.Г. и Хастьяна А.С. об обстоятельствах передачи документов общества, суд первой инстанции указал о наличии противоречий и на невозможность безусловно установить нахождение запрошенных документов у общества.

Установив, что общество в рамках дел N А32-30458/2022, А32-2079/2023 и N 2-1712/2022, обращаясь в суд с исками, прикладывало копии документов, заверенные представителем общества адвокатом Сперанским В.К. с указанием, что подлинники документов находятся в делах адвокатского бюро "Юрискон", принимая во внимание, что подлинность удостоверяющих записей на документах представителем общества не оспорена, суды пришли к выводу, что устав ООО "Загадка", сертификат соответствия N 001701, свидетельство о присвоении гостинице категории N 23/16/3332-2019, приказ от 15.12.2015 N 1 и доверенность от 22.07.2022, выданная от имени ООО "Загадка" и заверенная круглой печатью ООО "Загадка", имеются у общества и не могут быть повторно истребованы у Хастьяна А.С.

При этом доказательств, подтверждающих принятие мер по передаче оставшейся документации новому руководителю общества, в деле не имеется.

В нарушение требований статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подателем жалобы в ходе рассмотрения дела не представлено объективных, достоверных и достаточных доказательств тому, что он передал спорные документы обществу.

Напротив, в дело представлены доказательства, что не позднее 17.06.2022, то есть своевременно, общество вручило Хастьяну А.С. письменное требование о передаче в течение трех дней всей документации общества. Однако доказательств исполнения данного требования и своей обязанности передать документы новому директору ответчик не представил, как и не указал в самом требовании или в иной переписке с обществом о том, где находятся испрашиваемые документы; расписавшись в получении требования, не отразил их отсутствие у него, а также невозможность их представления по иным причинам (т. 1, л. д. 18, 19).

При таких обстоятельствах суды обоснованно посчитали, что бывший директор общества Хастьян А.С. не подтвердил передачу документов, касающихся деятельности общества, и сделали правомерный вывод о наличии оснований для частичного удовлетворения требований общества.

Ссылка в кассационной жалобе на то, что общество с 01.01.2016 по 28.02.2022 не осуществляло предпринимательскую деятельность, в связи с чем отсутствуют соответствующие документы, подлежит отклонению, поскольку, как указал истец, из представленной ПАО "Банкуралсиб" в рамках дела N А32-19551/2021 банковской выписки за период с 01.04.2018 по 28.04.2021, следует, что в этот период по заключенным с обществом договорам поставщиками предоставлялись платные услуги; данное обстоятельство предполагает наличие у общества соответствующих документов, подтверждающих наличие договорных отношений и исполнения договорных обязательств, наличие трудовых отношений в обществе, документов бухгалтерского учета и отчетности. Кроме того, представленные в рамках дела N А32-19551/2021 другие документы свидетельствуют о фактическом наличии в обществе налоговой и бухгалтерской отчётности в спорный период; эти обстоятельства ответчик не опроверг.

Суды обоснованно частично удовлетворили требование в части взыскания с ответчика в пользу истца судебной неустойки в твердой денежной сумме, снизив размере неустойки до 1 тыс. рублей за каждый день неисполнения решения суда по день фактического исполнения решения суда, что соответствует положениям статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, пунктам 28, 31 и 32 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств".

Фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судами на основании полного, всестороннего и объективного исследования доказательств, нормы материального и процессуального права применены правильно.

Основания для отмены или изменения обжалуемых судебных актов по доводам, приведенным в кассационной жалобе, отсутствуют.

Руководствуясь статьями 284 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Краснодарского края от 26.09.2023 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.12.2023 по делу N А32-21976/2023 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Председательствующий

Е.И. Афонина

Судьи

В.В. Аваряскин Е.В. Артамкина