Приказ Министерства здравоохранения Амурской области от 25 января 2024 г. N 49 "Об утверждении Порядка организации работы по представлению министерством здравоохранения Амурской области в министерство финансов Амурской области сведений для кассового исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом министерства финансов Амурской области от 24.12.2012 N 306 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году"

приказываю:

1. Утвердить порядок организации работы по представлению министерством здравоохранения Амурской области в министерство финансов Амурской области сведений для кассового исполнения областного бюджета в текущем финансовом году согласно приложению к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 01.01.2024.

3. Признать утратившим силу приказ министерства здравоохранения Амурской области от 15.03.2012 N 213/1.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра здравоохранения Амурской области Газданову Н.Н.

Заместитель председателя Правительства Амурской области - министр здравоохранения Амурской области

С.Н. Леонтьева

УТВЕРЖДЕН
приказом министерства
здравоохранения области
от 25 января 2024 г. N 49

Порядок
организации работы по представлению министерством здравоохранения Амурской области в министерство финансов Амурской области сведений для кассового исполнения областного бюджета в текущем финансовом году

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказом министерства финансов Амурской области от 24.12.2012 N 306 "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета в текущем финансовом году" и устанавливает правила организации работы по представлению министерством здравоохранения Амурской области (далее - Министерство) в министерство финансов Амурской области (далее - минфин АО) сведений для кассового исполнения областного бюджета в текущем финансовом году.

1.2. Под кассовым планом исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) понимается прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета в текущем финансовом году.

1.3. Кассовый план в текущем финансовом году составляется с помесячной детализацией.

1.4. Представление сведений для составления и ведения кассового плана осуществляется Отделом планирования, финансирования, учета и отчетности Министерства.

1.5. Составление сведений для кассового плана осуществляется с использованием автоматизированной системы исполнения областного бюджета АЦК - Финансы (далее - автоматизированная система).

1.6. Информация, необходимая для составления и ведения кассового плана вводится в автоматизированную систему Министерством в соответствии с настоящим Порядком

1.7. Показатели кассового плана отражаются в валюте Российской Федерации (рублях).

2. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по доходам областного бюджета

2.1. Показатели для кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании сведений о помесячном распределении поступлений доходов (приложение N 1 к настоящему Порядку);

2.2. Министерство предоставляет в Минфин АО сведения о помесячном распределении поступлений доходов на текущий финансовый год (далее - сведения), утвержденных законом об областном бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее - Закон) не позднее 25 декабря текущего финансового года в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" и на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Для формирования кассового плана по доходам в автоматизированной системе "АЦК-Финансы" используется электронный документ "Кассовый план по доходам". Министерство, создает электронный документ "Кассовый план по доходам" и переводит на статус "Согласование".

В целях ведения кассового плана Министерство формирует уточненные сведения о помесячном распределении администрируемых поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год.

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета за отчетный период, уточняются соответствующие показатели текущего периода и ожидаемые показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Годовые показатели отражаются в кассовом плане в части налоговых и неналоговых доходов в соответствии с Законом (с учетом вносимых изменений), по безвозмездным поступлениям - в соответствии с Законом (с учетом вносимых изменений) и изменениями, связанными с заключением соглашений, предусматривающих получение субсидий, иных межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и безвозмездных поступлений, имеющих целевое назначение, сверх объемов, утвержденных Законом, а также изменениями, вносимыми в связи с получением субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение (за исключением их остатков), фактически полученных при исполнении бюджета сверх утвержденных Законом. Арифметическая корректировка при ежемесячном уточнении производится последним месяцем года.

При уточнении сведений о помесячном распределении доходов в областной бюджет по итогам 11 месяцев проставляются ожидаемые показатели на декабрь, при этом, годовые показатели составят арифметическую сумму фактических и ожидаемых поступлений.

При отсутствии кассового плана на текущий финансовый год по отдельным видам доходов и наличии фактических поступлений по администрируемым доходам Министерство указывает только фактические кассовые поступления доходов, перечисленных в областной бюджет, за отчетный период и месяцы, предшествующие отчетному периоду.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет на текущий финансовый год Министерство представляет в Минфин АО в электронном виде через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" не реже одного раза в месяц, не позднее 15 числа текущего месяца.

3. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по расходам областного бюджета

3.1. Кассовый план по расходам областного бюджета включает:

- Кассовый план по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- кассовый план по расходам областного бюджета на месяц.

3.2. В целях составления кассового плана:

Отдел планирования, финансирования, учета и отчетности формируют в автоматизированной системе прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку.

Прогноз перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией представляются Министерством в минфин АО не позднее 20 декабря отчетного финансового года. Показатели первоначального кассового плана по расходам областного бюджета должны соответствовать суммам расходов, утвержденных Законом.

При формировании прогнозов перечислений из областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией учитывается полнота и своевременность выплаты заработной платы, выполнение публичных нормативных обязательств, данные о планируемых закупках, график оплаты контрактов (договоров), сезонность выполняемых работ, сроки проведения мероприятий и иные показатели.

3.3. В целях ведения кассового плана по расходам Отдел планирования, финансирования, учета и отчетности предоставляет в минфин АО области информацию прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного бюджета на предстоящий месяц по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку и ежемесячно представляют его в минфин АО не позднее 20 числа текущего месяца.

В случае необходимости увеличения показателей кассового плана по расходам областного бюджета, Составленного на текущий месяц, Министерство с 15 по 25 число текущего месяца формирует в автоматизированной системе изменения кассового плана с пометкой "Дополнительно" и представляет в электронном виде письмо-обоснование, подписанное руководителем.

4. Порядок составления, уточнения и представления показателей для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета

4.1. Показатели для кассового плана по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета формируются на основании:

- прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год (приложение N 4 к настоящему Порядку);

- уточненного прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год (приложение N 5 к настоящему Порядку).

4.2. В целях составления кассового плана Министерство как главный администратор источников финансирования дефицита областного бюджета формирует прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на очередной финансовый год по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку в электронном виде (с применением электронной цифровой подписи). Министерство создает электронный документ "Кассовый план по источникам" в статусе "Новый". Представляют его в минфин АО через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" не позднее 25 декабря отчетного финансового года.

4.3. В целях ведения кассового плана Министерство формирует уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год в электронном виде (с применением электронной цифровой подписи) через автоматизированную систему "АЦК-Финансы" по форме согласно приложению N 5.

При уточнении указываются фактические кассовые поступления и кассовые выплаты по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем. В случае необходимости показатели прогноза кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам внутреннего финансирования дефицита областного бюджета на очередной месяц, составленного на текущий месяц, могут быть уточнены в течение текущего месяца.

Уточненный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год представляются в минфин АО не реже одного раза в месяц не позднее 15 числа текущего месяца.

В случае отклонения кассовых выплат и кассовых поступлений по данному виду источников внутреннего финансирования дефицита областного бюджета в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, Министерство представляет в минфин АО пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Приложение N 1
к Порядку организации работы по
представлению министерством здравоохранения
Амурской области в министерство финансов
Амурской области сведений для кассового
исполнения областного бюджета в текущем
финансовом году от 25 января 2024 г N 49

                              Сведения

 о помесячном распределении поступлений доходов, администрируемых

_________________________________________________________________________

                (наименование главного администратора)

                 от "___" ______________ 20 __ г.

Гл. администратор:

Тип дохода:

Тип операции:

Основание:

Единица измерения: руб.

Наименование кода дохода	Код строки	Сумма на год, всего	в том числе:
			Год	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
2	Итого:

Руководитель                ___________   _____________________

                              подпись       расшифровка подписи

Исполнитель  ___________  __________  ___________________  ______________

             (должность)    подпись   расшифровка подписи     телефон

Приложение N 2
к Порядку организации работы по
представлению министерством здравоохранения
Амурской области в министерство финансов
Амурской области сведений для кассового
исполнения областного бюджета в текущем
финансовом году от 25 января 2024 г N 49

                            Кассовый план

                      с детализацией по месяцам

                     на "___" _________ 20 __ год

_________________________________________________________________________

      (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Единица измерения: тыс. руб.

Наименование показателя

Закон о бюджете

Январь

Февраль

Март

ИТОГО за 1 квартал

Апрель

Май

Июнь

ИТОГО за 1 полугодие

Июль

Август

Сентябрь

ИТОГО за 9 месяцев

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

ИТОГО за год

КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ ПО РАСХОДАМ, всего

в том числе межбюджетные трансферты

Руководитель __________________   _____________________________

                  (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение N 3
к Порядку организации работы по
представлению министерством здравоохранения
Амурской области в министерство финансов
Амурской области сведений для кассового
исполнения областного бюджета в текущем
финансовом году от 25 января 2024 г N 49

                             Информация

   о прогнозируемых кассовых выплатах по расходам областного

                        бюджета на месяц

 по ___________________________________________________________________

     (наименование главного распорядителя средств областного бюджета)

Наименование расходов	Сумма, в тыс. руб.	Примечание
Раздел I. Социально значимые расходы, всего	0
в том числе:
Раздел II. Первоочередные расходы, всего	0
в том числе:
Раздел III. Другие расходы, за исключением социально значимых и первоочередных, всего	0
в том числе:
Итого	0

Руководитель __________________   _____________________________

                  (подпись)            (расшифровка подписи)

Приложение N 4
к Порядку организации работы по
представлению министерством здравоохранения
Амурской области в министерство финансов
Амурской области сведений для кассового
исполнения областного бюджета в текущем
финансовом году от 25 января 2024 г N 49

                             Прогноз

        кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам

       внутреннего финансирования дефицита областного бюджета

           N ______ от "___" _____________ 20 ___ г.

Главный администратор источников .

финансирования областного бюджета

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Код по КИВФ

Сумма на год, ВСЕГО

В том числе

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Кассовые выплаты, ВСЕГО

X

Кассовые поступления, ВСЕГО

X

Руководитель                ___________   _____________________

                              подпись       расшифровка подписи

Исполнитель  ___________  __________  ___________________  ______________

             (должность)    подпись   расшифровка подписи     телефон

Приложение N 5
к Порядку организации работы по
представлению министерством здравоохранения
Амурской области в министерство финансов
Амурской области сведений для кассового
исполнения областного бюджета в текущем
финансовом году от 25 января 2024 г N 49

                       Уточненный прогноз

   отдельных кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам

       внутреннего финансирования дефицита областного бюджета

              N ____ от "___" ______________ 20 ___ г.

Главный администратор источников финансирования областного бюджета

Единица измерения: руб.

Наименование показателя

Код по КИВФ

Сумма на год, ВСЕГО

В том числе

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

Кассовые выплаты, ВСЕГО

X

Кассовые поступления, ВСЕГО

X

Руководитель                ___________   _____________________

                              подпись       расшифровка подписи

Исполнитель  ___________  __________  ___________________  ______________

             (должность)    подпись   расшифровка подписи     телефон